9、內(nèi)部稽核管理辦法(更新版)

　　

【正文】 季度績效考核。可分別向其上級進行申訴溝通，當(dāng)兩部門溝通無果時由食品安全委員會秘書長進行仲裁。第二十八條 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。金庫鎖匙暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當(dāng)，嚴密辦理。４、出納員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié)，月底最后一天，?應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬，現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。報表保存方法及放置地點是否妥善。第二十二條會計報表的稽核。各科目明細分類帳各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。現(xiàn)金日記帳收付總額是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符；銀行存款日記帳帳面余額是否定期與銀行對帳單相核對。轉(zhuǎn)帳是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。第十八條 記帳憑證的稽核。從外單位取得的原始憑證是否蓋有填制單位公章；從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或者蓋章；自制原始憑證是否有單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定人員簽字或蓋章；對外開出原始憑證是否已加蓋本單位公章。第十三條 稽核事務(wù)如涉及其他部門時，應(yīng)會同各該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會同報告。對于拒絕付款，拒絕報銷，拒絕執(zhí)行的事項應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。第六條 稽核工作人員的職責(zé)。北京資豐小額貸款股份有限公司2012年1月21日第二篇：內(nèi)部稽核管理辦法（范文模版）財務(wù)內(nèi)部稽核管理辦法為了加強財務(wù)核算基礎(chǔ)管理工作，保證財務(wù)核算的及時性、真實性、合法性、完整性，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和公司有關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本管理辦法。第三條 監(jiān)察稽核經(jīng)理對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對監(jiān)察稽核中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司制度的行為，監(jiān)察稽核經(jīng)理有權(quán)糾正。第九條 本管理辦法自公司營業(yè)之日起實施。出納工作必須經(jīng)過稽核人員事前稽核，方能辦理收支，出納員只能對已稽核的會計憑證進行事中復(fù)核，并辦理有關(guān)財務(wù)收支手續(xù)。對于手續(xù)不完備，數(shù)字計算不準確以及不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)退還給經(jīng)辦人，并限期補辦手續(xù)或更正。第十二條 稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。原始憑證的名稱，填制日期，填制單位名稱或填制人姓名，接受單位名稱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量，接受單位名稱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量，單位是否正確。由外單位提供的原始憑證如丟失，應(yīng)取得原單位蓋有公章的證明，并注明原憑證號碼、金額等內(nèi)容，嚴禁外單位提供的白條憑證。會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。各項帳薄的記錄內(nèi)容是否與記帳憑證相符，應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，保證帳證相符。現(xiàn)金收付日記帳收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。３、?財務(wù)部長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金，并作好記錄。檢查庫存除查點數(shù)目核對帳簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。第二十七條 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)時，應(yīng)注意其是否存放庫內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊與庫存查核者相符有無漏記，如有另存其他地點者，應(yīng)查詢原因并檢閱其有關(guān)單據(jù)。在組織海底撈運營門店食品生產(chǎn)儲運時，應(yīng)指導(dǎo)員工遵循公司各項食品安全管理制度，接受食品安全管理部的食品安全專項審核；，實施物流站/底料廠食品安全管理的審核工作；食品安全審核內(nèi)容和審核時間應(yīng)提前（至少2天）通報被審核單位； ，被審核單位的質(zhì)量管理人員應(yīng)派人陪同審核，就審核結(jié)果，審核人員應(yīng)和被審核單位進行溝通，被審核單位的經(jīng)理和品控主管應(yīng)參加溝通會議。審核結(jié)果應(yīng)用每半年的審核結(jié)果記入被審核單位的第一責(zé)任人、品控負責(zé)人的績效，將審核成績按既定的績效占比（應(yīng)不低于10%）納入考核，對經(jīng)理及以上級別人員，納入當(dāng)季度績效考核，經(jīng)理級別以下人員納入當(dāng)月績效考核。稽核人員對經(jīng)其稽核的會計資料負責(zé)。審查公司簽訂的各項合同及協(xié)議的真實性、合法性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在法定授權(quán)范圍內(nèi)正確行使其權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。盡量減少日常會計工作差錯，提高公司會計基礎(chǔ)工作水平，確保會計信息的真實、可靠、完整。實質(zhì)性復(fù)核，通過對經(jīng)濟業(yè)務(wù)表面現(xiàn)象進行相關(guān)調(diào)查和技術(shù)處理，分析其實質(zhì)，恢復(fù)其本