畢業論文-我國商業銀行對小微企業的信貸風險管理研究(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 ，并在運用過程中不斷調整，不斷提高風險預警模型的可靠性和確定性，將中小企業信貸風險規避至最小。 周磊和周 嵩 毅（ 2020）利用層次分析法，從 企業、銀行及社會因素三個 風險產生的原因入手，將商業銀行授信時考慮的各種因素劃分為相互聯系的層次結構，使之更加條理化，同時根據對中小企業各方面符合客觀要求條件的判斷，對每一個層次中各單元的相對重要性進行比較和打分，并得出本層次相對于其他層次的相對重要性的權重，最后進行層次總排序，總排序分數最高的即為最優的備選者。為信貸決策者選擇最優的中小企業信貸客戶提供 克服多目標決策指標 定量分析依據；同時 也指出層次分析法在建立 成對比較的判斷矩陣時專家打分過于主觀性 。陳佳潔 與李建波 （ 2020）在分析信用風險評估模型以及此模型在 我國 的適用性的基礎上，結合數據包絡分析（ DEA）和層次分析 6 法（ AHP）的特點，建立一種改進的 DEA/AHP 的新模型，選取財務指標對 8 家上市公司的信用情況進行實證分析，結果顯示 改進方法 可行 ， 能 幫銀行做出更精準的評價。 （ 3） 對小微企業信貸風險的研究 國內學者特別針對小微企業 信貸風險 的研究 還比較空白 ，主要有：李炅宇與 劉偉（ 2020）總結了我國目前主要股份制商業銀行的小企業金融產品及其特色，認為影響小微企業 信用風險 的因素包括企業本身、區域、貸款設計、經濟周期、行業等方面，可依據“大數定律”與“價格覆蓋風險”兩項原則對小微企業的貸款 做出 定價。胡瑞光（ 2020）介紹了 美國為促進小微型企業發展而 制定的各方面的政策，認為我國應強化政府法律和政策對小微企業融資的扶持力度，并構建完善的小微企業金融政策支持體系，加強金融創新，拓寬融資渠道。 研究方法 全文框架 全文按邏輯順序共分六章： 第一章， 緒 論。簡要介紹 本 文的選題背景和意義， 整理歸納 國內外 相關 文獻， 闡述 論文研究框架， 并 指出本文的創新之處，它起著綱領性的作用。 第二章，小微企業信貸風險的動態管理模式。首先界定了信貸風險與小微企業的概念，然后介紹商業銀行貸款的一般流程，并詳細闡述商業銀行如 何針對貸前、貸中、貸后的主要環節對小微信貸風險進行動態管理 。 第三章，小微企業信貸風險管理 現狀分析。介紹商業銀行對小微企業貸款業務的開展情況，并列舉了我國目前主要股份制商業銀行的小微金融產品，然后指出我國商業銀行對小微信貸風險管理中存在的問題，并分析問題的成因。 第四章，民生銀行對小微企業的 信貸 風險管理。 詳細分析民生銀行小微金融業務開展情況，商貸通特色，信貸風險成因與表現形式，總結民生銀行業務經驗，并探討其小微企業信貸風險的管理措施。 第五章，民生銀行某支行的商圈業務案例。分析了民生銀行在廣東的某支行的一個 商圈 業務，重點研究了其授信方案設計及信貸風險管理。 7 第六章，結論。再次回顧了 本文 的主要內容，得出商業銀行對小微企業信貸風險管理五個對策建議，并指出本文的不足之處。 研究方法 本文 主要研究方法如下 ： （ 1）規范分析。對商業銀行小微企業信貸風險動態管理模式進行了理論探討 ，為商業銀行提供參考。 （ 2） 對比分析。本文多處對小微企業與大中型企業的經營方式、風險、融資需求 等特點 進行了對比分析，以探求具有針對性的小微企業信貸風險管理體系。 （ 3）案例研究。為了更好地研究商業銀行對小微企業的信貸風險管理問并總結現階段小微金融開展經驗，本文以民生銀行作為案例， 一是 分析了民生銀行小微金融業務的開展及信貸風險管理措施，總結其經驗，針對其風險管理問題提出了解決措施； 二是 研究了民生銀行廣東某支行的一個商圈信貸業務，重點分析了該案例的授信方案設計與信貸風險管理。 增強 本文 的實踐指導意義。 創新 雖然研究商業銀行信貸風險管理的 本文 有很多，但具體針對小微金融信貸風險管理方面的研究還較為空白。本文的創新之處 主要 在于： （ 1） 系統地提出了商業銀行小微企業信貸風險管理體系 。新巴塞爾協議的實施對 我國 商業銀行的 風險管理提出了更高的要求，商業銀行 在開展小微企業信貸業務過程中 需要建立 與 其 經營 及 風險特征相適應的風險管理體系 。本文 提出了小微企業信貸風險的動態管理模式， 為商業銀行提供參考。 （ 2） 總結了民生銀行開展小微金融的成功實踐經驗。我國目前已有股份制商業銀行（例如民生銀行、招商銀行、華廈銀行）在小微金融業務或小貸業務方面取得較好成效，總結民生銀行的小微企業信貸風險管理實踐經驗，無疑可以增強本文的實踐指導意義。 （ 3）提出了完善商業銀行小微企業信貸風險管理的對策建議。本文 在理論研究與案例分析的基礎上，提出了解決商業銀行對小微企業信貸風險管理的 五 8 個對策建議： 建立專門的小微金融業務部門 ， 構建針對小微企業貸款的內部信用評級體系 ， 加強與外部機構合作 ， 豐富小微金融產品與服務 ， 建立小微企業貸款風險定價機制 ； 為商業銀行信貸風險管理夯實基礎。 9 第 二 章 小微企業信貸風險動態管理模式 現 代商業銀行的信貸風險 管理 是由理念、技術和體制共同構成的完整體系，可以根據信貸業務的流程， 將其劃分為貸前控制、貸中 審批 和貸后 管理 三大相互關聯又相對獨立的組成部分， 如圖 1 所示。 每一階段都要進行 相應 的調研、分析、審批等活動， 并 對其他階段 活動產生 影響， 商業銀行 必須對這三個階段進行動態管理，在長期的銀企合作關系中 還 應循環往復地進行管理。 圖 1：信貸業務流程 劃分這三個階段，并對各階段的具體活動進行分析，有利于商業銀行控制信貸風險。本章將根據這三個階段分析小微企業的信貸風險動態管理模式。 小微企業概念 小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。 在國外，“微型企業”這一概念已提出多年。美國本世紀初相繼通過《微型企業自力更生法》和《微型企業援助法》，將微型企業定位于由貧困人口參與經營，員工人數不超過 10 人的企業；菲律賓將微型企業定位于總資產 150 萬比索以下，有 1 至 9 名員工的小企業；日本將制造業中 員工 20 人以下 、 服務業中 5受理貸款申請 組織貸前調查 核定授信額度 客戶信用評級 申報貸款事項 貸款審查審批 收回本金利息 發放客戶貸款 貸后檢查管理 貸前控制 貸中 審批 貸后 管理 10 人以下的企業 稱為微型企業。 此外，美國習慣將微型企業與小型企業統稱為小企業（ Small Business）。 目前能夠查找到的相關 本文 顯示，我國最早提及“微 型企業”這一概念的是 1993 年經貿部國際經濟合作研究所的呂博，在其《微型企業的發展與國際發展援助》一文中首次介紹了微型企業對于扶貧和 解決就業問題 的重要作用。在 2020 年經濟危機爆發后，微型企業越發引起人們的注意： 2020 年國務院下發的《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》中有對納稅額 3 萬以下的“小型微利企業”的稅收優惠政策；重慶市出臺了一系列促進微型企業發展的相關政策，并將其作為克服經濟危機、解決就業問題的重要突破口； 2020 年總理的政府工作報告中，首度出現了“微型企業”一詞，指出“要適應我國勞動力 結構特點，大力發展勞動密集型產業、服務業、小型微型企業和創新型科技企業，努力滿足不同層次的就業需求”； 工信部也 會同相關部門，研究制定包含微型企業在內的中小企業的更詳細劃分標準，并于 2020 年 7 月 4 日 聯合 國家統計局、國家發 改委 、財政部 發 布 《中小企業劃型標準規定》 3，將中小企業劃分為中型企業 、小型 企業 、微型 企業三個類別 ， 與以往的規定相比， 增加了微型企業這一 概念 。 小微企業界定標準 工信部等四部門于 2020 年 聯合發布 的《中小企業劃型標準規定》中明確地從營業收入、從業人員、資產規模三個角度 按十六個行業（包括其他行業）確定了中型企業、小型企業、微型企業的標準， 本文整理如 表 1 所示 ： 3工信部網站， 11 表 1：中小微型企業劃分標準 行業 中型 小型 微型 營業收入 （萬元） 從業人員 （人） 資產規模 （萬元） 營業收入 （萬元） 從業人員 （人） 資產規模 （萬元） 或營業收入 （萬元） 或從業人員 （人） 或資產規模 （萬元） 農林 牧漁業 [500， 20200） [50， 500） [0,50) 工業 [2020,40000) [300,1000) [300,2020) [20,300) [0,300) [0， 20） 建筑業 [6000， 80000） [5000， 80000） [300， 6000） [300， 5000） [0， 300） [0， 300） 批發業 [5000， 40000） [20， 200） [1000， 5000） [5， 20） [0， 100） [0， 5） 零售業 [500， 20200） [50， 300） [100， 500） [10， 50） [0， 100） [0， 10） 交通運輸業 [3000， 30000） [300,1000) [200， 3000） [20,300) [0， 200） [0， 20） 倉儲業 [1000， 30000） [100， 200） [100， 1000） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 郵政業 [2020， 30000） [300， 1000） [100， 2020） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 住宿業 [2020， 10000） [100， 300） [100， 2020） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 餐飲業 [2020， 10000） [100， 300） [100， 2020） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 信息傳輸業 [1000， 100000） [100， 2020） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 軟件和信息 技術服務業 [1000， 10000） [100， 300） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 房地產 開發 經營業 [1000， 202000） [5000， 10000） [100， 1000） [2020， 5000） [0， 100） [0， 2020） 物業 [1000， 50000） [100， 300） [500， 1000） [10， 100） [0， 500） [0， 10） 租賃和 商務 服務業 [100， 300） [8000， 20200） [10， 100） [100， 8000） [0， 100） [0， 10） [0， 100） 其他 [100， 300） [10， 100） [0， 10） 資料來源：筆者據工信部網站發布的《中小企業劃型標準規定》整理 中型 企業 、小型 企業 、微型企業界定標準有有助于商業銀行小微金融業務的開展。在此之前，很多信貸管理的學術研究與金融機構的信貸實踐操作習慣于使用比較模糊的中小企業的概念，而不是更準確的微型企業、小企業和中型企業的概念。 信貸風險 分類與成因 信貸資產是商業銀行的主要資產， 信貸資產產生的風險即信貸風險，具體是指債務人信用等級 下降 或 違約 及 金融市場因子變化而導致 信貸資產 發生損失 甚至銀行整體價值下降的可能性。 商業銀行關于小微企業的 信貸風險 可參照 新 巴塞爾協議關于資產風險的分類標準分成信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險四大類 。 信用風險 信用風險 （ Credit Risk） 是指由于債務人因為經濟環境的惡化、經營決策的失敗等原因還款能力 下降 或有意違約而導致銀行信貸資產收益變動的可能性。信用風險是商業銀行最主要的信貸風險，防范和化解信用風險是信貸風險管理的首 要任務。 商業銀行信用風險 同時 取決于小微企業的還款能力與還款意愿 ，前者是信息不對稱的問題，后者是道德風險問題 4：一方面小微企業財務制度 不透明，且與大企業實行嚴格的層級組織結構和程序化的決策機制不同， 小企業 以業主個人決策為主，內部制衡機制比較弱，企業信用在很大程度上取決于業主個人的信用狀況，因此，對于小微企業的信用評價也相對困難，銀行對小微企業存在著嚴重的信息不對稱，再加上企業生命周期較短，在短期利益驅動下，不少小微企業誠信意識缺失，存在惡意躲避銀行債務、以虛假信息騙取銀行貸款的