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2-1中國保險公司償付能力監管指標系統的設計研究(編輯修改稿)

2026-07-25 09:36 本頁面

　

【文章內容簡介】破產原因公司數目/426比例說明1準備金不足14534％2增長過快 (定價過低)8620％3惡意違約4410％難以量化4高估資產399％5巨災損失368％6業務的重大轉變287％難以量化7不良關聯交易266％難以量化8再保險失敗225％表1：19691998美國財產保險公司破產原因統計一覽表基于以上實證經驗，就可以考慮如何設置反映“準備金不足”、“費率過低”、“高估資產”等一系列有針對性的指標。下表反映的是這一初步的思路。主要破產原因分析說明可設置的量化指標類型1準備金不足最重要的原因準備金監管指標2增長過快（定價過低）保費不足，增長率過高，賠付過高業務監管指標通常（尤其是承保長險時）伴隨著準備金低估準備金監管指標3惡意違約4高估資產債券等市值暴跌，導致投資資產價值大量縮水財務監管指標資金運用監管指標資產負債不匹配，導致現金不足流動性監管指標5巨災損失對巨災風險的高暴露度預期不足，體現在價格過低，準備金不足業務監管指標準備金監管指標再保險公司違約再保險監管指標出現現金流問題流動性監管指標6業務的重大轉變7不良關聯交易8再保險失敗再保險過多，會導致過多依賴再保險人再保險監管指標再保險過少，會對某些風險暴露過高表2：19691998美國財產保險公司破產原因指標量化表對于一些難以量化的因素如“惡意違約”、“業務重大轉變”、“不良關聯交易”等等，應進一步研究它們之間及與其它因素的相關性，也可以在完成對其它可定量指標的計算后，對發現有異?，F象的監管對象進行定性分析時，將這些因素結合進去重點考慮。對于這些難以定量分析的風險因素進行監控是困難的，但同時也是重要的。將1號文件中的財產保險公司監管指標分類，并與上文中的破產原因對照（見表3），可以發現1號文件中的監管指標系統涉及的風險范圍十分有限，只有業務監管指標、財務監管指標、流動性監管指標、資金運用監管指標，沒有任何直接與再保險、準備金相關的監管指標。按性質類別序號現行財險監管指標對照破產原因一業務監管指標1保費增長率增長過快（定價過低）、巨災損失2自留保費增長率3毛保費規模率4兩年綜合成本率5應收保費率二財務監管指標6實際償付能力額度變化率資產高估7融資風險率8認可資產負債率9資產認可率三流動性監管指標 10速動比率資產高估、巨災損失四資金運用監管指標11資金運用收益率資產高估表3：2003年1號文件中財產保險公司監管指標與破產原因對照表我國監管指標的類型構成與國際成熟經驗顯示的風險構成的差異，給我們留下了廣闊的思考空間，要求我們在借鑒國際成熟經驗的同時，把握我國保險市場的真實狀況，設置符合我國保險業實際發展狀況的指標系統。五、聯系實際，建立有效的監管指標系統成熟保險市場對信息披露要求高，透明度強，而我國雖然在這方面不斷進步，但相比之下信息披露的不足仍限制了對我國保險業實際情況的認知。這迫使我們在有限客觀信息的基礎上，引入對整個行業基本輪廓的判斷作為研究監管指標的前提。以非壽險為例，我們可以陳述以下事實和判斷：l 人保、太保和平安三家公司主導了財產險市場，在2002年僅人保一家就占了財產保險市場份額的70%以上，這三大公司的監管指標狀況可能與其它小公司有明顯不同；l 國有公司、國有股份制公司和其它股份公司對風險的態度不同，監管指標的狀況也會不同。國有公司完成股份制改造后，對監管指標系統的適用程度又會不同；l 我國非壽險市場是短險主導的市場，其中，機動車保險業務在2003年費率改革前一直占六成以上，而機動車保險中的第三者責任險實行有限責任（通常只保五萬、十萬元），因此準備金不足問題在現階段應該不起主要作用，準備金指標的缺位是合乎現狀的；l 各公司向中國再的法定分保業務正在逐步降低直至完全取消；慕尼黑再保險和瑞士再保險已獲準在中國籌建全國性分公司，世界排名前幾位的其他再保險公司也在積極申請在華營業牌照，再保險市場即將被激活，面對這種趨勢似乎應該開始考慮設置對再保險風險進行監管的指標；l 隨著機動車保險費率市場化改革，隨著財險公司開始經營短期意外險業務，隨著各種職業責任險種業務的增加，財險公司的風險構成正在迅速發生變化，與此相對應的監管指標系統的變化速度也應加快?；谝陨吓袛?，筆者認為中國保監會1號文件中的監管指標系統還只是非常初步的。但它為進一步的研究提供了一個起點和框架。綜合上述分析，筆者有以下研究建議：將監管指標系統與法定最低償付能力額度要求明確分離雖然實施償付能力監管指標規定對各保險公司有很強的督促作用，有助于加強保險公司的風險認識。但將監管指標管理辦法與法定償付能力要求寫入同一個文件后，各公司容易將二者理解為等同的“法定要求”。

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