ka超級賣場的經營與管理培訓手冊(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 部每月所支出費用如超過月累計預算時，應呈報直屬領導，并由部門主管詳細闡述理由，經主管副總或總經理批準方可。 　　七、各項費用支出，以事前申請核準為原則。金額較大的應先行了解價格再作預算。 　　八、發包、驗收： 　　采購完成后，總務經辦應以申購單所列清單進行發包。 　　發包中應特別注意物品規格、單價、數量等單據，以做最后確定。 　　物品送達后，由申購部門人員進行簽收、領用，如有數量不附等問題，應及時反映更換，不得進行驗收領用。 　　九、請款、付款 　　嚴格按照公司規定財務程序和時間支取。 商品驗收操作流程 驗收種類： (一)商品驗收：包括普通商品收貨、直上柜商品收貨。 (二)贈品、促銷品驗收：包括銷售贈品、促銷贈品的收貨。 (三)低值易耗品驗收：包括部分辦公用品、生活用品商場用品等收貨。 (四)固定資產驗收：包括商場設備和部分辦公用品。 第一 分店配送倉庫收貨流程 一、商品驗收受理條件 分店配送倉庫憑供應商或公司配送中心采購員填寫的《送貨單》及本公司訂貨管理部簽發的《訂貨單》驗收商品。 二、商品驗收內容 包括商品名稱、條碼、價格、規格、生產日期、保質期、數量和質量8個方面。 三、商品驗收標準 (參照《佳華平價市場商品質量驗收標準》) 四、商品驗收原則 (一)質量第一的原則 分店配倉收貨時，對有明顯質量問題或過期、假冒偽劣商品，應該直接拒收。參照《供應商違約處罰規定》。 (二)嚴格按單收貨的原則 分店配倉必須嚴格按《訂貨單》收貨，如果供應商所送商品少于訂貨單數量，應按實數驗收，并將情況及時告知訂貨部，盡量避免出現斷貨現象；如多于訂貨單數量，則必須經訂貨部審核同意并對多出部分追補《訂貨單》后方可收貨，否則應將多出部分退回。 (三)先退換后收貨的原則 分店驗收商品前，要查清是否有相同商品需要退換貨，如有，則應先退換商品再收貨，直上柜商品的收貨量要視柜組商品陳列容量適當予以控制。 五、商品驗收 (一)具體操作程序 1．倉管員將供應商 (或采購員) 的《送貨單》與訂貨部簽字的《訂貨單》上的名稱、規格、數量、條碼、價格進行核對。訂貨單上有而送貨單沒有的貨物應在訂貨單上劃掉；送貨單上有而訂貨單上沒有的應問明情況，并與柜組聯系，如系柜組急需商品，應通知柜組按補貨程序與訂貨管理追補訂貨單。同時給供應商指定卸貨地點。送貨單的商品價格高于訂貨單價格的按訂貨單價格收貨，低于訂貨單價格的按送貨單價格收貨，并將價格差異報物價質檢部。 2．驗收貨物之前，有退換貨物的應先辦理好退換貨手續。 3．倉管員和防損部收發貨稽查員根據核對好的訂貨單和送貨單共同對商品進行逐件驗收，并對部分包裝打開抽檢。 4．送貨單上如有數字改動的部分 (不管增加還是減少)，應由倉管員和防損員以及供應商同時簽字核準。送貨單上有而未送的貨物或因價格、條碼、質量不符而未收的貨物應在送貨單上劃掉，并由倉管員和供應商同時簽字，未收的貨物由承辦倉管員開具放行條放行。 5．對直上柜的商品 (如：鮮肉、凍品、水果、面包、蔬菜、飲料)，應由倉管員、防損員和柜組人員共同驗收并簽名。最后由值班經理簽名確認。 6．倉管員對貨物驗收后，應在送貨單和訂貨單上簽字，并交倉庫主管簽名。 7．由倉庫文員將一聯送貨單和訂貨單傳電腦文員錄入電腦，另一聯給供應商作為換取結算藍單的憑證。 8．電腦部打制《進貨單》同時生成《調撥單》。 9．打印好的《進貨單》、《調撥單》應傳回倉庫由主管核對并簽名。 10．通知柜組驗收、調撥商品。 (二)流程圖 ┌─────────────┐ │審查訂貨單和送貨單是否相同│ └─────────────┘ ↓ ┌─────┐ │辦理退換貨│ └─────┘ ↓ ┌────────────────────┐ │倉管員、防損員和柜組人員對商品驗收、簽名│ └────────────────────┘ ↓ ┌────────┐ │值班經理確認簽名│ └────────┘ ↓ ┌───────────────────────┐ │倉管員，主管在《送貨單》和《訂貨單》上分別簽名│ └───────────────────────┘ ↓ ┌─────────────┐ ↓ ↓ ┌───────────┐ ┌──────────┐ │一聯《送貨單》和《訂貨│ │一聯給供應商作為換取│ │單》傳電腦文員錄入電腦│ │ 結算憑證 │ └───────────┘ └──────────┘ └─────────────┘ ↓ ┌────────────────────┐ │電腦錄制成《進貨單》，同時生成《調撥單》│ └────────────────────┘ ↓ ┌──────────┐ │傳回倉庫主管核對簽名│ └──────────┘ ↓ ┌─────────┐ │通知柜組驗收、調撥│ └─────────┘ (三)流程附則 1．對有店內碼需求的商品驗收時，倉庫主管必須安排文員及時打印出與商品數量相等的店內碼。 2．對各類商品的驗收，倉管員必須按來貨商品的性質，進行質量抽檢，對有疑問的商品，必須嚴格把關，杜絕不合格商品進入賣場。 3．收發貨稽查員應對所收的商品抽檢基本資料中的規格。 分店柜組在執行商品上架理貨或銷售管理過程中，若發現商品有質量問題，應由分店值班經理跟進并與配送中心及營運管理部門共同處理。 (四)驗收生鮮商品扣皮標準 (參照《佳華平價市場生鮮商品扣皮標準》) 第二 銷售贈品、促銷贈品、低值易耗品驗收 一、贈品的兩種形式： (一)銷售贈品 (二)促銷贈品 銷售贈品和促銷贈品的區別：銷售贈品是供應商贈送我公司的商品。進貨獎勵同種商品，是銷售贈品的具體體現之一，銷售贈品可以像普通商品一樣銷售給顧客；而促銷贈品是供應商贈送給顧客的，不能單獨銷售。 二、銷售贈品的驗收程序 倉管員憑贈品送貨清單對銷售贈品進行驗收，供應商所送贈品與贈品商品送貨單如有差距，按實數驗收。其程序與普通商品驗收相同，不同的是須在供應商《送貨單》上注明“銷售贈品”字樣，以便財務部作公司純收入入帳或促銷活動使用掌握量化管理。 三、促銷贈品的驗收程序 促銷贈品按商品驗收程序由倉管員和防損員共同驗收。供應商送貨時，促銷贈品一般是和銷售商品捆扎在一起的，無法捆扎的贈品在倉庫驗收后調入柜組時，應在通道當班防損員處填好《促銷商品登記表》，領取并粘貼“促銷贈品”標識后，方可進入賣場。有促銷員的由促銷員發放給已購買該促銷商品的顧客；無促銷員的，則將促銷贈品統一交前臺主管簽收，顧客購物后憑收銀小票到前臺領取促銷品。 四、低值易耗品驗收 低值易耗品的驗收由倉管員、防損員和分店物料管理員共同驗收、簽字，再由倉庫主管和分店值班經理在結算聯上簽章，物品由物料管理員管理。 五、固定資產驗收 由行政部物料員填寫《固定資產(設備)驗收表》(一式兩聯)、型號、規格、單位、數量、單價、金額填寫清楚，由行政部、防損部和使用部門派人共同驗收并簽字，再報分管總監簽名。行政部留下存根聯，另一聯傳財務部。 第四節 調撥操作流程 商品調撥分為公司配送中心向分店調撥、分店內部調撥和行政調撥三種形式，每種調撥又根據實際需要再進行細分。 第一 配送中心向分店調撥 一、配送中心向分店直接調撥 配送中心向分店直接調撥是由分店配送倉庫實施的。分店配送倉庫完成商品驗收后，將已簽名的《訂貨單》和《送貨單》傳分店電腦部錄制成《進貨單》，同時生成《商品調撥單》，將商品全額調撥給分店的有關柜組 (按商品零售價調撥計算柜組的商品金額)。 (一)具體操作程序： 1．分店配送倉庫倉管員完成商品驗收后，將《訂貨單》和《送貨單》送倉庫主管審核簽名，然后傳分店電腦部輸單員錄入電腦形成《進貨單》，同時自動生成《商品調撥單》(一式三聯)。 2．倉庫人員做好商品條碼的核對和店內碼的粘貼工作，經倉庫主管核準方可調撥。 3．通知相關柜組人員到倉庫驗收領貨。 4．柜組派人到配倉驗收本柜組商品，并在調撥單上簽收。 5．配送組員工憑柜組簽字驗收后的調撥單將貨物配送到柜組指定地點。 6．傳單：財務部（2單）、柜組1單。 (二)流程圖 ┌───────────┐ │分店配送倉庫倉管員驗收│ └───────────┘ ↓ ┌─────────────────────┐ │將《訂貨單》和《送貨單》送倉庫主管審核簽名│ └─────────────────────┘ ↓ ┌───────────────────────┐ │傳電腦部錄制《進貨單》后自動生成《商品調撥單》│ └───────────────────────┘ ↓ ┌─────────────┐ │處理條碼核準數量，主管審核│ └─────────────┘ ↓ ┌─────────┐ │通知柜組驗收，簽字│ └─────────┘ ↓ ┌───────┐ │配送商品到柜組│ └───────┘ ↓ ┌────┐ │傳 單│ └────┘ ↓ ┌───────┐ ↓ ↓ ┌─────┐ ┌────┐ │財務部2單 │ │柜組1單 │ └─────┘ └────┘ (三)有關規定 1． 柜組人員從聽到廣播通知到倉庫驗收貨物不得超過15分鐘。 2． 需使用店內碼的商品，要嚴格按照規定粘貼好店內碼后才能調撥。 3． 沒有調撥單的商品，配送組或柜組不準將商品送往賣場銷售。 4．無銷售價（或售價有差錯）的商品應報物價部作出處理 (制價) 后，方可調撥。 (二)改變同一個供應商商品包裝、條碼銷售的操作： 1．操作程序 根據銷售的需要，將商品的原包裝拆開分成小件或改變單位進行銷售，并且調往其他柜組，其操作程序： (1)柜組填寫《商品退貨申請單》注明改換包裝和條碼重新入庫的字樣，送交樓層主管、值班經理審批。 (2)配送中心經理、配送總監、營運總監審批 (3)傳電腦部錄入資料 (編制新的店內碼)。 (4)傳物價部重新制價。 (5)將《退貨申請單》送交配送中心倉庫。 (6)倉庫根據《退貨申請單》打印《商品退貨單》、《商品進貨單》和《商品調撥單》，并在單據上注明“改換商品包裝、條碼重新入庫調撥，不能做供應商結帳依據”字樣。 (7)傳單： 財務部：退貨單、調撥單；配送中心：進貨單、調撥單；柜組：退貨單、調撥單。 (8)商場柜組根據《調撥單》辦理商品調撥，并及時登入交接班本。 3．有關規定 改變同一個供應商的商品包裝、條碼進行銷售，必須是現金采購的，且經配送中心經理審核不能進行退換貨的商品，也就是說代銷商品不能按此種形式調撥。超市采購流程(上)商品采購就好像是制造企業的生產部門一樣，是經營活動的開始。超市的商品采購是指超市向供應商購進商品的過程。超市的經營活動就是從供應商處采購來商品，再把商品賣給顧客，從中獲利。因此能采購來好的、暢銷的商品，就實現了銷售的一半。做好商品采購及其管理工作是超市能正常經營的前提條件之一。商品采購指導思想為：以最恰當時機，最優惠的價格，采購到最優質、最暢銷的商品。__________________________________________________________________________ _____ 一、 商品采購的功能及原則 1， 商品采購的功能l 開發新商品，開發新供應商l 淘汰滯銷商品，淘汰不良供應商l 控制采購付款2， 商品采購的原則l 合乎經營業態特性的原則l 合乎商品組合的原則l 合乎高流轉率的原則l 合乎毛率率目標的原則l 合乎安全衛生原則l 合乎進、退規定的原則l 合乎非營業收益的原則l 追求差異化原則3， 商品采購管理基本內容：l 選擇適當的供應商l 選擇適當的品質l 選擇適當的時間l 選擇適當的價格l 選擇適當的數量采購管理的重點：l 定位管理：使商品按照賣場配置及商品陳列表的規定“各就各位”，以創造最佳的業績。l 數字管理：n 銷售量；n 回轉率=平均銷售額*平均存貨額；超市的商品回轉率以每月或每季計算，正常的回轉率為每月4次；不過，目前國內超市的商品回轉水準約為12次，若商品回轉率是在1次以下者，即可列為優先淘汰的商品。n 交叉比率=回轉率*毛利率；國外商品的標準交叉比率為100以上，而日前國內超市商品的交叉比率水準約為3050之間，若交叉比率在30以下者，則列為優先淘汰之商品；反之，則應加強商品交叉比率高的商品采購，以擴大超市整體之利益。l 品質管理：二、 商品采購的方法根據不同的劃分標準，超市商品采購的方法有如下一些：1. 按采購地區分類l 國外采購適用于價格比國內低廉的商品，及國內無法制造或供應數量不足的商品。像世界零售巨頭沃爾瑪的國外采購數量就非常巨大，光在中國一年就采購幾十億美元的商品。l 國內采購適用于政府管制進口的商品，以及需求量值都很小的外國制品；當國內、外采購品質與價格相同，因為國內采購的安全生存量較低，交易過程簡單，售后服務比較迅速，就以國內采購優先。2. 按采購進行的方式分類l 直接采購免去中間商的加價，直接向制造商進行采購；是超市最主要的采購方式l 間接采購通過中間商采購商品，l 委托采購超市委托中間商進行采購，如委托代理商采購l 聯合采購中小超市為了取得規模采購的優勢，而進行的一種合作采購方法。是匯集同業的超市向供應商訂購。3. 按與供應商交易的方式分類l 購銷方式 又稱經銷；買斷；即與超市電腦系統中記錄詳細的供應商及商品信息，在結帳時，在雙方認可的購銷合同上規定的賬期（付款天數）到期后最近的一個付款日，準時按當初雙方進貨時所認可的商