理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程(完整版)

　　

【正文】 （）。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）l、何女士缺乏穩定的收入，她每月的支出為3000元。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒小倩4歲由母親撫養。，趙女士能夠分到的財產為（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異教育改變命運，學習創造人生案例四：老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 ，在還款3年后，何先生已經償還了（）元利息。教育改變命運，學習創造人生（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。根據案例一回答71~73題。（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產權登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有：a、確定客戶的理財目標：b、完成分項理財規劃； ；d、完成理財規劃方案的執行與調整部分；e、完備附件及相關資料。（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構成保險公司給付保險金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險保障（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險公司可能給付保險金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經濟，先向甲保險公司投保了400萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是（）。（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元53.《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[2005]38號）的規定相比以前的基本養老保險制度發生了變化，下列（）不是變化的內容。之后王某把這項專利轉讓給某公司，獲得專利轉讓收入20萬元，則就這筆收入王某應繳納個人所得稅（）。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較42.《稅收征管法》規定：納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（）不屬于定期壽險產品的三大特點之一。保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越高（D）死亡率不影響保險費率，充分實現風險管理的目的。（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定，主要是一種風險管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價格（）。（A）市盈率=每股市價/每股凈資產（B）市盈率=市價/總資產（C）市盈率=市價/現金流比率（D）市盈率=市場價格/預期年收益，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發行價格為（）。（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計息（C）當日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協商解決，小劉想尋找資金的避風港，同學建議他購買 貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費率為（）。2005年，受勞動和社會保障部的委托，北京東方華爾金融咨詢有限公司和中國人民大學在北京舉辦了全國首個理財規劃師國家職業資格實驗性鑒定培訓班，同年11月初，首批42人通過考試獲頒國字號理財規劃師職業資格。2006年，理財規劃師列入全國職業資格統一鑒定范疇。（A）0％（B）3?（C）5?（D）10％ （）。（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 ，說明在衡量期內基金的平均凈值增長率（）無風險利率。（A）高估（B）低估（C）合理（D）無法判斷，度量了單位系統風險所帶來的（）。（A）套利交易、市場交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機交易（D）套利交易、跨期交易和投機交易，其特性不包括（）。關于人壽保險與信托相結合的適用形式，下列說法錯誤的是（）。（A）可續保性（B）可轉換性（C）不可轉換性（D）重新加入性，不久小何因個人原因離開公司，則小何的該壽險（）。（A）1％（B）3?（C）4?（D）5?教育改變命運，學習創造人生（）。（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。（A）城鎮各類企業職工都要參加企業職工基本養老保險（B）個體工商戶要參加企業職工基本養老保險（C）靈活就業人員要參加企業職工基本養老保險（D）一般企業要按照繳費工資的20％繳納基本養老保險費《企業年金試行辦法》相關內容，下列說法正確的是（）。（A）屬于共同保險，第二次投保無效（B）屬于重復保險，兩次投保都有效（C）若王先生別墅發生火災損失300萬，由甲保險公司承擔損失（D）若王先生別墅發生火災損失500萬，由甲保險公司和乙保險公司按比例賠償 （）。則綜合理財規劃建議書正文寫作的正確步驟是（）。7l、下列關于個人耐用消費品貸款，說法不正確的是（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 ，每月的還款額為（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動資金，并計劃每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）10萬元 ，該房產應該被視為（）。鄭女士與張先生結婚前撫養一女，女兒小青6歲。作為理財規劃師，你 應該建議她持有（）流動資產。（A）系統風險（B）非系統風險（C）市場風險（D）組合風險，無風險收益率為7％，市場收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。（A）面值（B）到期收益率（C）到期時間（D）收益率，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發行價格為（）元。（A）看漲期權（B）看跌期權（C）美式期權，（D）歐式期權，申購金額10000元，申購費率1．5％，當日基金單位凈值為1．78元，則用價內法計算他能申購的份額為（）份。（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低，保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越低（D）死亡率不影響保險費率 ，下列說法正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會有所限制（B）保單通常可以在低傭金或無傭金的基礎上獲得（C）管理費用比個人保險收取的費用高（D）通常由員工支付全部成本《國務院關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》要求的基本醫療保障起付線為（）。（設個稅起征點為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％。針對這筆收入趙先生應繳納房產稅（）。（A）當中國人民銀行上調金融機構貸款利率時，金融機構已經發放給個人的貸款從次日起開始執行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權利（C）為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業貸款，其貸款利率參照同檔次商業貸款利率的85％執行（D）當中國人民銀行上調金融機構貸款利率后，金融機構將按照新的貸款利率發放貸款。則在以下保險產品中，小崔購買保險的優先順序應為（）。（A）易變性（B）穩定性（C）永久性（D）不可預見性，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創建了一家有限責任公司，現在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協商不成，小王和小劉也反對公司增加股東，下面關于張先生股份的分割，說法正確的是（）。（A）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的10％（B）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10％（C）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的l倍二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。根據案例二同答74~82題。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個月的還款額為（）元。教育改變命運，學習創造人生（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 （）。（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應該準備（）退休基金。此時他們的房產價值達到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產分割上產生分歧。則三人對原公司的持股比例變為（）。（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 （）。張太太覺得現在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產，于是她向自己的理財規劃師莊先生咨詢。2005年回國之初，韓先生貸款購買了一套50平米的酒店式公寓，價款50萬元，20％的首付，采用等額本息還款方式，貸款期限為15年，利率為5．31％。此外，韓先生由于應酬較多，各種應酬開支每月2000元；孝敬雙方父母每月1000元。韓先生考慮到劉女士不工作，一旦他發生意外，家庭生活將成問題，因此考慮購買一定的商業保險。不考慮折舊計算過程保留兩位小數，計算結果保留到整數位。240）（％247。綜合衡量韓先生家庭支出狀況，發現其貸款支出占據家庭支出的主要部分，可以通過調整債務結構幫助韓先生家庭節省開支，增加年結余，從而增加理財目標的積累力度。但韓先生家庭收入過于依靠韓先生，也說明韓先生家庭未來承擔的風險較高?？紤]到韓先生家庭未來各種理財目標，如不加以調整，屆時將導致家庭的債務危機。（3）家庭成員的保險保障計劃韓先生家庭中，韓先生是唯一的經濟支柱，但卻沒有任何社保與商業保險，一旦發生意外事故或因疾病而失能，將導致家庭生活陷入困境。將定期存款20萬元、指數基金組成的投資組合，20教育改變命運，學習創造人生年基本可以保證每年平均7%的投資報酬率，在20年后到韓先生夫婦退休時即可滿足250萬的退休金需求。當（）位于支出線的上方時，我們說該客戶實現了財務安全。A）資產只能是預期可以為企業帶來經濟利益的資源 B）十來交易或事項可能形成的資產應當予以確認 C）企業對其資產負債表中的所有資產都擁有所有權 D）不能用貨幣計量的人力資源也應當作為企業資產入賬（）A應收賬款周轉天數 B應收賬款周轉率 C總資產周轉率 D存貨周轉天數 ，不屬于反映償債能力指標的是（）． A）流動比率 B）速動比率 C）己獲利息倍數 D）存貨周轉率，該體系中的龍頭指標為（）。銷售收入C權益報酬率=資產凈利率權益乘數 D權益報酬率=負債總額247。 ，一下關于GDP的理解不正確的一項是（） 4.（）是指在生產過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業，如勞動力流動性不足、工種轉換困難等所引致的失業。A）生產法 B）投資法 C）收入法 D）支出法，其中勞動力人數為8000萬，失業人數為500萬，則該國的失業率為（）（A）％（B）％（C）％（D）％。（A）權責發生制：權責發生制（B）收付實現制：收付實現制（C）權責發生制；收付實現制（D）收付實現制；權責發生制．（）無論是在企業會計中還是在個人理財中都十分重要。下列要素中不屬于個人及家庭理財會計要素的是（）。A財務規劃B財務安全C自我實現D財務自由，需要使（）成為個人或家庭收入的主要來源。因此建議韓先生將剩余的股票資產5萬元，1萬元活期存款，22萬元基金資產共計28萬元作為信托資產，委托給某信托公司。韓先生作為家庭主要收入來源，保險額度需考慮到家庭成員的生活及家庭債務，因此，韓先生、韓太太及兒子康康的保費比例可按6：3：1支出，其中韓先生購買某保險公司20年定期壽險，保額50萬元，年繳保費1300元，此外可購買卡式意外險與附加住院醫療的健康險，韓太太可以考慮壽險、意外與健康險，而韓先生的兒子因年齡較小，發生意外和疾病的可能性較高，建議給康康購買意外險與住院醫療。超過租金收入，且有升息壓力，因此，建議韓先生將公寓住房出售，65萬元的售房款減去34萬元的未還貸款，還有31萬元可用于緩解家庭財務狀況，且公寓房出售后每月可以節約1200，一年可以增加14400元的年節余。隨著韓先生兒子的成長以及父母年齡的增加，韓先生家庭支出將有較大幅度增加。教育改變命運，學習創造人生c、韓先生家庭清償比率為61%，略高于50%的通用標準，說明韓先生家庭清償能力基本可以保證，其財務風險主要集中在一定時期內的債務危機。240）％28920＝ 孩子進入小學時距離現在正好3年6個月屆時商貸為：（2100000247?，F金流量表 單位：元 表一2 客戶：日期： 年收入 金額 工薪類收入韓先生投資收入 租金收入 其他支出 收入總計 年結余（3）客戶財務狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分數表示，保留到整數位）（6分）。，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔心，希望理財規劃師能為其做一個合理的規劃，幫其改善家庭債務狀況。但劉女士購買的30萬元的股票型基金，倒是盈利2萬元。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。因此建議他們出售該住宅，但對于是否付清房款，他有不同的看法，他希望張先生和張太太能夠將基金長期持有下去。（4）9月份在某專業刊物上發表一篇論文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特許權使用費收入50000元。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒小倩4歲由母親撫養。，趙女士能夠分到的財產為（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異案例四：老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 ，在還款3年后，何先生已經償還了（