正文內容

9、內部稽核管理辦法(完整版)

2025-11-07 13:55上一頁面

下一頁面

　　

【正文】；五、內部稽核的考核：票據審核及記賬差錯3次/月以下（含3次）且不屬重大差錯的在責任人的月考核中進行績效考核；票據審核及記賬差錯3次/月以上或有重大差錯的、上報錯誤會計報表的，根據具體情況罰款20100元；未按規定的工作流程處理會計業務，視具體情況給予責任人20100元罰款；未按規定的時間傳遞、提供、上報會計核算資料、報表的，每延遲一天給予責任人50元罰款；被告知差錯但不及時進行整改調整的責任人，給予原處罰金額2倍的罰款；財務負責人對內部稽核人員的工作質量進行抽查，并根據抽查結果進行月考核，內部稽核人員負連帶責任；財務部相關人員要積極配合支持內部稽核工作，若稽核工作中存在應知曉而未知曉、且不協同相關業務部門或人員及時明確事由的，將報請財務負責人解決；每年年底對內部稽核基礎工作進行年終考評，作為年終考評和獎罰依據之一；六、本財務管理辦法自發行之日起執行第三篇：內部稽核管理辦法(完美版)財務內部稽核制度目錄第一章總則第二章人員設置及崗位職責第三章稽核人員的權限第四章稽核工作的依據第五章稽核的過程和要求第六章稽核的具體內容第六章附則第一章總則第一條為規范完善會計稽核制度，根據《中華人民共和國會計法》以及《會計基礎工作規范》等有關規定結合本公司實際，特制定本制度。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第二條監察稽核經理負責對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進行復核和經濟合同、協議、項目的執行情況進行監督。第八條監察稽核經理、會計、出納必須對財務收支情況、會計資料的合法性和真實性負責。第五條出納人員不得兼管稽核工作。第三章稽核人員的權限第七條根據《會計人員職權條例》的有關規定，稽核工作人員有以下權限：對不合理、不合法的一切開支，有權拒絕付款和報銷。第十一條稽核人員于執行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。第六章稽核的具體內容第十七條原始憑證的稽核。發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。第十九條記帳憑證的審核或檢查時，應注意下列事項每一交易行為發生，是否按規定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應查明其原因。第二十條帳薄的稽核。第二十一條帳簿檢查時，應注意下列事項各種帳簿的記載，是否與傳票相符應復核者，是否已復核，每日應記的帳，是否當日記載完畢。舊帳簿內未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。數字計算是否正確，簽章是否齊全。２、銀行支票以及其他托收、承付、?票匯等空白憑證及備用金，由出納員負責保管，每日工作完畢后，?由出納員全部鎖入保險柜內，并配給出納員大保險柜壹個。托收未到期票據等有關庫存財物，應同時檢查，并得須對有關帳表、憑證單據。有無零星付款的紀錄，所存現款與未轉帳的單據合計數，是否與周轉金、準備金相符，有無不當的墊款或已付款，而久未交貨的零星支付。第三條權責劃分：，區域品保負責人為第二責任人，物流站/底料廠區域經理和品保總部負責人是管理責任人。溝通會議后，被審核單位負責人應在審核結果頁簽字確認，無簽字的視同此次審核無效?；巳藛T不得由出納兼任，應對發現的問題、差錯，及時向會計主管匯報，并反饋給相關會計人員，及時處理整改。應按季對公司債權債務進行確認并與對方單位相互簽認，檢查有無呆賬的存在，并報會計主管確認后及時做出處理。確保公司內部管理控制制度，在會計工作中的落實和執行。四、稽核工作的方式、方法一般性復核，對經濟業務內容真實、數字計算的準確以及表現形式的合法性、完整性和會計科目運用進行復查。實地調查，對有疑問或不清楚的經濟業務，可以深入現場進行實地調查，取得其基本數據以核實經濟業務的真實性和合法性。加強會計監督與審查力度，杜絕違反財經法紀的現象，提高公司整體財務管理水平。審核公司財務收支及計劃執行情況是否正常，各項目收入成本是否及時入賬，收入與成本的編制依據是否可靠，有關計算是否準確以及各項指標是否銜接等。二、內部稽核工作的主要內容審查原始憑證的真實性和合法性。同時被審核單位的區域負責人和品控總部經理承擔管理績效責任，將管理單位的審核平均成績按既定的績效占比（應不低于10%）納入當

點擊復制文檔內容

環評公示相關推薦

9、內部稽核管理辦法(完整版)

內部市場化管理辦法-資料下載頁

社區內部管理辦法-資料下載頁

集團內部投融資管理辦法-資料下載頁

內部轉移資金定價管理辦法-資料下載頁

內部培訓師管理辦法-資料下載頁

內部培訓師管理辦法-資料下載頁

公司崗位內部競聘管理辦法-資料下載頁

內部人員調動管理辦法-資料下載頁

4、內部銀行管理辦法-資料下載頁

內部審計責任追究管理辦法-資料下載頁

xx集團內部競聘管理辦法-資料下載頁

內部準駕證管理辦法-資料下載頁

9、內部稽核管理辦法(已修改)

9、內部稽核管理辦法(編輯修改稿)

9、內部稽核管理辦法-wenkub.com

9、內部稽核管理辦法(已改無錯字)

9、內部稽核管理辦法-資料下載頁

9、內部稽核管理辦法(完整版)

內部市場化管理辦法-資料下載頁

社區內部管理辦法-資料下載頁

集團內部投融資管理辦法-資料下載頁

內部轉移資金定價管理辦法-資料下載頁

內部培訓師管理辦法-資料下載頁

內部培訓師管理辦法-資料下載頁

公司崗位內部競聘管理辦法-資料下載頁

內部人員調動管理辦法-資料下載頁

4、內部銀行管理辦法-資料下載頁

內部審計責任追究管理辦法-資料下載頁

xx集團內部競聘管理辦法-資料下載頁

內部準駕證管理辦法-資料下載頁

9、內部稽核管理辦法(已修改)

9、內部稽核管理辦法(編輯修改稿)

9、內部稽核管理辦法-wenkub.com

9、內部稽核管理辦法(已改無錯字)

9、內部稽核管理辦法-資料下載頁

9、內部稽核管理辦法(完整版)

4、內部銀行管理辦法-資料下載頁

9、內部稽核管理辦法(編輯修改稿)

9、內部稽核管理辦法-wenkub.com

9、內部稽核管理辦法(已改無錯字)

9、內部稽核管理辦法-資料下載頁