預算手冊ltd(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 資管理部總經理物資管理部總經理10月279日前，根據年度經營目標值,結合生產部總經理提供的原輔材料、備品備件、委托加工件、低值易耗品的需求預算，各部門總經理提供的固定資產（非電腦）、低值易耗品（非生產）需求預算，信息技術部總經理匯總的固定資產（電腦）需求預算（含電腦配置安排）以及戰略規劃部提供的基建、技改項目規劃等資料進行匯總調整，準備編制/修改材料采購預算匯總各部門總經理提供的需求預算，并根據充分利用資源的原則查詢閑置資產庫臺帳。若可以用閑置資產調撥代替采購，則制定資產調撥計劃，否則直接編制采購預算，交生產執行副總裁審批2物資管理部總經理查詢庫存設備結存，了解固定資產年底預計庫存情況物資管理部總經理根據固定資產臺帳及固定資產使用記錄制定固定資產大修理計劃、固定資產報廢清理計劃和固定資產修理費預算物資管理部總經理根據公司戰略規劃制定基建、技改預算3物資管理部總經理匯總各部門上交的固定資產需求預算，以了解各固定資產預算年度需要量4物資管理部總經理查詢閑置資產庫臺帳，判斷可否用閑置資產調撥替代固定資產采購5物資管理部總經理為可以調撥使用的閑置資產制定資產調撥計劃6物資管理部總經理物資管理采購查詢供應商檔案庫，結合市場部提供的對于采購周期長、較緊缺的設備或材料的預定建議，制定預算經濟批量、采購提前期（安全庫存模型）7物資管理部總經理匯總編制采購預算，包括材料采購預算及固定/非固定資產采購預算（數量）物資管理部總經理根據經濟批量、采購提前期、起初庫存、采購預算等資料制定存貨收發存預算（數量）物資管理部總經理根據目前的運輸能力出運輸能力報告8物資管理部總經理結合運輸能力報告和采購預算分析運輸能力的配比性，判斷是否滿足運輸需求物資管理部總經理如果運輸能力不滿足運輸需求，編制固定資產需求預算，通過運輸工具的采購增強運輸能力9物資管理部總經理在編制運輸預算時首先考慮目前運輸能力能否滿足采購預算的要求，若能夠滿足，則匯總分析上述各預算，查詢供應商檔案庫，將標準成本金額添入單價欄，并結合市場部提供的對于采購周期長、較緊缺的設備或材料的預定建議制訂預算經濟批量、采購提前期（安全庫存模型），匯總編制部門特定（數量）特定和常規預算，交生產執行副總裁審批；若不能滿足，則需根據采購預算所要求的運輸能力制定固定資產需求預算，并與其他部門特定和常規預算一并交生產執行副總裁審批10物資管理部總經理把部門常規預算交各物流生產執行副總裁審批，把部門特定預算（數量）交采購部總經理11采購部總經理根據物資管理部采購預算編制部門常規預算（數量）查詢供應商檔案庫，將標準成本金額添入單價欄，并結合市場部提供的對于采購周期長、較緊缺的設備或材料的預定建議制訂預算經濟批量、采購提前期（安全庫存模型）12采購部總經理物資管理部總經理交各預算給物流生產執行副總裁審批13物流副總裁審核材料采購預算和生產計劃是否配比，資產采購是否合理并得到控制，費用預算是否合理，若不同意，退回物資管理部采購部總經理修改14物流副總裁如果審批同意，將預算交生產執行副總裁審批15生產執行副總裁審核材料采購預算和生產計劃是否配比，資產采購是否合理并得到控制，費用預算是否合理，若不同意，退回物資管理部總經理物流副總裁修改16生產執行副總裁如果審批同意，將預算交回物資管理部總經理物流副總裁17物資管理部副總裁、采購部總經理11月510日前，將所有預算交財務部預算稽核高級專員 人力資源預算的編制(C03002006)步驟涉及部門步驟說明系統操作人事人力資源人事經理和招聘經理10月20日根據人力資源規劃，包括內外部招聘計劃、退休計劃、辭退計劃，并結合各部門申報人力資源計劃及外部用工資源信息及相關監管部門要求等，匯總分析編制人力資源預算，包括：人員招聘費用預算和人員退休費用預算人事經理和招聘經理人事人力資源將上述預算交人力資源部總經理審批薪資經理10月20日根據參考通貨膨脹系數制定的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數、再就業和退休員工人數統計、公司薪資結構、工資的市場調研報告、績效考核體系、相關國家及地方政策等資料分析并編制工資費用預算、工資附加費預算、獎金預算、應付工資增減變動預算、應付福利費增減變動預算和保險費預算－人身薪資經理判斷各部門人員、崗位及職責有無改變薪資經理若有改變，會同各部門總經理制訂/修改變動人員的工資、待遇預算薪資經理若無改變，將原先的工資、待遇預算直接交人力資源部總經理審批；若有改變，將修改后的工資、待遇預算交人力資源部總經理審批43人力資源部總經理審批培訓中心主任制定的預算，根據人力資源結構及其相應的素質要求審核培訓計劃的合理性、培訓機構的合格性和相關費用的配比性。；審批人事人力資源和薪資經理上報的人力資源預算、工資待遇預算，判斷預算是否合理并相互間有機銜接，若有修改意見，則將預算表格退回培訓中心主任經理，人事人力資源人事和招聘經理或薪資經理作相應調整，若審批同意，編制部門常規預算，并根據各部門上報的部門員工培訓申請表，結合公司人事規劃，編制人員培訓費用預算101月15日前交人力資源事副總裁審批，若沒有修改意見，則將預算表格交人事行政總監審批3．14人事行政人力資源副總裁審批人力資源部總經理上報的培訓預算、人力資源預算、工資待遇預算和部門常規預算，判斷預算是否合理并相互間有機銜接，若有修改意見，則將預算表格退回培訓部總經理或人力資源總經理作相應調整，若審批同意，將預算交回培訓部和人力資源部總經理5培訓部總經理、人力資源部總經理人事行政總監11月7日若無修改意見，將人員培訓費用預算抄送培訓中心，電腦需求預算交信息技術部總經理，其余固定資產需求預算和低值易耗品需求預算交物資管理部總經理，所有預算交財務部審批人力資源部總經理上報的人力資源預算、工資待遇預算和部門常規預算判斷預算是否合理并相互間有機銜接。若有修改意見，則將預算表格退回人力資源部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回人力資源部總經理，并由其傳遞給相關部門 固定資產預算的編制(C03002007)步驟涉及部門步驟說明系統操作1物資管理部總經理11月5日前，將經審批同意的固定資產采購預算，固定資產安裝之備品備件采購預算，基建、技改預算，制造費用－固定資產修理費預算，固定資產大修理計劃，固定資產報廢清理計劃及資產調撥計劃交預算稽核高級專員預算稽核高級專員11月15日根據上述預算編制匯總在建工程預算2預算稽核高級專員11月15日根據上述預算編制固定資產清理預算和固定資產變動預算3預算稽核高級專員兩天內根據固定資產清理預算和固定資產變動預算計算折舊費和修理費，編制固定資產累計折舊預算，固定資產折舊分攤預算及制造費用固定資產修理費預算 財務預算的編制(C03002008)步驟涉及部門步驟說明系統操作1各部門的總經理對相關預算表格進行調整或編制詳細的制定預算依據，交主管副總裁審批將預算表格和相關編制依據提交主管副總裁審批,并將審批通過的預算表格和預算制定依據交財務部預算經理匯總分析2各主管副總裁審批其所轄部門的總經理所提交的預算和關于制定預算的依據是否合理、全面。若有修改意見，則將預算表格和相關編制依據退回部門總經理要求作相應調整，否則將預算表格和相關編制依據交回部門總經理財務部3預算經理會計資金會計經理11月中旬匯總系統設備/終端產品營銷總部總經理提供的系統設備/終端產品營銷總部費用預算、終端銷售收入預算—各地區分產品、系統銷售收入預算—各地區分產品、系統服務收入預算－各地區分產品、系統銷售收入預算－分訂單、系統服務收入預算－分訂單，網絡工程服務部總經理提供的網絡工程服務部銷售費用預算、客戶培訓費用預算、網絡工程新產品服務預算，客戶服務中心總經理提供的系統/終端維修費用預算、客戶滿意度調查預算，市場部總經理提供的產品廣告宣傳費預算、產品展覽費用預算、企業形象費用預算、公共關系費用預算、市場調研費用預算，人力資源部總經理提供的工資預算、工資附加費預算、獎金預算、人員培訓費用預算、人員招聘費用預算、人員退休費用預算、人身保險費預算，各部門總經理提供的咨詢費、業務招待費、差旅費、會議費和其他費用等預算以及預算稽核高級專員編制的固定資產折舊分攤預算匯總各部門總經理遞交的存款預算表、長短期借款預算表、融資租賃利息支出預算、手續費預算、利息支出預算、利息收入預算、租賃費預算、保險費預算、會議費預算、咨詢費預算、差旅費預算、其他費用預算、業務招待費預算，并與本年度同期數比較，對差異較大的部分退回各部門經理作相應調整或要求出具詳細的編制依據說明；若無重大差異事項，則將所有預算表格交財務部總經理，以對現金流量進行分析并編制相應的銷售費用預算、財務費用預算、管理費用預算和銷售成本預算4資金會計經理資金會計經理審核各部門遞交的預算表格與本年度同期數的差異性，決定是否需各部門總經理作相應調整或附詳細制定依據審核各部門遞交的預算表格與本年度同期數的差異性，決定是否需各部門總經理作相應調整或附詳細制定依據，如果需要，退回各部門總經理。如不需要，將各部門總經理遞交的所有預算表格交財務部總經理5財務部總經理對現金流量進行分析，并編制財務特定和財務常規預算，其中包括：長短期借款預算表、存款預算表、手續費預算、利息支出預算、利息收入預算、融資租賃利息支出預算、租賃費預算、保險費預算－財產、會議費預算、咨詢費預算、差旅費預算、業務招待費預算、及其他費用預算預算會計資金會計經理11月中旬根據固定資產折舊分攤預算、制造費用－固定資產修理費預算，生產部總經理提供的生產計劃、原輔材料、委托加工件、備品備件需求預算和低值易耗品（生產用）需求預算、制造費用－生產車間水費、電費預算，運輸部總經理提供的運輸費預算，人力資源部總經理提供的工資預算、工資附加費預算和獎金預算，物資管理部總經理提供的制造費用－水費、電費預算、差旅費等費用預算，并結合不同產品的成本計算方法計算原材料、人工和制造費用預算，匯總編制生產成本預算預算會計預算稽核高級專員預算會計3日內匯總生產成本預算（按產品分）6預算稽核高級專員11月中旬結合生產成本預算，進行費用的匯總分攤預算稽核高級專員編制銷售費用預算預算稽核高級專員編制財務費用預算預算稽核高級專員編制管理費用預算預算稽核高級專員編制銷售成本預算7預算資金會計經理經理信息技術副總裁審批由信息技術部總經理制定的預算，根據公司整體信息技術發展戰略審核各項需求預算和費用是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回信息技術部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回投資管理部總經理，并由其傳遞給相關部門技術副總裁審批由中央研究院院長制定的預算，根據新產品營銷計劃、研發規劃和新產品研發計劃等資料審核研發項目是否可行、研發預算是否符合公司年度經營目標值，各項費用預算和需求預算是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回中央研究院院長作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回中央研究院院長，并由其傳遞給相關部門生產執行副總裁審批由新產品項目經理制定的研發設備需求、產品試制及量產方案以及生產和測試設備需求，判斷現有生產能力是否得到充分利用、所提需求和新產品試制和量產方案是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回新產品項目經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回新產品項目經理，并由其傳遞給相關部門生產計劃和材料需求預算的編制生產執行副總裁審批由生產部總經理制定的預算，根據充分利用現有生產能力和閑置資產的原則審核原輔材料、委托加工件、備品備件、低值易耗品和固定資產需求預算的合理性，以及是否滿足生產計劃的需求。若有修改意見，則將預算表格退回生產部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回生產部總經理，并由其傳遞給相關部門采購預算和運輸費預算的編制物資管理部總經理匯總各部門總經理提供的需求預算，并根據充分利用資源的原則查詢閑置資產庫臺帳。若可以用閑置資產調撥代替采購，則物資管理部總經理制定資產調撥計劃，否則直接編制采購預算物資管理部總經理在編制預算時需考慮目前運輸能力能否滿足采購預算的要求。若能夠滿足，則匯總分析編制部門特定和常規預算，交生產執行副總裁審批；若不能滿足，則物資管理部總經理需根據采購預算所要求的運輸能力制定固定資產需求預算，并與其他部門特定和常規預算一并交生產執行副總裁審批生產執行副總裁審批物資管理部總經理制定的預算，以保證生產經營活動能正常運行為原則，審核作為制定采購預算依據的經濟批量、安全庫存模型、大修理計劃和資產調撥等的合理性，以及運輸費預算與采購預算的配比性，從而以最合適的價格性能比為標準審核采購預算和相關費用預算的合理性。若有修改意見，則將預算表格退回物資管理部總經理作相應調整；若沒有修改意見，則將預算表格交回物資管理部總經理，并由其傳遞給相關部門人力資源預算的編制人力資源部總經理審批培訓中心主任制定的預算，根據人力資源結構及其相應的素質要求審核培訓計劃的合理性、培訓機構的合格性和相關費用的配比性。若有修改意見，則將預算表格退回培訓中心主任作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交總裁審批總裁審批由人力資源部總經理制定或審批的預算，判斷人力資源預算是否合理并相互間有機銜接。若有修改意見，則將預算表格退回人力資源部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回人力資源部總經理，并由其傳遞給相關部門固定資產預算的編制無財務預算的編制主管副總裁審批其所轄部門的總經理所提交的關于制定或修改預算的依據是否合理、全面。