哈爾有限公司會計軟件應用報告計算機課程設計(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 6800 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 68005月末，運用差價率法計算出當月已銷商品進銷差價8000元。借：商品進銷差價 8000貸：主營業務成本 8000圖2112記賬憑證之二第四步，憑證審核與簽字。憑證填制完成后均需要簽字并審核，需要注意，填制人員與審核人員不能是同一人。如下圖所示：圖2113出納審核主管審核并簽字，如下圖所示：圖2114主管簽字第五步，憑證的記賬處理。進入業務工作選項下的“財務會計”—“總賬”—“憑證”—“記賬”，具體操作完成后,如下圖所示：圖2115記賬第六步，記賬完成后進行轉賬業務處理。轉賬一般分為“自定義結轉”，“匯兌損益結轉”和“期間損益結轉”，因為哈爾公司并未涉及外幣核算業務，因此沒有“匯兌損益”結轉；且我沒有核算短期借款的業務，因此也沒有自定義結轉。主要是進行期間損益的結轉，具體操作步驟為進入“總賬”—“期末”—“轉賬定義”—“期間損益”，選擇與損益類科目相匹配的科目為本年利潤。轉賬完成后會自動生成轉賬憑證，期間損益的結轉憑證也需要進行審核、記賬的工作。如圖所示：圖2116生成轉賬憑證第七步，全部憑證都記賬完成后，由哈爾公司的會計人員進行對賬操作。第八步，對賬完成后進行結賬操作，同樣進入“財務會計”—“總賬”—“期末”下的“結賬”。 圖2117 結賬 UFO報表結賬為業務處理工作的最后一步，在結賬完成后，進入UFO報表管理模塊。第一步，進入UFO報表模塊，在“格式”狀態下選擇“生成常用報表模板”。如圖所示：圖2118引入報表模板第二步，引入報表模板之后，因為哈爾有限公司核算“商品進銷差價”的原因，需要更改存貨的取數公式。雙擊存貨表格“單元公式”后，選擇“函數向導”。彈出函數向導窗口，在函數分類中選擇“用友賬務函數”并雙擊“期末”。在彈出的對話框中選擇“庫存商品”，并以同樣的方法選擇“商品進銷差價”，生成二者的賬務取數函數，輸入減號并刪除其他賬務取數函數，從而生成一個新的單元公式。如下圖所示：圖2119運用函數向導圖2120修改單元公式第三步，單元公式修改完成之后，在格式狀態下設置關鍵字。我設置的關鍵字為“年”。第四步，在數據狀態下錄入關鍵字。錄入關鍵字為2003年05月，如下圖所示：圖2121錄入關鍵字第五步，點擊“是”，即重算表頁，從而自動生成報表。如下圖所示：圖2122資產負債表第六步，按照同樣的方法與步驟生成損益表，在此不再重復贅述。生成的利潤表如下圖所示：圖2123損益表 應用體會在建立賬套過程中，科目編碼級次、存貨編碼級次、供應商編碼級次的設定要根據企業的需要，而且不能夠略過或不設置。例如，如果科目編碼級次不進行修改的話，在初始設置中對科目進行修改時將不能設置二級或者三級明細科目。啟用模塊時也要根據企業的需要，并且不能隨便啟用。如果會計人員對于一些模塊并不熟悉，啟用時更要慎重。因為在結賬時，其他的模塊結賬后，總賬才能結賬。當然也可以在總賬結賬時，先去把其他的模塊關掉，但這樣就做了無用功。所以在我看來，啟用模塊需慎重。賬套的信息在設置完成之后，并非不可以修改。啟用日期、賬套名稱、科目的編碼級次等一經設定就不能修改；但單位名稱或者是“供應商是否分類”、“存貨是否分類”可以在后續的操作中進行修改。賬套備份是很重要的操作。我認為自動備份主要是針對公司企業核算而言，當會計核算進入一個穩定的核算期間后，進行備份。而對于我們現階段的實習操作，主要還是進行手工備份的操作。賬套備份后便于下次上機時重新引入，從而防止數據的丟失。增加用戶、修改用戶、注銷用戶以及為用戶設置權限是用戶管理的四項主要內容。用戶管理的設置可以在建立賬套之前進行，也可以之后進行。并且權限的設置與會計憑證的填制、審核、簽字等操作息息相關。需要明確的是，憑證由會計員填制，由出納審核并簽字，再由主管審核并簽字，以符合會計管理要求中內部控制制度的需要。系統管理的操作是在系統管理中進行的。需要注意的哪項操作需要以何種身份進行。如對用戶的管理、賬套的備份或引入是以系統管理員的身份登入默認狀態的賬套才能夠進行，而對賬套的修改則需要以賬套主管的身份登入002號賬套。賬套一經設置后要注意記清楚口令、密碼及日期。設置部門檔案、人員檔案、供應商檔案、供應商分類、結算方式等操作步驟基本相同且比較簡單。記賬憑證一般為默認狀態。外幣核算根據是否有涉外業務而設定。會計科目的增加或者修改以及是否設置輔助核算根據公司特點和需要而設定。業務參數的設置主要是為了公司內部控制的需要。設置或者取消了哪些業務參數需要做到心中有數，在其后對于憑證的處理過程中易出現的問題，能清楚的明白原因和提出解決方案。如沒有出納簽字的憑證無法過賬或者結賬是因為設置了“出納憑證必須經由出納簽字”這一選項。錄入期初余額之后一定不要忘記進行試算平衡。試算平衡可以檢查錄入數據是否正確或者是否有遺漏。在填制會計憑證時需要注意是以會計憑證填制員即總賬會計的身份進入，如果是以出納的角色登入企業應用平臺，那么系統將不顯示憑證填制的選項。在填制憑證時要注意憑證的日期、憑證的金額、憑證的會計科目、憑證科目的借貸方是否填制正確，在這一項操作中要仔細檢查認真核對。如果在其后發生錯誤后還要經過反審核等一系列操作才能修改，較麻煩。期間損益結轉是一項必須進行的操作，結轉前必須保證所有的憑證均已經過賬；結轉會自動生成結轉憑證，此憑證也需要由出納審核簽字，再由主管審核簽字。結賬是比較容易發現問題的環節。只有當科目試算平衡，憑證錄入全部正確、對賬工作賬賬核對正確、其他子系統已經結賬，在所有的月度工作報告完成之后才能結賬。每月只能結一次賬。報表模塊可以自動生成財務報表。在生成之前要設置關鍵字，關鍵字的作用——唯一識別表頁。錄入關鍵字后即可進行表頁重算從而生成報表。需要注意的是，表頁重算后有些數據并不正確，原因有多種，可能是在日常業務處理或者期末結轉時出現錯誤，也有可能是系統默認設置的單元公式與本公司的會計核算特點不相符。如果是后者則要自己利用函數向導或者直接對單元公式進行修改。格式狀態與數據狀態是兩種不同的狀態，需要明確哪些在格式狀態下設置，哪些在數據狀態下錄入。例如設置關鍵字在格式狀態下，而值的錄入則在數據狀態下進行操作。用友U8是一款功能比較全面和強大的會計核算軟件，適合大中型企業運用。而對其功能模塊的了解和掌握，我認為還遠遠不夠，仍需要更多的操作和實踐，才能更好的掌握這一款優秀的會計軟件。“生也有涯，而學也無涯”，以上，是我的一點淺見。 金蝶會計軟件在哈爾有限公司的應用首先進行金蝶KIS專業版的初始設置，其實質就是將通用會計軟件經過一系列的初始設置后轉為公司的專用會計軟件。第一步，新建賬套。賬套名稱為本人名稱，公司名稱為“哈爾有限公司”。如下圖所示：圖221新建賬套第二步，賬套新建成功后，進入金蝶KIS專業版主界面，并在基礎信息—系統參數下設置會計期間，業務參數和財務參數。會計期間設置時間為2003年1月份至12月份；考慮公司內部控制的需要，在“財務參數”下選擇“憑證過賬前必需審核”、“憑證過賬前必須出納復核”；將業務參數中的啟用會計年度設置為2003年，因為該公司藥店店面分布于四個市區內，因此將倉庫結算方式選為“分倉核算”，同樣為了公司內部控制的需要，取消基本選項下的“審核和制單可為同一人”的選項，將存貨名稱設置為藥品。如下圖所示：圖222系統參數設置第三步，進入“用戶管理”界面，在狀態欄下點擊“新增用戶組”。在用戶組名中輸入“財務部”。輸入用戶組界面如下圖所示：圖223新建用戶組第四步，用戶組新建完成之后，新建用戶。同樣在狀態欄下點擊“新建用戶”，在“用戶”頁簽下輸入用戶姓名與用戶說明；在“用戶組”頁簽下選擇用戶隸屬于哪一個組別。同樣設置三名用戶，賬套主管為本人；一名會計員，權限為總賬會計；一名出納員，權限為出納。如下圖所示：圖224新建用戶用戶設置完成后，對用戶進行授權。點擊菜單欄下的“功能權限”—“功能權限管理”，或者直接點擊狀態欄下的“功能權限管理”，彈出對話框，對用戶一一授權，選擇要授予的權限，點擊“授權”按鈕，授權完成后點擊“關閉”即可。如下如所示：圖225用戶授權第五步，設置憑證字，憑證類型為“記”。第六步，設置幣別。因為該公司沒有涉外業務，軟件默認幣別為人名幣，因此不需要增加外幣核算。第七步，設置結算方式。結算方式有“現金”、“信匯”、“電匯”、“現金支票”、“轉賬支票”和“銀行匯票”。點擊狀態欄下的“新增”，輸入代碼和名稱輸入完成之后界面顯示如下：圖226設置結算方式第八步，進入管理界面“核算項目”，金蝶的核算項目包括如圖17所示的七類。哈爾有限公司不需要設置“客戶”分類，因此在這一核算項目下主要設置“部門”、“職員”、“倉庫”、“供應商”四類核算項目。這七大部門設置的原因、各部門的職責范圍、部門人數以及人員分工、倉庫的分類、供應商的分類，在用友U8中已經詳細說明，在此不再贅述。圖227核算項目分類下面以部門為例，來簡單說明一下操作步驟。在核算項目下選擇“部門”，單擊右邊空白區域，表示新增各大類下的詳細信息。再點擊狀態欄下的新增，即彈出部門新增的窗口。依次輸入“企劃部”、“財務部”、“采購部”、“銷售部”、“客服部”、“行政部”、“質檢部”七大部門，輸入完成之后，界面顯示如下：圖228設置部門“職員”、“倉庫”、“供應商”的信息錄入步驟與“部門”信息的錄入步驟相同。錄入完成之后界面顯示如下：圖229設置供應商圖2210存貨分類第九步，設置輔助資料。進入主界面基礎資料選項下的輔助資料設置，金蝶軟件默認的輔助類別有如圖2211所示的12類。結算方式已經在第七步設置。圖2211輔助資料設置根據該公司屬于零售行業的特點，所售藥品并不是由企業自己生產，而是向外購買，因此對供應商的依賴性很大，供應商藥品的質量好壞與企業的生存和發展有著莫大的聯系，因此應該對供應商信息進行分類以便能夠詳細了解和掌握。哈爾有限公司主要是在湖南地區四個城市開設藥房，因此區域分為“常德地區”、“湘潭地區”、“株洲地區”、“長沙地區”四類。供應商分類既可以按照供應商的重要程度設置為“一級供應商”、“二級供應商”、“三級供應商”三類，也可以按照供應商的規模設置為“大宗供應商”、“中型供應商“、“小宗供應商”、“零散供應商”四類。如下圖所示：圖2212區域分類圖2213供應商分類