理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證的發(fā)展歷程(專業(yè)版)

　　

【正文】 （A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l ，（）是綜合性最強、最具有代表性的財務(wù)分析指標，是杜邦分析體系的龍頭指標。（A）重大疾病（B）意外災(zāi)難（C）犯罪事件（D）突然失業(yè)或失能 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。考慮到教育金積累的時間剛性與費用剛性，因此教育金的投資應(yīng)充分考慮其穩(wěn)健性。此外，過低的負債收入比率表明韓先生家庭一定時期內(nèi)容易發(fā)生債務(wù)危機，因此韓先生家庭的財務(wù)狀況應(yīng)進一步優(yōu)化，防止以后出現(xiàn)債務(wù)危機。240）＝屆時房貸月供總共為：＋=（4）（7分）如果他一次性付清房款，則基金賬戶余額為：360－（450－）＝ 如果僅用該余額進行基金積累， 張先生公積金貸款利息成本為：240－600000＝張先生因為基金投資多獲得的收益為：－－－＝三、答案：客戶財務(wù)狀況分析：（26分）（1）編制客戶資產(chǎn)負債表（計6分，住房貸款項目：2分）表1 資產(chǎn)負債表 單位：元 客戶：韓先生與韓太太家庭日期：2007年12月31日 資產(chǎn) 金額 負債與凈資產(chǎn)負債1，147，119 金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物 活期存款 定期存款 50，000 住房貸款 200，000 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 負債總計1，147，119 實物資產(chǎn)自住房 1，200，000教育改變命運，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生投資房產(chǎn) 650，000 凈資產(chǎn) 1，822，8812，970，000 機動車 200，000 資產(chǎn)總計 2，970，000 負債與凈資產(chǎn)總計（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計8分，韓先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。不考慮房租需繳納的個人所得稅。2006年初，韓先生購入了一部價值20萬元的轎車，每月的養(yǎng)車費用1000元。二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國區(qū)市場總監(jiān)，每月稅后收入80000元。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元 ，趙女士可以分得（）。根據(jù)案例四回答86～90題。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承教育改變命運，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，理財規(guī)劃師可以采取不同的風險管理技術(shù)。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。（A）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個人工作期間內(nèi)繳費需納稅（C）個人工作期間內(nèi)繳費的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費50000元。（A）賠付，因為小李因意外而死（B）賠付，因為小李發(fā)生事故時在保障時效內(nèi)教育改變命運，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效（）的團體才適合投保團體人壽保險。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當前價格為（）元。（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學(xué)貸款（C）學(xué)生貸款（D）特殊困難貸款 （）。則三人對原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ＃ˋ）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準備（）退休基金。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個月的還款額為（）元。（A）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的10％（B）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10％（C）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的l倍二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。則在以下保險產(chǎn)品中，小崔購買保險的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。針對這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會有所限制（B）保單通常可以在低傭金或無傭金的基礎(chǔ)上獲得（C）管理費用比個人保險收取的費用高（D）通常由員工支付全部成本《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》要求的基本醫(yī)療保障起付線為（）。（A）看漲期權(quán)（B）看跌期權(quán)（C）美式期權(quán)，（D）歐式期權(quán)，申購金額10000元，申購費率1．5％，當日基金單位凈值為1．78元，則用價內(nèi)法計算他能申購的份額為（）份。（A）系統(tǒng)風險（B）非系統(tǒng)風險（C）市場風險（D）組合風險，無風險收益率為7％，市場收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。2003年，國家勞動和社會保障部正式推出理財規(guī)劃師職業(yè)。（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學(xué)貸款（C）學(xué)生貸款（D）特殊困難貸款 （）。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當前價格為（）元。（A）賠付，因為小李因意外而死（B）賠付，因為小李發(fā)生事故時在保障時效內(nèi)（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效（）的團體才適合投保團體人壽保險。（A）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個人工作期間內(nèi)繳費需納稅（C）個人工作期間內(nèi)繳費的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費50000元。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，理財規(guī)劃師可以采取不同的風險管理技術(shù)。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。根據(jù)案例四回答86～90題。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元教育改變命運，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生，趙女士可以分得（）。（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計息（C）當日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協(xié)商解決，小劉想尋找資金的避風港，同學(xué)建議他購買 貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費率為（）。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價格（）。保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越高（D）死亡率不影響保險費率，充分實現(xiàn)風險管理的目的。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較42.《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元53.《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[2005]38號）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險制度發(fā)生了變化，下列（）不是變化的內(nèi)容。（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產(chǎn)權(quán)登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有：a、確定客戶的理財目標：b、完成分項理財規(guī)劃； ；d、完成理財規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分；e、完備附件及相關(guān)資料。（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異案例四：老劉計劃20年后退休，并且預(yù)計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。，趙女士能夠分到的財產(chǎn)為（）。（4）9月份在某專業(yè)刊物上發(fā)表一篇論文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特許權(quán)使用費收入50000元。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔心，希望理財規(guī)劃師能為其做一個合理的規(guī)劃，幫其改善家庭債務(wù)狀況。240）％28920＝ 孩子進入小學(xué)時距離現(xiàn)在正好3年6個月屆時商貸為：（2100000247。隨著韓先生兒子的成長以及父母年齡的增加，韓先生家庭支出將有較大幅度增加。韓先生作為家庭主要收入來源，保險額度需考慮到家庭成員的生活及家庭債務(wù)，因此，韓先生、韓太太及兒子康康的保費比例可按6：3：1支出，其中韓先生購買某保險公司20年定期壽險，保額50萬元，年繳保費1300元，此外可購買卡式意外險與附加住院醫(yī)療的健康險，韓太太可以考慮壽險、意外與健康險，而韓先生的兒子因年齡較小，發(fā)生意外和疾病的可能性較高，建議給康康購買意外險與住院醫(yī)療。A財務(wù)規(guī)劃B財務(wù)安全C自我實現(xiàn)D財務(wù)自由，需要使（）成為個人或家庭收入的主要來源。（A）權(quán)責發(fā)生制：權(quán)責發(fā)生制（B）收付實現(xiàn)制：收付實現(xiàn)制（C）權(quán)責發(fā)生制；收付實現(xiàn)制（D）收付實現(xiàn)制；權(quán)責發(fā)生制．（）無論是在企業(yè)會計中還是在個人理財中都十分重要。 ，一下關(guān)于GDP的理解不正確的一項是（） 4.（）是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業(yè)，如勞動力流動性不足、工種轉(zhuǎn)換困難等所引致的失業(yè)。A）資產(chǎn)只能是預(yù)期可以為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源 B）十來交易或事項可能形成的資產(chǎn)應(yīng)當予以確認 C）企業(yè)對其資產(chǎn)負債表中的所有資產(chǎn)都擁有所有權(quán) D）不能用貨幣計量的人力資源也應(yīng)當作為企業(yè)資產(chǎn)入賬（）A應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 C總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ，不屬于反映償債能力指標的是（）． A）流動比率 B）速動比率 C）己獲利息倍數(shù) D）存貨周轉(zhuǎn)率，該體系中的龍頭指標為（）。將定期存款20萬元、指數(shù)基金組成的投資組合，20教育改變命運，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生年基本可以保證每年平均7%的投資報酬率，在20年后到韓先生夫婦退休時即可滿足250萬的退休金需求。考慮到韓先生家庭未來各種理財目標，如不加以調(diào)整，屆時將導(dǎo)致家庭的債務(wù)危機。綜合衡量韓先生家庭支出狀況，發(fā)現(xiàn)其貸款支出占據(jù)家庭支出的主要部分，可以通過調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)幫助韓先生家庭節(jié)省開支，增加年結(jié)余，從而增加理財目標的積累力度。不考慮折舊計算過程保留兩位小數(shù)，計算結(jié)果保留到整數(shù)位。此外，韓先生由于應(yīng)酬較多，各種應(yīng)酬開支每月2000元；孝敬雙方父母每月1000元。張?zhí)X得現(xiàn)在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產(chǎn)，于是她向自己的理財規(guī)劃師莊先生咨詢。則三人對原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ＃ˋ）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準備（）退休基金。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個月的還款額為（）元。（A）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的10％（B）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10％（C）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的l倍二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。則在以下保險產(chǎn)品中，小崔購買保險的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。針對這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會有所限制（B）保單通常可以在低傭金或無傭金的基礎(chǔ)上獲得（C）管理費用比個人保險收取的費用高（D）通常由員工支付全部成本《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》要求的基本醫(yī)療保障起付線為（）。（A）看漲期權(quán)（B）看跌期權(quán)（C）美式期權(quán)，（D）歐式期權(quán)，申購金額10000元，申購費率1．5％，當日基金單位凈值為1．78元，則用價內(nèi)法計算他能申購的份額為（）份。（A）系統(tǒng)風險（B）非系統(tǒng)風險（C）市場風險（D）組合風險，無風險收益率為7％，市場收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。鄭女士與張先生結(jié)婚前撫養(yǎng)一女，女兒小青6歲。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。7l、下列關(guān)于個人耐用消費品貸款，說法不正確的是（）。（A）屬于共同保險，第二次投保無效（B）屬于重復(fù)保險，兩次投保都有效（C）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失300萬，由甲保險公司承擔損失（D）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失500萬，由甲保險公司和乙保險公司按比例賠償 （）。（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。（A）可續(xù)保性（B）可轉(zhuǎn)換性（C）不可轉(zhuǎn)換性（D）重新加入性，不久小何因個人原因離開公司，則小何的該壽險（）。（A）套利交易、市場交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機交易（D）套利交易、跨期交易和投機交易，其特性不包括（）。（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 ，說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率（）無風險利率。2006年，理財規(guī)劃師列入全國職業(yè)資格統(tǒng)一鑒定范疇。（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計息（C）當日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協(xié)商解決，小劉想尋找資金的避風港，同學(xué)建議他購買 貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費率為（）。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價格（）。保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越高（D）死亡率不影響保險費率，充分實現(xiàn)風險管理的目的。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較42.《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)除責令限期繳納外，從滯納稅款