9、內部稽核管理辦法(留存版)

　　

【正文】 目內容和核算方法有變更的，是否在會計報表中加以注明。５、每月經濟業務終了，次月３日前，?出納員要編制銀行調節表，并交財務主管審核。第二十九條其他會計資料（如文件、補充資料、?臺賬）統一由財務主管審核或財務主管指定專人審核。第五條 獎懲管理按《食品安全管理獎罰條例》執行。審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料的內容是否真實、完整，計算是否準確，手續是否齊全，是否符合有關規定。詢問相關人員，對經濟業務不明白、不清楚、容易產生誤解的地方，可以詢問相關人員以分辨真偽。有權參與單位內部財產清查、材料盤存等專項工作，有權調查經濟業務的相關事項。審查公司債權債務是否及時清理。4）審核結果溝通 審核完畢，食品安全審核人員確定溝通會議時間，被審核單位應召集被審核的相關部門負責人參加會議。1檢查各單位各種周轉金及準備金時，應注意其限額是否適當。第二十五條銀行存款、現金的審核制度１、支票印鑒由兩人保管，財務監察員保管支票公章，財務主管保管段長私章，?每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜?；铐搸ろ摰木幪柤氨９?，是否依照規定手續辦理，訂本式帳簿有無缺號。傳票的調閱及拆閱是否依照規定手續辦理。原始憑證不得涂改，挖補。第十條 稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。第二章人員設置及崗位職責第四條 財務部門設兼職稽核人員。第一條 財務部經理兼任監察稽核經理，獨立進行監察稽核工作，對董事會和股東會負責，不受他人干涉。本公司各部門及各下屬單位的稽核工作，由財務部隨時指定適當人員執行稽核工作。根據《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的具體實施辦法或者補充規定。職工借款憑據，是否已附在記帳憑證之后，收回借款時，應當另開收據，不是退還原借款收據。傳票所附原始憑證是否合乎規定、齊全、確實及手續是否完備。各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結轉、地頁等手續，是否依照規定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。證券種類、面值及號碼，是否與帳簿記載相符。內部往來帳，是否按月填制未達帳明細表，查對帳單是否依序保管。檢查表應明確食品安全衛生檢查的內容，審核依據，評分標準。審查結算票據是否存在超額現金支付、違反現金管理條例、資金是否全部納入規定的金融機構管理等。（二）權限發現的會計核算問題，有權要求相關會計人員改正，并向會計主管匯報。對審查發現的問題，應積極分析原因，并提出改進措施，督促有關人員整改。審核發票各項填寫是否正確，收款單位名稱是否與發票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應暫停付款，及時查明原因。第五篇：內部稽核制度內部稽核制度為加強公司財務會計資料及原始憑證信息的真實、準確、可靠，防止和減少會計工作差錯，按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，制訂內部稽核制度。第四篇：海底撈內部供應商稽核管理辦法內部供應商稽核管理辦法第一條 目的：為更好掌控海底撈運營終端食材的食品安全水平，有效獲知食材直接提供者的日常運行情況，特制定此辦法?，F金是否存放庫內，如有另存他處者，應立即查明原因。第二十三條 報表檢查，應注意下列事項各種報表是否按規定期限及份數編送有無缺漏。帳薄記錄發生的錯誤，不準涂改、挖補，刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫，應按規定辦法更正。現金或銀行存款的記帳憑證是否已由出納員長簽名或蓋章。第十六條 稽核人員于稽核事務完妥后，應據實繕寫檢查報告書呈核。發現錯誤應提出更正意見，讓其主管記帳員更正。第六條 監察稽核經理對收入款項存入銀行進行監督，防止私設“小金庫”、“賬外賬”。第五條 監察稽核經理必須每月定期核對銀行存款、庫存現金結余數；經常核對債權、債務往來賬項；定期核實財產物資期末結余，以保證賬賬、賬實相符。復核帳薄；對帳薄復核應規定日期進行抽查，并對抽查日期登入抽查簿。第十五條 稽核人員執行工作時，除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗明，應保持良好的工作態度。應加蓋的戳記及編號等手續是否完備，有關人員的簽名或蓋章是否齊全。各科目明細分類帳各戶或子目之和或未轉銷完的各筆科目余額之和是否與總分類帳各科目余額相等，是否按日或定期核對，相關科目的余額是否相符。報表的編