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支付結算法律制度ppt課件(編輯修改稿)

2026-02-07 12:27 本頁面

　

【文章內容簡介】 “ 107 ”填寫為“人民幣壹零萬柒零零零仟元伍角叁分” 【答案】 AB 第二節現金管理（新）一、范圍 ? ① 職工工資、津貼； ? ② 個人勞務報酬； ? ③根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等的各種獎金； ? ④各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出； ? ⑤向個人收購農副產品和其他物資的款項； ? ⑥出差人員必需隨身攜帶的差旅費； ? ⑦結算起點（ 1000元人民幣）以下的零星支出； ? ⑧中國人民銀行確定需要支付庫存現金的其他支出。【總結】 16項均屬于對個人的支出 +7（ 1000以下）【補充】除向個人收購物資的款項和差旅費外，其余超過現金限額的均需支票或本票支付【例 14判斷】出差人員預借差旅費， 1000元以下的可以預付給現金，超過部分應攜帶現金支票。（）【例 15單選】下列各項中，不可以使用現金結算的有（）。、津貼【答案】錯【答案】 B 二、限額由開戶銀行核定，限額一般按照單位 3～ 5天日常零星開支所需的現金數額確定。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位，其庫存現金限額核定天數可多于 5天，但不得超過 15天的日常零星開支。，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。三、基本要求當日送存開戶銀行。當日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間。。特殊原因須坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額，并報當地中國人民銀行備案。，必須如實、明確填寫用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。，確須攜帶現金的，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，辦理現金銀行匯票或提取現金。，一律采用轉賬方式支付。四、內部控制：管錢的不管賬，管賬的不管錢，即出納人員負責辦理現金收付業務和現金保管業務，出納還負責現金及銀行存款日記賬的登記工作。、有效、安全負責第三節銀行結算賬戶一、概念銀行結算賬戶，是指存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。二、分類，分為單位銀行結算賬戶和個人結算賬戶。，單位銀行結算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。：本地和異地（單位和個人均可開立）概念存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。使用范圍存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取開戶要求一個單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立基本存款賬戶開立程序填制開戶申請書，提供規定的證件，送交印鑒卡片，經銀行審核同意、并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證，即可開立該賬戶。基本存款賬戶概念存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。使用范圍辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。開戶要求存款人開立一般存款賬戶沒有數量限制。出具文件：開立基本存款賬戶規定的證明文件；基本存款賬戶開戶許可證；因向銀行借款需要，應出具借款合同；因資金結算需要，應出具有關證明。開立程序實行備案制一般存款賬戶賬戶開立是否需要中國人民銀行核準能否存入現金能否支取現金基本存款賬戶核準可以可以一般存款賬戶不用可以不可以專用存款賬戶（ 1）預算單位專用存款賬戶和 QFII （ Qualified Foreign Institutional Investors）專用存款賬戶：核準（ 2）其他：備案不同賬戶規定不同不同賬戶規定不同臨時存款賬戶核準可以可以個人銀行賬戶備案可以可以【例 16多選】（ 2022年）單位銀行結算賬戶按用途分為（）。【答案】 ABCD 三

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