信貸資產(chǎn)與風(fēng)險管理(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 情況、銷路、回款時間與付款時間的銜接等。 （11）分期付款保證。重點檢查付款方的付款能力、信用狀況和負(fù)債、有無連環(huán)債或三角債等。 （12）借款保證。著重檢查貸款用途。如果是主要依托原有企業(yè)財力還貸款本息，分析客戶的財務(wù)狀況；如果是主要依托該項目的效益償還貸款本息，則應(yīng)對項目的進展情況進行全面檢查。 （13）租賃保證。著重檢查客戶租賃設(shè)備的用途和作用，分析租賃設(shè)備的經(jīng)濟效益以及承租方按期支付租金的來源和支付能力。 （14）補償貿(mào)易保證。圍繞產(chǎn)品產(chǎn)出和銷售兩個環(huán)節(jié)進行檢查。如項目實施所需配套的水電、原輔材料供應(yīng)、廠房、道路及其他基礎(chǔ)設(shè)施是否落實；引進設(shè)備的性能、質(zhì)量及設(shè)備引進方（客戶）的管理能力和技術(shù)能力狀況如何；設(shè)備供應(yīng)方（受益人）回購產(chǎn)品的保證是否可靠；產(chǎn)品的市場行情、銷路及價格趨勢的預(yù)測，設(shè)備供應(yīng)方本身的資信能力、財務(wù)狀況及經(jīng)營作風(fēng)等。 （15）來料加工保證及來件裝配保證。重點檢查來料的質(zhì)量檢驗及產(chǎn)品樣品的確認(rèn)方式，客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營能力，受益人資信狀況等。 （16）帳戶透支保證。重點檢查透支金額的用途，分析被擔(dān)保人償還透支金額的能力。 。重點檢查客戶與賣方交易的真實性，以及客戶是否有用于到期支付的資金。如果是將開立銀行承兌匯票所賒購的貨物銷售款作為到期支付的資金，要檢查貨物銷售的情況以及回款的可能性。，檢查重點除了關(guān)注客戶的經(jīng)營管理信用狀況外，還在于發(fā)現(xiàn)該品種的特殊風(fēng)險：（1）100%保證金的保證、承兌和信用證開證業(yè)務(wù)：重點檢查保證金是否存入專戶，對于與我行承擔(dān)風(fēng)險的幣種不同的保證金幣種，注意防范匯率風(fēng)險，必要時要求客戶及時增存保證金。（2）國際貿(mào)易融資項下的出口押匯：重點監(jiān)控進口國國家風(fēng)險和開證行經(jīng)營和信用風(fēng)險，并敦促國際結(jié)算人員及時收匯。（3）金融機構(gòu)（僅指我行辦理國內(nèi)人民幣貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可接受的承兌銀行范圍、辦理外匯擔(dān)保人民幣貸款時我行可接受其外匯保證和備用信用證的外資金融機構(gòu)）保證和承兌的信貸業(yè)務(wù)，如貼現(xiàn)和外匯擔(dān)保人民幣貸款等：重點在于留意這些金融機構(gòu)是否出現(xiàn)經(jīng)營管理和信用危機，必要時要求這些金融機構(gòu)及時履行對我行的承諾。（4）采取銀行承兌匯票、存單（僅指我行辦理國內(nèi)人民幣貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可接受的承兌銀行承兌和開出的匯票和存單）質(zhì)押的信貸業(yè)務(wù)：重點在于留意這些金融機構(gòu)是否出現(xiàn)經(jīng)營管理和信用危機，必要時要求這些金融機構(gòu)及時履行對我行的承諾。（5）采取憑證式國債質(zhì)押方式的信貸業(yè)務(wù)：重點在于檢查憑證式國債單據(jù)保管是否安全。　　 擔(dān)保檢查 信貸資產(chǎn)的擔(dān)保是對客戶的信用支持，是信貸的第二還款來源。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)經(jīng)常檢查擔(dān)保人和擔(dān)保物的現(xiàn)狀，分析保證人的代償能力和抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力，檢查和預(yù)測一旦出現(xiàn)第一還款來源不足以償還全部的貸款本息或不足以對外支付時，我行是否能有效地行使擔(dān)保權(quán)。（質(zhì)）押擔(dān)保的檢查（1）抵（質(zhì)）押物的狀況（如是否損壞）；（2）抵（質(zhì)）押物市場價格和變現(xiàn)能力；（3）抵押人有無使抵押物價值減少的行為；（4）抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為；（5）關(guān)注是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人其它債權(quán)人本不該卻優(yōu)先于我行受償?shù)那闆r；（6）保險獲賠償金是否未償還所欠我行貸款或向我行同意的第三人提存；（7）經(jīng)我行同意處置抵押（質(zhì)押）物時是否未將處置所得資金償還我行貸款或未向我行同意的第三人提存；（8）抵（質(zhì)）押物的保險單是否需續(xù)報，以及抵（質(zhì)）押物損壞或滅失后的理賠情況；（9）信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員本人對抵（質(zhì)）押物的保管、續(xù)保、估價、變現(xiàn)方面是否存在漏洞；(10) 抵押物是否被重復(fù)抵押。 其它信貸資產(chǎn)檢查事項1. 按時回收本息。貸款利息結(jié)息日前至少1個工作日，要及時向客戶發(fā)出結(jié)息清單，通知客戶將款項劃付或交存到相應(yīng)帳戶中，并在付息日通知會計部門及時扣款。貸款應(yīng)還本金到期，或者表外信貸業(yè)務(wù)涉及的客戶對外支付日前的一個星期，要向客戶發(fā)出“信貸業(yè)務(wù)到期通知書”（格式見附件353），載明信貸合同號、到期日、金額等重要要素，督促客戶準(zhǔn)備付款資金，并在到期日通知會計部門及時扣款。全部貸款本息結(jié)清后，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要在信貸合同和擔(dān)保合同封面上簽注“結(jié)清”字樣。2. 檢查法律性文件的有效性。在執(zhí)行信貸合同及擔(dān)保合同的過程中，要善于及時發(fā)現(xiàn)一切涉及我行權(quán)益的合同、文件、證書等是否具備法律效力。一旦發(fā)現(xiàn)有問題，要根據(jù)情況迅速彌補。3. 及時準(zhǔn)確地登記臺帳。要按照規(guī)定的臺帳格式，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)放時及由于還本付息等原因使得信貸要素發(fā)生改變時，于發(fā)生的當(dāng)天或下一個工作日，將這種改變及時登記到臺帳中。4. 及時歸檔。按照第三篇第七章《信貸檔案管理》的要求，及時將有關(guān)材料歸檔。5. 保證金專戶檢查。客戶交存的保證金要一直凍結(jié)在專戶中，在我行仍承擔(dān)信貸資金風(fēng)險時且無特殊情況時，保證金帳戶不得解凍，不得允許客戶或者其他方挪用保證金。當(dāng)客戶拖欠我行貸款本息，或者表外信貸業(yè)務(wù)到期出現(xiàn)墊款時，信貸經(jīng)辦人員要在逾期、欠息或墊款發(fā)生日的一個星期內(nèi)（含五個連續(xù)工作日），向客戶、保證人、抵押人或出質(zhì)人發(fā)出蓋有信貸業(yè)務(wù)公章的“逾期貸款（墊款）催收通知書”（格式見附件354），標(biāo)明催收對象、合同編號和金額、期限，欠本欠息或墊款金額等關(guān)鍵要素。要求客戶、保證人、抵押人立即還款。上述通知書原件一式兩份。該通知書要由客戶、保證人、抵押人、質(zhì)押人或出質(zhì)人在相應(yīng)處蓋公章，由法人代表或其授權(quán)人簽字。簽字蓋章后郵寄回我行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門要將通知書復(fù)印件送會計核算部門（或柜臺）。對于不配合我行催收的客戶，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員可以采取上門索要通知書回執(zhí)或公證送達等方式，維護我行信貸資產(chǎn)的訴訟時效。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在法律規(guī)定的訴訟時效之前發(fā)出通知書，并取回回執(zhí)。、轉(zhuǎn)貸要求時，視同新發(fā)放信貸業(yè)務(wù)處理，并要嚴(yán)格按照人民銀行和我行已出臺的展期、轉(zhuǎn)貸有關(guān)規(guī)定和程序辦理，不得隨意批準(zhǔn)和辦理。 信貸資產(chǎn)檢查報告 信貸資產(chǎn)檢查報告撰寫原則重點寫新發(fā)生的風(fēng)險點、對還款能力的影響及處理措施，使得后續(xù)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可以從中掌握該信貸業(yè)務(wù)的歷史情況。　　 業(yè)務(wù)撰寫格式和要求，均需形成書面報告。首次檢查報告參考本章后（見附件351）《中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單》，具體格式可自行設(shè)計，但至少要包含（見附件351）的所有內(nèi)容。全面檢查報告參考本章后附件（見352）《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告》，具體格式可自行設(shè)計，但至少要包含（見附件352）的所有內(nèi)容。報告的撰寫可以只分析從信貸發(fā)放日到第一次檢查期間或以后各次檢查期間，客戶、信貸業(yè)務(wù)和擔(dān)保的情況與我行審批時或上一次檢查報告中已掌握的對應(yīng)情況發(fā)生變化的內(nèi)容，并分析存在的主要風(fēng)險，提出對策。如果有關(guān)風(fēng)險點未發(fā)生變化，可以只填寫其中的第一部分“信貸業(yè)務(wù)發(fā)生和還本付息情況”。對于檢查時發(fā)現(xiàn)存在重大風(fēng)險的，除按照全面檢查報告的上述要求撰寫外，還要特別就重大風(fēng)險進行詳細(xì)分析。，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)于每次信貸檢查完畢后的兩個工作日內(nèi)填制完成《中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單》，5個工作日內(nèi)填制完成《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告》，簽字后報信貸主管，信貸主管閱后在報告相應(yīng)處簽字。出現(xiàn)緊急事項，并將可能影響我行資金安全的，于檢查完畢后的第二天填制完成上述報告。,對報告中要求解決的問題提出處理意見，對超出權(quán)限的逐級上報，并及時將處理意見通知信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，敦促或與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員共同實施處理意見。 預(yù)警信號及處理預(yù)警信號是指出現(xiàn)了可能導(dǎo)致客戶不能償還到期本息或履約的不良情況或征兆。預(yù)警信號發(fā)生時，客戶可能已經(jīng)有利息或部分本金出現(xiàn)逾期，或者還并未出現(xiàn)對銀行的拖欠，或者銀行尚未替其對外墊款，但預(yù)警信號的出現(xiàn)可能表明，客戶將會存在較大拖欠風(fēng)險或已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險可能會進一步擴大。因此，信貸業(yè)務(wù)人員在信貸資產(chǎn)檢查的過程中，要注意識別客戶是否已經(jīng)或即將出現(xiàn)對信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生較大影響的預(yù)警信號,及時向信貸主管報告并盡早采取相應(yīng)措施，消除各種可能造成信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險隱患。　　 預(yù)警信號的表現(xiàn)1. 已經(jīng)拖欠到期的本金或利息；；、存貨增加。、供應(yīng)商、產(chǎn)品過于集中；，特別是短期銀行信用的增長超過正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；；、長期停工停產(chǎn)；8. 凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；9. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常地大量轉(zhuǎn)移資金；10. 企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；；，虧損額呈逐步增加的趨勢；，或資不抵債，名存實亡；，以及正在破產(chǎn)清算；、泄密事件，或出臺重大人事調(diào)整等，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展和債務(wù)清償能力；；；、新業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；；