鐵路工程施工階段風險性造價管理概論(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 程缺少充足的前期準備時間而倉促上馬，甚至有些工程陷于邊勘探、邊設計、邊施工的“三邊”狀態。這樣就造成缺乏嚴格的可行性論證，又未經多種設計方案的經濟比較，使工程造價留下很多缺口而難以準確地進行控制。有的項目由于對設計方案及工程的科技水平不能準確的定位，而缺乏長遠考慮，以及技術水平很快的落后，又不能滿足社會發展的需要，必須進行改造提高甚至形成重復建設，從而造成浪費。這種無形的工程造價大突破，是應該引起重視的。②勘探、設計的投入深度不夠，直接影響勘探、設計的質量，加上我國的時場經濟體制還不夠完善，有的項目迫于限額設計的控制，造成施工期間大幅度變更，而使工程造價突破。③對資金、建材無充分的準備，缺乏對各分項配套工程流程的計劃安排，造成停工、拖項。例如，某局某項改造工程，由于資金不足造成（110KV變電站）工程待工，影響了該工程項目整體能力的形成。（2）施工階段對工程造價的影響其主要有以下幾個方面：①征地、拆遷。雖然目前國家制定了有關拆遷和補償標準，但在執行過程中也難以嚴格有效地控制拆遷補償費用，致使補償費用大幅度增漲，再加上地方政策的影響，都造成鐵路基建項目拆遷費用大幅度增加。②政策性調整因素的影響。如：綜合人工費標準、材料、設備價格、稅金的計費基數、裝卸費的調整及地方材料價格的上漲等，都回引起工程造價的變化，而且有只漲不落的趨勢。③施工單位的施工組織是否合理，工期安排是否嚴謹，亦會對工程造價形成一定的增幅，需要引起足夠重視。④施工單位對工程的概預算是否有高估冒算，也需要認真核實。下面以國家某工程為例，來說明上述各項因素對工程造價管理影響的程序（見表1）。　　　　　　　　　　　 表1 單位：萬元設計概算 調整后概算 調增 其中政策性調差 1 11類變更 設計階段差 征地拆遷及地方政策 其他29000 3271 從表1中不難看出原設計概算29000萬元。在調整增加的費用中，征地、拆遷占總額的20%，達到調整后總概算的7%，這充分說明了征地、拆遷在工程造價中的上漲幅度；政策性調差占調增費用的27%，達到調整后總概算的10%，亦說明了此項因素的重要；而設計階段差占調整金額的32%，更加說明設計階段對工程造價的關鍵作用。施工階段風險性造價確定與控制理論分析對施工階段風險性造價確定與控制理論進行分析，就是基于工程項目風險識別與控制理論，對風險性造價確定與控制理論進行分析。下面就從工程項目風險識別理論及其分析，項目風險控制及其分析兩個方面進行探討分析。（1）工程項目風險的分類為了更好地進行工程項目風險造價確定與控制的管理，首先必須開展項目的風險識別。要識別工程項目的風險，就必須對工程實施中的風險進行分類，因為分類可以使人們深入地認識事物和事物的發展規律。對于一個工程項目來說，究竟存在什么樣的風險，一方面取決于項目本身的特征，另一方面取決于項目所處的外部環境與條件。因此，風險因素分析可以采用結構化分析方法，即由總體到細節、由宏觀到微觀，層層分解。不同的項目環境與條件、不同的項目行為主體之間的溝通會有不同的項目風險。從風險識別、風險控制和風險性造價的管理來說，工程項目的風險分類可以從風險發生的概率、風險要素間的關系、風險作用的結果以及引起風險的原因等方面來進行分析。（2）程項目風險的識別風險識別是進行項目風險性造價管理的第一步。因為只有識別出了一個工程項目說存在的各種風險，才能確定出該項目的風險性造價，才能找到造成風險性造價的根本原因，才能確定出采取什么樣的風險管理方法規避、化解，轉移和消減這些風險及風險后果，從而實現對于工程項目風險性造價的管理與控制。而工程項目風險的識別是在對項目系統風險基本認識的基礎上羅列出整個工程項目具體活動存在的全部風險事件，分析確定各風險事件的概率，分析確定各風險事件可能造成的后果。另外，項目風險多是由于工程項目的活動與過程本身的信息不完善等原因造成的。有關項目風險的信息缺口無法彌補，但是可以運用各種信息的收集、處理和分析技術，在事物的發展過程中逐步使有關風險性事件的信息變得完備起來。對于客觀存在的信息滯后性所造成的信息缺口部分，可以運用經驗和判斷去設法予以彌補。因此，工程項目的風險識別是一種項目的信息管理加經驗判斷的方法。（1）工程項目風險主要表現①計原因引發的技術風險。包括設計內容不全、設計缺陷、錯誤的遺漏、選用規范不恰當、考慮地質條件不適合、未考慮施工可能性、選用材料材質不符合工藝要求等。②因施工原因引發的技術風險。包括施工工藝的落后、不合理的施工技術和方案、施工安全措施不當、應用新技術新方案的失敗、未考慮施工現場條件等。③其他原因的技術風險包括工藝設計未達到先進性指標、工藝流程不合理、未考慮操作安全等。④自然與環境因素引發的風險。包括洪水、地震、火災、臺風等不可抗拒的自然力，復雜的工程地質條件、惡劣的氣候、施工對環境的影響等。⑤政治法規經濟因素引發的風險。包括戰爭和騷亂、罷工、經濟制裁、法律和規章的變化、通貨膨脹、匯率的變化、市場的動蕩等。⑥組織協調不利引發的風險。包括業主與上級主管部門的協調、業主與設計方的協調、施工方與監理的協調、業主內部的組織協調等。⑦合同引發的風險。包括合同條款遺漏、合同表達有誤、合同類型選擇不當、承發包模式選擇不當、索賠管理不利、合同糾紛等。⑧資金引發的風險。包括資金籌措不合理、資金不到位、資金短缺等。⑨人員引發的風險。包括業主人員、設計人員、監理人員、技術人員、管理人員的素質、技術工人等。⑩材料引發的風險。包括原材料、成品、半成品的供貨不足或拖延、數量差錯、質量規格有問題、有問題、特殊材料和新材料的使用有問題、損耗和浪費等。①設備引發的風險。包括施工設備供應不足、設備選型不配套、設備故障或安裝失誤等。（2）效預測識別工程風險對一個工程項目風險的預測識別就是確定工程項目風險的過程。從工程管理的目標出發，通過風險調查、數據整理、信息分析、專家咨詢、實驗論證等手段，就可有效預測、識別工程風險。主要程序如下：項目風險識別開始，分解項目風險（包括施工項目在時間、目標、結構、環境、要素、合同等方面的表現），綜合判斷是否有新風險：①有新風險，識別風險因素、事件和后果，補充到初始項目風險因素一覽表中，納入風險管理范疇，再反饋信息、再判斷是否有新風險、循環往復；②無新風險，確定是否需要新的分解、如果不需要再進行新的分解，確定項目風險因素一覽表，項目風險識別結束，明確項目風險編碼、因素、事件、結果。對工程項目風險識別后，還應該對工程項目進行分析與評估，一方面深入分析風險發生的概率，一方面評估風險可能造成的損失程度，從而為化解風險、減少損失提供參考。所謂風險分析是對收集到的施工項目的客觀資料進行整理、歸集、統計、的基礎上，進行主觀估計與判斷，進而做到風險衡量。風險評估是在風險分析的基礎上評估發生風險事件發生的可能性和風險事件對施工項目的影響。所謂風險評估的過程是將風險的不確定性進行量化，評價其影響的過程。包括的主要內容有：確定風險事件發生的概率，對項目目標影響的嚴重程度（經濟損失量，工期遲延量等），確定項目總周期內對風險事件實際發生的經驗，預測力及發生后的處理能力，評價所有風險的潛在影響，確定項目的風險決策變量值，作為項目決策的重要依據。在實際操作中，經常用風險期望值的方法表示風險量化指標。R=PQ上述公式中：R風險期望值P風險事件發生的概率Q潛在的損失量如果借助風險坐標來表示風險期望值、風險發生概率與損失的嚴重程度如下圖所示。P 風險發生概率 H H—高M—中L—低QM L 0 L M H 損失嚴重程度（風險坐標中九個方格表示不同的風險量）工程項目風險控制包括在整個工程項目過程中，根據工程項目風險管理計劃和項目實際發生的風險與變化，所開展的工程項目風險控制活動。工程項目風險控制是建立在工程項目風險的階段性、漸進性和可控性基礎之上的一種工程項目管理工作。對于一切事物來說，當人們認識了事物的存在、發生和發展的根本原因，以及事物發展的全部進程以后，這一事物就基本上是可控的了；而當人們認識了事物的主要原因及其發展進程的主要特征以后，那么它就是相對可控的了：只有人們對事物一無所知時，人們對事物才會是無能為力的。這些工程項目風險的可控程度取決與人們在工程項目風險識別和度量階段給出的有關工程項目風險信息的多少。所以只要人們能夠通過工程風險識別和度量，得到足夠有關項目風險的信息，舊可以采取正確的項目風險應對措施，從而實現對于工程項目風險