20xx版20xx年咨詢工程師復習項目決策分析與評價(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 二）主要產出物與投入物市場分析編制內容 （服務）市場分析 國外市場預測分析 國內市場預測分析 市場供應現狀及預測 市場供應現狀及預測 市場需求現狀及預測 市場需求現狀及預測 市場供需平衡分析 市場供需平衡分析 產品需求周期性分析 供應現狀、供需平衡預測。 （三）產品競爭力分析 目標市場選擇與結構分析、主要用戶分析。 （ 1）主要競爭者分析； （ 2）產品質量與結構分析； （ 3）產品成本和盈利空間分析； （ 4）組織管理和營銷等方面分析； （ 5）產品競爭力綜合分析。 （四）營銷策略 必需的設施和費用，計入投資估算； 一般投資項目可以不進行營銷策略分析。 （五）主要投入物與產出物價格預測 產出物價格按出廠價格確定。 、燃料、動力價格現狀及預測 采用到廠入庫價格。 （六）市場風險分析 識別風險因素、估計風險程度、提出風險對策。 三、建設方案 10塊 市場分析→建設方案→投資估算、融資、分析評價 （一）概述 對兩種以上可能的建設方案進行優化選擇。 ：重要組成部分，承前啟后。 （二）建設規模與產品方案 使其與技術、設備、原材料及燃料供應等方案協調一致 。 第 17 頁 （三）生產工藝技術與裝備方案研究 ； ； ； 、安全等以及經濟合理性的重要因素。 編寫內容與要求： 8項 （ 1）工藝技術方案的選擇 對國內外不同工藝技術從來源、產品質量、主要技術參數、原料路線合理性、消耗、投資及成本等方面進行對比，評價其技術的先進性、可靠性、適用性、安全性、商業化程度及經濟合理 性。 （ 2）工藝流程和消耗定額 （ 3）主要設備選擇 （ 4）自動控制 （ 5）裝置界區內公用工程設施 （ 6）工藝裝置“三廢”排放與預處理 （ 7）裝置占地與建（構）筑物面積及定員 （ 8）工藝技術及設備風險分析 （四）建設條件與場（廠）址選擇 （ 1）有可能導致地質災害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂縫、地面沉降等）發生的工程項目建設和在地質災害易發區內進行工程建設。 （ 2）地質災害治理工程“三同時”。 （ 3）評估內容：工程建設可 能誘發、加劇地質災害的可能性；工程建設本身可能遭受地質災害危害的危險性；擬采取的防治措施。 （ 1）建廠條件： 自然條件、社會經濟條件、外部交通運輸狀況、公用工程條件、用地條件、環境保護條件。 （ 2）場（廠）址選擇 從 地區條件、建設條件、投資和運行費用、環境保護 等諸多方面進行定性和定量比較，必要時進行技術經濟綜合比較并作動態分析。 （五）原材料與燃料及動力供應 （ 1）主要原材料、輔助材料、燃料的種類、規格、年需用量； （ 2）礦產資源的品位、成分、儲量等初步情況； （ 3）水、電、汽和其他動力供應； （ 4）供應方案選擇。 （六）總圖運輸 （ 1）總圖運輸： ①平面布置（土地利用技術經濟指標） ②豎向布置 ③總圖主要工程量 ④全廠運輸：規模較大，或建廠地區的協作條件較差的地區，對自建和依托社會運輸力量作技術經濟比較 （ 2）儲運： 儲運介質及儲運量；儲運方案；儲運系統工程量；儲運系統消耗定額。 第 18 頁 （ 3）廠區內外管網： 管道主要參數；管線的敷設方式。 （七）工程方案及配套工程方案 工程和配套方案與項目的技術方案和設備方案以及 建設規模和產品方案選擇形成互為條件；也是投資估算和經濟分析的重要基礎；是影響項目環境、安全等以及經濟合理性的重要因素。 （ 1）方案比選：建筑經濟、適用、美觀；結構技術先進、經濟合理、安全適用、施工方便 （ 2）編制內容：工程地質概況、建筑設計、結構設計（抗震設防要求）、全廠建筑物 /構筑物的情況。 （ 3）防震抗震編制內容： 編制依據；地質地震災害的概況；抗震設計原則及措施 。 （ 1）給水排水工程 ②水資源論證：需申請取水許可證的；水權轉讓可行性研究報告。 ⑥主要節水指標計算：重復利用率、單位產品耗水量計算、新水利用系數計算。 （ 2）供電工程 現狀和發展規劃；用電負荷；供電方案的選擇與比較；節電的方法措施；供電系統工程量。 （ 3）電信工程：與工程類別、規模、自動化程度、工藝技術要求等有關。 （ 4）供熱工程：選擇熱源的順序；熱電結合。 （ 5）維修設施：設備和材料、電修、儀修、建筑。 （ 6）其他輔助與公用設施。 ： （ 1）內容：運輸配套項目、公用工程配套 項目、環保配套項目、其他配套項目。 （ 2）方案設計要求： 1）保證生產、因地制宜、合理配置 2）與城市、地區的規劃相協調 3）使用管理方便；力求減少工程量，節省投資 4）要符合環保要求，防止產生新的污染點 （八）環境保護 建設項目在可行性研究時與環境影響評價互為條件。 （ 1）貫徹法規、條例、規定、標準； （ 2）做到保護環境與生產建設“三同步”； （ 3）科學規劃，預防為主，源頭防治污染和生態破壞； （ 4）清潔生產，強化污染物減排和治理； （ 5） 防范環境風險； （ 6）引進項目遵守我國的環保法律、法規和政策。 （章）的編制內容 八個部分 項目所在地區 企業（工業園區） 、法規和標準 第 19 頁 廢水、廢氣、固體廢物及廢液、噪聲、其他 廢水、廢氣、固體廢物及廢液、噪聲、治理及環境風險防 范措施；其他措施 環評 （九）安全、職業衛生與消防 ： 危害因素分析（環境、生產過程）；對策和措施。 （ 1）安全生產保障措施 （ 2）職業衛生對策與措施 消防設施分布現狀；火災危險性分析；消防設施和措施。 （十）節能、節水 同節能評價形成互為條件關系 編制內容：節能分析與措施；能耗分析 原則和要求 編制內容：水耗指標 （十一）項目組織與管理 是投資估算和成本估算的條件之一； 項目確定 的實施計劃是 確定項目資金使用計劃和建設期的依據 。 （ 1）企業管理體制及組織機構設置； （ 2）生產班制與人力資源配置； （ 3）人員培訓與安置。 （ 1）必須招標的項目； （ 2）可不進行招標的情況； （ 3）招標范圍、方式、組織形式報審批、核準。 項目類型；（要求對 采用直接投資方式的非經營性政府投資項目 加快實行代建制） 代建單位的選擇；（競標或評定短名單；經批準，直接委托） 何時確定。 施進度與計劃：代建制編制內容 四、投資估算與資金籌措 （一）投資估算：重要依據、基礎。 投資決策的依據；制定項目融資方案的依據；進行項目經濟評價的基礎；編制初步設計概算的依據。 第 20 頁 （ 1）估算范圍應與項目建設方案一致；（ 2）估算工程內容和費用構成齊全，計算合理；（ 3）方法科學、基礎資料完整、依據充分；（ 4）指標進行必要的換算或者調整；（ 5）準確度應能滿足項目決策的要求；（ 6）估算內容的劃分應符合行業規范。 （ 1）建設投資估算；（改、擴建和技術改造 項目） （ 2）建設期利息估算； （ 3）流動資金估算； （ 4）利用原有固定資產價值； （ 5）總投資估算（規模總投資或報批項目總投資）； （ 6）投資估算分析； （ 7）可抵扣的固定資產增值稅額。 （二）資金籌措 進行融資結構、融資成本和融資風險分析； 作為融資后財務分析的基礎。 ：兩項； ：權益資金和債務資金籌措； ： 公司融資和項目融資。 （ 1）資金來源 權益資金：含義、不同融資方式下的來源 公司融資下來源 ： 4種 項目融資下來源： 3種 債務資金： 直接融資： 2種；間接融資：各類貸款。 準股本資金 融資租賃 （ 2）中外合資經營項目資金籌措 （ 3）資金使用計劃 （ 4）融資成本分析：三類 （ 5）融資風險分析 （ 6）融資渠道分析 五、財務分析 （ 1）項目可行性研究的重要內容； （ 2）決策的重要依據； （ 3）項目或方案比選中起著重要作用； （ 4）配合投資各方談判，促進平等合作； （ 5）財務生存能力分析，財務可持續性。 （ 1）產品成本和費用估算；成本費用構成 （ 2）銷售收入和稅金估算； 第 21 頁 （ 3）財務分析：依據及說明；報表；財務分析指標；不確定性分析。 改、擴建和技術改造項目：“有無對比”分析法； 其他特殊項目：以費用效果分析為主，必要時可按有無對比分析。 改、擴建和技術改造項目：“有無對比”分析法； 若“無項目”數據 =“現狀”數據，“新增” =“增量”。 分析的關鍵：準確分析“無項目” 狀態和界定項目范圍。 主要財務分析指標是增量財務內部收益率 和增量財務凈現值。 六、經濟分析 （ 1）正確反映項目對社會福利的凈貢獻； 難以全面正確地反映項目的經濟合理性： ①國家給予項目補貼；②企業向國家繳稅； ③某些貨物市場價格可能的扭曲；④項目的外部效果 （ 2）為政府合理配置資源提供依據； （ 3）政府審批或核準項目的重要依據； （ 4）為市場化運作的基礎設施等項目提供財務方案的制定依據； （ 5）比選和優化項目（方案）的重要作用； （ 6）有助于實現企業利益、地區利益與全社會利益有機地結合和平衡。 求 作為比選方法：可以應用于財務分析，也可以應用于經濟分析； 作為評價方法：取代經濟費用效益分析，作為投資決策的依據。 （ 1）主要報表； （ 2）主要經濟分析指標； （ 3）敏感性分析； （ 4） 部分行業項目特點； （ 5）費用效果分析指標。 七、風險分析 貫穿于項目分析的各個環節和全過程。 ： 市場風險、技術與工程風險、組織管理風險、政策風險、環境與社會風險、其他風險。 制內容： 6項 風險因素識別、風險程度估計、風險對策制定、風險分析結果的反饋、編制風險與對策匯總表、結論與提示。 八、研究結論 第三節 不同行業、類別項目可行性研究報告側重點 一、政府投資項目 第 22 頁 還應包括： ； ； ； ，分析、研究政府提供補貼的方式和數額； ，推算政府介入的條件和給予的優惠。 二、不同行業項目 目：經濟分析為主，財務分析為輔；財務分析的目的是測算提出需要國家補助的資金數額和需要采取的經濟優惠政策；庫區淹沒和移民安置。 ：社會評價；搬遷和移民安置。 ：分項目層和經營層。 ：以經濟分析為主，常用方法有最小成本分析、經濟費用效果分析。 ：資源開發利用的條件 、公共建設項目和房地產項目 公共建設項目：強調投資效果分析，及財務的可持續性分析；比較適合 PPP模式。 三、資本運作項目 類型 含義 財務分析特點 兼并收購類項目 并購企業的評估和并購后的協同效應分析 并購總投資、資金籌措、并購后目標企業財務分析、經濟分析、不確定性分析、方案比選 BOT類項目 特許權協議；未來現金流作為抵押；三方組織 合理確定和選擇反映項目風險的貼現率 PPP類項目 特許經營和政府參與 確定政府介入的程度和方式 風險投資項目 高科技企業