綜合管廊ppp項目實施方案(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 K為年度融資成本的調整系數，具體為從運營期開始至擬調整期止的累積已運營年限占總運營期年限的比重。營業稅及所得稅項目公司根據所收取的入廊費及運維費收入，繳納營業稅金及附加，其中營業稅稅率3%、城市維護建設稅稅率7%、教育費附加稅率3%、地方教育費附加稅率2%，產生的經營利潤還應繳納企業所得稅。根據與**市稅務部門溝通后獲悉：項目公司所收取的收入不需繳納房產稅，政府可行性缺口補貼不涉及任何稅收。投資人與政府雙方以未來根據社會資本方的財務模型參數及最終執行的運營期第一年管廊可用性服務費基準收入，確定所對應的實際流轉稅（含附加）和所得稅作為基礎稅金。以后運營期間若由于國家稅收政策改變或地方稅務減免等外部原因導致項目公司實際繳納的流轉稅（含附加）和所得稅，相比基礎稅金的增減額由市規建局核實后在支付當年政府可行性缺口補貼時調增或調減相應數額一并支付。如因可用性服務費調整導致流轉稅（含附加）和所得稅，相比于基礎稅金的增減額，由投資人承擔。市規建局將根據PPP項目合同、績效考核管理辦法及其實施細則，定期對本項目的建設運營情況進行監測分析，會同有關部門進行績效評價，并建立根據績效評價結果、按照PPP項目合同約定對可用性服務費進行調整的機制，保障所提供公共產品或公共服務的質量和效率。考核采取日常考核、定期考核和抽檢抽查相結合的方式，主要從兩個方面開展，一是項目公司規章制度和管理措施執行考核，二是綜合管廊維護的監督檢查考核。考核結果直接與管廊可用性服務費相掛鉤。市規建局會同市財政局等部門，根據績效評價結果執行項目合同約定的獎勵條款、懲處條款或救濟措施，同時將評價結果作為項目期滿合同能否延期的重要依據。根據**綜合管廊PPP項目的特點和需求，本項目將視實際情況采用以下各類協議組成合同體系：**市政府授權市規建局與項目公司簽訂《**市核心區地下綜合管廊PPP項目合同》（以下簡稱“PPP項目合同”）應當約定本項目的范圍和期限；項目的投融資、建設、運營和維護；項目用地；付費機制；股權變更限制；履約擔保；政府承諾；保險；守法義務及法律變更；不可抗力；政府方的監督和介入；違約、提前終止及終止后處理機制；項目的移交；適用法律及爭議解決等等。 市規建局通過競爭性磋商方式選定社會資本后，政府方股東與社會資本方簽訂《合資經營協議》，共同出資成立PPP項目公司。《合資經營協議》中應當具體約定項目公司的注冊資本、股權比例、董事會及監事會構成、經營管理機構、股權轉讓限制條件、權益處置限制條件、成立前費用分配等事項。市規建局、項目公司與入廊管線單位三方簽訂《入廊協議》，約定管線入廊以及費用收取等相關權利義務。以上三項法律文件將作為本次PPP項目采購的競爭性磋商文件的附件。項目公司根據PPP項目合同以及相關法律法規的規定，與中選社會資本簽訂《工程總承包合同》。項目公司可根據PPP項目合同以及相關法律法規的規定，將本項目的運營和維護事務外包給有經驗的專業運營商，并與其簽訂《運營服務合同》。PPP項目公司可根據PPP項目合同與金融機構簽訂《融資合同》，籌措本項目所需的資金。融資合同可能包括項目公司與金融機構簽訂的項目貸款合同、政府與金融機構和項目公司簽訂的直接介入協議等。政府有義務為項目公司提供融資所需資料及文件。PPP項目公司應根據PPP項目合同的約定，與保險公司簽訂《保險合同》，對項目融資、建設、運營等不同階段的不同類型的風險分別進行投保。上述一系列協議共同組成的合同體系，明確了參與本項目各主體之間的權利義務，保證了各主體合理利益，有效分配項目風險，保證項目的順利運行。第四章 項目產出分析本項目主要產出方式為“使用者付費+政府可行性缺口補貼”。其中，使用者付費主要是指各入廊單位支付的入廊費和管廊運維費；政府可行性缺口補貼主要是指財政部門每年為保證項目正常運營維護以及項目公司合理投資回報前提下對項目公司支付的補貼金額。項目產出分析對象本實施方案的項目產出分析對象為納入本次招商范圍的所有管廊項目，包括先建管廊和后建管廊。項目投資情況，建設總投資246,927萬元。其中,，建設總投資48,998萬元，擬采用LOT方式；，建設總投資197,927萬元（即本項目的估算總投資），擬采用BOT方式。內部收益率項目全投資內部收益率暫定為8%，并以此對可用性服務費進行測算。其它測算條件（1）項目建設期3年，20162018年；運營期27年，20192045年。所有管廊項目運營期起算日為2019年1月1日。（2）項目公司按法律、法規、國家及地方現行政策繳納相關稅費，包括營業稅及附加和企業所得稅。（3）以當前的社會和經濟狀況為基礎，未考慮政治、政策、社會條件的顯著變化對項目經營的影響。運營成本項目運行過程中主營業務成本包括綜合管廊運營維護成本、管理費用、大修理費用及相關稅收等。27年項目運營期內主營業務成本為354,(含折舊197,927萬元)。運營期收入為了保證本項目總投資內部收益率達到8%，項目公司需要在27年項目運營期內獲得總收入621,675萬元。本項目運營期間的經營性收入來自管線用戶支付的入廊費和運維費，缺口部分由市政府補足。（1）使用者付費目前**市尚未出臺綜合管廊收費標準，因此參照各入廊管線的直埋成本及管廊運營維護成本等估算項目公司可獲得的使用者付費數額。據測算，運營期內獲得的使用者付費總額為254,。（2）政府可行性缺口補貼在使用者付費額不足時，政府需向項目公司支付差額部分。運營期內項目公司應當獲得的政府可行性缺口補貼總收入為367,。第五章 社會資本的選擇 社會資本的選擇本項目采用競爭性磋商方式確定社會資本。根據《中華人民共和國政府采購法（2014修正）》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國預算法》、招標投標法實施條例》等相關規定，已通過招標方式選定的特許經營項目投資人依法能夠自行建設的，可以不再進行二次招標。為了增強對社會資本的吸引力，本項目的施工單位按“一次招標”確定，即具有相應的施工資質以及建設、管理經驗的中選社會資本可以直接承接本項目的施工業務。 實施程序（1）編制本項目PPP實施方案，通過**市政府審批；（2）完成《磋商文件》及相關法律文件并經相關職能部門批復；（3）向社會資本發售《磋商文件》；（4）社會資本準備響應文件；（5）磋商談判；（6）社會資本提供最終響應文件及最后報價；（7）評審、確定中選社會資本；（8）評審結果公示；（9）市規建局與中選社會資本簽署PPP項目框架協議；（10）中選社會資本和政府股東基于PPP框架協議和合資協議成立項目公司；（11）項目公司與市規建局簽訂PPP項目合同；（12）項目公司組織對管廊項目的施工圖設計、施工和建設。（1）招標范圍本項目合作范圍內的所有管廊，具體參見附件《**核心區各年度實施計劃表》。（2）招標內容1）在建設期，PPP項目公司負責后建管廊部分的投融資、施工圖設計及建設。2）在運營期，PPP項目公司負責運營和維護招商范圍內所有管廊項目的設施。本項目運營期每一年獲得的管廊可用性服務費（等額）、施工圖預算下浮率（施工圖預算包干優惠率）作為主要標的。上述指標均設定限價，投標報價須在限價以內，否則視為廢標。（1）施工圖預算下浮率（施工圖預算包干優惠率）（2）運營期每一年管廊可用性服務費（等額） （1）本項目只考慮項目公司實際收取的入廊管線單位付費額，入廊費、運維費不足的部分，由政府安排可行性缺口補貼予以補足，因此未來入廊管線單位付費情況不影響本次報價。基于最終項目建設總投資執行的管廊可用性服務費以及當年政府可行性缺口補貼額計算方式參照以下公式：基于最終項目建設總投資執行的每一年管廊可用性服務費（萬元）=管廊可用性服務費報價+調整值=管廊可用性服務費報價【1+（項目建設總投資/1979271）K】上式中：；，以審計部門審定的為準。當年政府可行性缺口補貼額=當年管廊可用性服務費價格當年入廊管線單位實際付費額。上式中：當年入廊管線單位實際付費額為項目公司運營期間當年實際收取的入廊管線單位付費。（2）投標報價時固定假設條件1），最終項目建設總投資按PPP項目合同約定的項目建設總投資確定的原則確定，以審計部門的審定為準。2）入廊費為測算的各入廊管線直埋成本67,799萬元，并考慮6%的資金成本，在運營期前14年內由入廊管線單位每年平均分期支付。3）營業稅和企業所得稅。項目公司根據所收取的入廊費及運維費收入，繳納營業稅金及附加，%，產生的經營利潤還應繳納企業所得稅。項目公司根據所收取的收入不需繳納房產稅，政府可行性缺口補貼不涉及任何稅收。運營期間若由于國家稅收政策、地方稅收減免等因素導致項目公司發生的營業稅及附加、房產稅和企業所得稅發生偏差，經審計后，偏差的部分由招標人在支付政府可行性缺口補貼時進行相應增減調整后一并支付。因實際收取的入廊管線單位付費額或政府可行性缺口補貼變化等原因導致的流轉稅及附加、房產稅和所得稅的增減額，由項目公司承擔或享有。4）社會投資人采取嚴重不平衡報價，評審委員會認為明顯不合理并有可能影響項目正常運行時，評標委員會可以要求社會投資人在不改變管廊可用性服務費總價的原則下調整分項報價。如社會投資人拒絕調整，將被視為不合格社會投資人。5）當年入廊管線單位實際付費額為項目公司運營期間當年實際收取的入廊管線單位付費。評標委員會將根據投標人提供的投標報價、建設及運營方案、財務方案、法律方案等分項指標，采用綜合評分法進行評估。市規建局與中選人達成一致后，將通過“中選通知書”的形式確定中選社會資本。中選社會資本與政府方股東簽訂《合資經營協議》和《公司章程》，隨后中選社會資本、政府方股東與市規建局等簽訂《PPP項目框架協議》。基于《PPP項目框架協議》和《合資經營協議》，中選社會資本和政府方股東按照約定的股權比例，在**市合資組建項目公司，市規建局與項目公司正式簽署《PPP項目合同》。符合《中華人民共和國政府采購法》第二十二條的規定：（1）具有獨立承擔民事責任的能力；（2）具有良好的商業信譽和健全的財務會計制度；（3）具有履行合同所必需的設備和專業技術能力；（4）有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄；（5）參加政府采購活動前三年內，在經營活動中沒有重大違法記錄；（6）法律、行政法規規定的其他條件。具有建設行政主管部門核發的市政公用工程施工總承包壹級（含）以上的施工資質、安全生產許可證（經年檢有效）；具有獨立法人資格、注冊資本金不低于4億元人民幣的企業；PPP項目的擬任總負責人應具有大型項目管理經驗，具有高級技術職稱；2011年1月1日至今（截止本項目報名日）至少有1個類似地下工程業績（如地下綜合管廊工程、隧道工程、地鐵工程、管道工程等），應提供中標通知書或合同協議書。本項目接受聯合體，但組成的聯合體應滿足以下條件：（1）聯合體成員數不得超過3家，各成員均應為獨立企業法人，且均滿足上述第“1”項要求，牽頭方滿足上述第“5”項要求；（2）聯合體牽頭方在未來PPP項目公司中的股權出資比例應不得低于40%（含）； （3）已作為聯合體成員參與投標的，不得另行單獨或通過加入其他聯合體參加本項目投標；（4）在提交投標文件的同時，應附上由所有成員簽署的具有法律約束力的聯合體協議書，明確聯合體牽頭方和其他成員的主要權利和義務。第六章 項目總投資和建設管理項目總投資的計算公式根據現階段的相關項目估算，最終的項目建設總投資按以下公式計算：項目建設總投資=后建管廊項目預算下浮包干費用+未列入包干范圍的工程建設其他費用上式中：（1）后建管廊項目預算包干費用按“審查認可的施工圖預算（1中選人下浮率）”包干方式確定；施工圖預算以施工圖紙、《**省市政工程消耗量標準》、《**省安裝工程消耗量標準》（2014年版）及相應的配套文件、《**市建設造價信息》、工程建設其他費用執行現行相應的取費及計價規定、以及國家、省市相應規定，合理編制。（2）未列入包干范圍的工程建設其他費用，包括方案設計及初步設計費、勘察費（含初勘、詳勘）、可研編制及評估等項目前期工作費用等；工程建設其他費用暫由相關單位先行墊付，待PPP項目公司成立后，相應費用據實結算，并由PPP項目公司全額返還至相關單位，同時相應計入項目建設總投資。**市審計行政主管部門對項目建設總投資的確定擁有審計監督的權力。其他為了加快本項目的推進，提高項目對社會資本的吸引力，本項目的征地拆遷、地上、地下管線遷