102625_全過程跟蹤審計(jì)工作方案(完整版)

　　

【正文】 影響。征地拆遷費(fèi)用支出是否真實(shí)、合法，費(fèi)用性支出是否有相應(yīng)的管理制度控制，是否按計(jì)劃進(jìn)行費(fèi)用支出控制，“三通一平”費(fèi)用的支出是否真實(shí)、合法； （三）招投標(biāo)與合同管理的審核工程、設(shè)備是否經(jīng)過招投標(biāo)，有關(guān)招投標(biāo)文件、記錄是否完備、合法，有關(guān)原始資料是否歸檔。合同管理是否規(guī)范，財(cái)務(wù)是否對合同留有備份，并對合同的執(zhí)行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。有無對盤盈、盤虧資產(chǎn)的處理意見，處理是否合理、及時(shí)，會計(jì)核算是否準(zhǔn)確、及時(shí)。對外部設(shè)計(jì)、施工等單位的工程資料是否及時(shí)獲取，是否將工程資料電子文件視同文字形式一同留存保管。工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。（七）竣工決算報(bào)表的審核該階段是項(xiàng)目竣工決算階段的審核，包括了部分過程審計(jì)中的工作內(nèi)容，是對過程審計(jì)的總結(jié)和補(bǔ)充。（4）根據(jù)有關(guān)規(guī)定審查概算調(diào)整原則、各種調(diào)整系數(shù)、設(shè)計(jì)變更和估算增加的費(fèi)用；核定概算總投資。 要注意房屋，建筑物的建筑面積有無超概算批準(zhǔn)數(shù)（包括整個(gè)工程和單項(xiàng)工程）。（3）審核庫存材料單價(jià)，查明有無故意提高或壓低庫存物資單價(jià)等問題。（4）不超概算的單項(xiàng)工程間投資調(diào)劑有無原審批部門批準(zhǔn)。在財(cái)務(wù)決算審核前對被審計(jì)單位的決算編制提供指導(dǎo)。 平凡卻無私的人啊千萬不要抱怨命運(yùn)的不公也許，命運(yùn)只是用透明的方式傾向與你那是因?yàn)椋葠鄣乃胱屇惚M早成熟看盡人間繁華，嘗便世間甘苦。設(shè)計(jì)運(yùn)氣，就是設(shè)計(jì)人生。【勵志的話】 我渴望生命，渴望生命給予我的情感，我要真正的體現(xiàn)生命的真實(shí)。【勵志的話】 回首逝去的時(shí)光，拼搏過，奮斗過；有輝煌，也有坎坷。這不是一個(gè)最理想的時(shí)代，利益，階層，一切都在固化；但這肯定屬于理想主義者的時(shí)代，格局，偶像，一切都在煙消云散，只有野心支撐你走到終點(diǎn)！【勵志的話】 對真正的成功者來說，不論他的生存條件如何，都不會自我磨滅自身潛藏的智能，不會自貶可能達(dá)到的人生高度。雖然有時(shí)跌倒，有時(shí)失敗但請記住跌倒不是失敗，失敗不是否定。要想讓自己好運(yùn)連連，就必須要精心策劃運(yùn)氣。無論是友情還是愛情。【勵志的話】 突破自我對生活的固執(zhí)，每個(gè)人都需要活出新的人生感知，用一份從容的心地，笑看這風(fēng)來云去，走在這匆匆流年，沒有誰能夠躲避煩惱的暗傷，在哪里寬恕，就在哪里安穩(wěn)，在哪里淡然，就在哪里放下，治愈煩惱，而不是隱藏?zé)溃驗(yàn)樗械娜松适露煎娜徊煌愿灰斣谧约旱墓虉?zhí)和矯情里。【勵志的話】 野心是一份交給未來的倔強(qiáng)承諾，它是平淡無奇的日子里一顆不安分的心，野心也許無法改變你的生活，但它至少可以改變你自己。我們這個(gè)世界，從不會給一個(gè)傷心的落伍者頒發(fā)獎牌。【勵志簽名】 相信自己的力量，不但可以改變?nèi)魏蔚牟豁標(biāo)欤灰獙ψ约菏冀K保持信心，不輕易低頭，盡自己最大努力去完成任何事，就算事情的最終結(jié)果表面是失敗的，但只要你轉(zhuǎn)個(gè)彎、換個(gè)角度看事情，就會知道、體悟到真正的成功，并不在于結(jié)果，而是在于過程。別以為成敗無因，今天的苦果，是昨天的伏筆；當(dāng)下的付出，是明日的花開。24。【勵志的話】 懂得信仰，為人生點(diǎn)亮一盞心燈，任憑沙打霧迷；懂得信心，為人生升起一張風(fēng)帆，闖過激流險(xiǎn)灘；懂得信用，為人生獲取一路門票，盡賞旅途風(fēng)景。【勵志的話】 讓向外尋求的心回到當(dāng)下吧，真正的安全感不在別處，就在我們此刻的心行。【勵志的話】 生命的獎賞遠(yuǎn)在旅途終點(diǎn)，而非起點(diǎn)附近。他會鍥而不舍地去克服一切困難，發(fā)掘自身才能的最佳生長點(diǎn)，揚(yáng)長避短地、踏踏實(shí)實(shí)地朝著人生的最高目標(biāo)堅(jiān)定地前進(jìn)！【勵志的話】 既然選擇了追求，就不要哭泣。在成敗交替中，我逐漸成長起來，也終于懂得；人的一生本就是成敗同在，風(fēng)雨并存的過程。四川的雅安，地震曾經(jīng)奪去了許多人的生命，那廢墟中細(xì)微的呼喚，真正的讓我感受到了生命的力量，是何等的堅(jiān)強(qiáng)？活著就有希望，有希望，就有幸福的未來。所以，以其等待運(yùn)氣來敲門，不如主動出門去找他。 雖然有時(shí)哭泣，有時(shí)逃避但請記住哭泣不是永久逃避不是永恒平凡卻無私的人啊千萬不要抱怨命運(yùn)的不公也許，命運(yùn)只是施舍于被它偏愛的人那是因?yàn)閲?yán)厲的她不想讓你溺愛長大，感受人們歡呼，享受世界鼓舞雖然有時(shí)悲憤，有時(shí)無助。堅(jiān)持一下，扛過今天，幸福就更近一步。現(xiàn)在，帶著曾經(jīng)的失敗，帶著于失敗中增長的成熟，我即將跨入人生的另一階段，即將面臨又一個(gè)挑戰(zhàn)。【勵志的話】 少年時(shí)代，要有禮贊生命的感恩；青年時(shí)代，要有自覺信念的價(jià)值；壯年時(shí)代，要有活水源頭的精進(jìn)；老年時(shí)代，要有愉悅生活的平靜。【勵志的話】 人的一生全是靠奮斗，唯有奮斗才能成功。 但請記住悲憤不是瑕疵，無助只是一時(shí)平凡卻無私的人啊千萬不要抱怨命運(yùn)的不公也許，命運(yùn)一直把你視為人生主角那是因?yàn)椋妻q的她認(rèn)為你有主宰人生的天賦贏得萬千贊揚(yáng)，勝的萬千贊賞雖然沒有鮮花，沒有掌聲。最終的意見和評價(jià)應(yīng)與被審計(jì)單位進(jìn)行充分的溝通。七、被審單位主要提供的資料(一)財(cái)務(wù)部分建設(shè)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及批復(fù)文件；建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件；建設(shè)項(xiàng)目概(預(yù))算、修改概（預(yù)）算及批復(fù)資料；建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃及資金籌措（含借款）文件；建設(shè)項(xiàng)目各種內(nèi)部控制制度；建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告；建設(shè)項(xiàng)目工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告及報(bào)表；建設(shè)項(xiàng)目會計(jì)賬簿、憑證；建設(shè)項(xiàng)目銀行存款對賬單；建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金盤點(diǎn)表；1建設(shè)項(xiàng)目物資盤點(diǎn)表；1建設(shè)單位月（季）度撥款計(jì)劃1建設(shè)單位撥付工程款及大項(xiàng)采購審批單1建設(shè)單位預(yù)付工程款資料 1其他有關(guān)資料(二)工程部分國有土地使用證，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，建設(shè)工程開工證；房屋拆遷許可證；規(guī)劃管理部門審定設(shè)計(jì)方案的批復(fù)；建設(shè)工程總概算書和單項(xiàng)工程綜合概預(yù)算書；有關(guān)招標(biāo)、投標(biāo)文、評標(biāo)件及中標(biāo)通知書；工程承包、設(shè)備采購、工程監(jiān)理等合同或協(xié)議；工程施工圖紙(全套)標(biāo)準(zhǔn)圖集（施工圖與竣工圖）；設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、圖紙會審記錄；施工組織設(shè)計(jì)或技術(shù)措施方案；隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄；1各地和電力行業(yè)預(yù)算定額和費(fèi)用定額；1有關(guān)調(diào)整預(yù)算定額的文件；1施工過程中雙方簽證資料；1地質(zhì)勘探報(bào)告及總平面布置圖；1工程預(yù)（結(jié)）算書(加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章)；1工程量計(jì)算表；1主要材料分析表；1需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料；1建設(shè)單位采購（含設(shè)備及材料）合同及甲供明細(xì)表；工程項(xiàng)目施工竣工結(jié)算；2勘設(shè)單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費(fèi)證書；2施工單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費(fèi)證書；2