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百大集團(百貨、酒店、旅游、貿易)內部審計管理制度(編輯修改稿)

2026-07-29 18:34 本頁面

　

【文章內容簡介】加經營、財務、經濟管理以及與審計任務相關的會議；對審計中涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件及證明材料；對正在進行的嚴重違反財經紀律，嚴重損失浪費的行為，經審計部分管領導批準，作出臨時的制止決定；對阻撓妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，經審計部分管領導批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；百大集團股份有限公司內部審計管理制度（ 20xx327） 4 審計部進行審計時，被審計單位不得轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其它與財務收支有關的資料，不得轉移、隱匿所持有的違反國家規定所得的財產。對正在進行的嚴重違反國家法律法規和公司規章制度及損害公司利益的行為，經審計部分管領導批準后，有權做出臨時制止決定，并提出糾正處理的意見及改進建議。參與研究、制定公司有關經濟管理方面的規章制度，提出改進管理、提高效益的建議，以及提出糾正、處理違反財經法紀行為的意見；對嚴重違反財經法紀造成損失浪費的直接責任人員提出處理的建議；對審計中的重大事項，及時向分管領導、董事長和董事會反映；責成被審計單位執行審計部分管領導作出的審計意見和董事長作出的審計決定，限期糾正問題，改善管理。第四章審計程序第十四條內部審計工作的主要程序：在具體實施審計項目前，審計人員應充分了解被審計單位的情況，由審計部負責人制定項目審計計劃，審計項目負責人應根據項目審計計劃制定審計方案。項目審計計劃應當包括審計目的和審計范圍、重要性和審計風險的評估、審計小組小組構成和審計時間的分配。審計方案應當包括具體審計目的、具體審計方法和程序、預定的執行人及執行日期、其他有關內容。審計部應在實施審計前，向被審計單位送達審計通知書。特殊審計業務可在實施審計時送達；內部審計人員應當依據審計目標獲取不同類型的審計證據。審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性，審計項目的各級復核人應在各自責任范圍內對審計證據的充分性、相關性和可靠性予以復核；內部審計人員在審計工作中應編制審計工作底稿，審計工作底稿應內容完整、記錄清晰、結論明確，客觀反映項目審計計劃與審計方案的制定及實施情況，并包括與形成審計結論和建議有關的所有重要事項；審計部應當建立審計工作底稿百大集團股份有限公司內部審計管理制度（ 20xx 327） 5 的分級復核制度，明確規定各級復核的要求和責任。審計部負責人對審計工作底稿的復核負完全責任。

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