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長江證券公司內部控制制度(編輯修改稿)

2026-05-09 11:04 本頁面

　

【文章內容簡介】托資金來源的合規和合法性。（四）不向客戶保證其資產本金不受損失或或保證最低收益。定期向客戶提供準確、完整的資產管理報告，對報告期內客戶資產的配置狀況、價值變動等情況做出詳細說明。（五）公司稽核監察部負責公司范圍的獨立內部稽核和業務合規性檢查，對客戶資產管理業務進行定期或不定期的檢查與評價。第十七條研究咨詢業務內部控制：（一）研究人員在對外路演、咨詢及利用媒體開展公開咨詢（含報紙、雜志、網站、電臺、電視臺和聲訊臺等），必須嚴格執行政府和監管部門的相關法律法規。（二）研究人員對公司承銷的股票、爭取的項目所涉及的公司，自進入項目小組開始至項目發行之后三個月內保持靜默，一律不得對本項目所涉及的公司對外進行公開咨詢或發表意見。（三）研究人員在任何時候不得對公司及關聯公司股票及其市場走勢在媒體上進行點評。（四）不具備證券投資咨詢執業資格的人員一律不得以公司、個人名義在媒體上發布與股票指數和股價漲跌相關的分析意見與投資建議。第十八條業務創新的內部控制：（一）公司業務創新應堅持合法合規、審慎經營的原則，加強集中管理和風險控制。（二）公司開展業務創新工作必須嚴格按照內部審批程序進行。并及時與監管部門溝通，履行創新業務的報備（報批）程序。（三）公司對業務創新必須全程監控，及時糾正偏離目標行為。第三節會計系統控制第十九條會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內容包括：（一）公司依據《會計法》、《會計準則》、《財務通則》及會計基礎工作規范、證券公司會計制度和財務制度等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據。（二）公司財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受公司財務總部的業務領導。主要會計人員的任免、調動，需經上一級會計部門的同意。一般會計人員的調動，需商得本單位會計主管的同意。會計人員工作崗位應當有計劃、有步驟地進行輪換。（四）公司應制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協同查閱。司法部門及證監會認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有上級主管部門的正式公函，經公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須經會計主管人員同意、公司財務負責人批準方可復制，并做登記。（五）公司在強化會計核算的同時，應建立預算管理體系，強化會計的事前控制。（六）公司自有資金與客戶資金實行分開管理，在管理、使用和財務核算上完全分開。客戶資金實行集中管理和監控，客戶資金劃付的授權、指令錄入、審核、執行及與銀行對賬等適當分離，任何個人無權單獨調動資金。（七）公司各級單位固定資產的購置、更新、轉移和報廢，首先要在年度經營計劃中列出計劃，購置前有書面申請報告，報上一級主管部門審查，經公司批準，由公司財務總部下達公司批復后，方可辦理有關購買手續。每年結賬日之前，要由固定資產管理部門、使用部門和財務部門統一進行清查

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