關于離任經濟責任審計報告的回復意見(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 少因公司財務和有關人員工作經歷和經驗膚淺，對財經法規的理解不夠全面而造成的工作失誤，提高財務人員的政策和業務水平，按國家的有關規定搞好財務工作。對這次審計中提出的財務管理問題，我們已認識到這樣做法是錯誤的。除有針對性地改正外，今后應嚴格按照《企業會計準則》和相關法規進行會計核算，規范會計的基礎工作。經過審計組人員的辛勤勞動，很好地完成了對我公司的審計工作，把《審計報告征求意見書》送達我公司，為此我們對審計組人員的辛勤努力表示衷心的感謝，對提出的處理意見和建議，我們會吸取經驗教訓，及時改正。同時請考慮我公司基本上是負債經營，正在投資省農業推廣中心項目，資金緊缺等的實際情況和承受能力，希望在罰款上從輕處理，支持我公司的發展。公司(章)年月日篇二：關于審計報告征求意見書的復函關于審計報告征求意見書的復函縣審計局：你局于2014年3月20日至2014年8月11日對我單位2013預算執行及其他財政收支情況的審計報告征求意見書于2014年8月12日收悉。我單位黨組高度重視，詳細閱讀了征求意見書。在你們的辛勤努力下，審計了工會經費收支賬目和送溫暖資金的使用情況。反應的基本情況真實、清楚，特別是預算執行情況、財政財務收支情況和工會經費各項收支情況的真實、完整、合法，指出的存在問題實事求是。經黨組研究，同意你局對我單位2013預算執行及其他財政收支情況的審計意見。阜南縣總工會2014年8月12日篇三：審計報告回復單對審計報告(征求意見稿)的意見回復單附同樣規格的紙張填寫。篇四：xxxx公司審計報告的回復 xxxx公司審計(轉載于:審計報告回復意見)報告的回復根據審計計劃及總裁的安排，審計部于xxxx年x月xx日起對公司所屬銷售部門（營銷中心、xx業務部及國貿部，以下簡稱“被審部門”）的內部控制情況進行了審計。根據審計需要，我們將審計范圍延伸至其他相關部門，如財務部、物控部等。審計目標及范圍：本次審計涉及銷售部門管理制度的建立健全、有效執行及相關表單運用、業務流程履行等。審計依據主要是被審部門提供的制度、單據、報表報告以及用友erp相關數據等。審計程序：此次審計對被審部門相關制度的建立健全進行了檢查，對內部控制的執行有效性進行了測試。通過問卷調查、詢問、觀察、檢查、重新計算等審計程序,我們獲取了必要的審計依據。現將具體情況報告如下：一、業務流程控制方面。銷售預測制度。當前公司未建立有效的市場預測機制；對銷售計劃的制定、分解、依據來源方面無制度要求。現有營銷中心05年編制的《產品月銷量預測管理規定》至今未更新修改，同時該預測主要是針對經銷商，不盡全面。風險影響：缺乏制度要求，市場預測及銷售計劃的制定存在一定的隨意性，往往出現嚴重偏離實際的情況，影響公司推行預算管理甚至造成中途而廢的結果。審計建議：建立銷售預測及銷售計劃的作業管理制度，對市場研究、銷售計劃的確立及分解、修訂及考核進行明確。業務預算是全面預算的起點，通過科學、合理銷售計劃的實施,為公司實行預算管理墊定基礎。客戶信用管理制度。我們了解到公司信用制度未有效建立起來，對賒銷（或分期付款）的客戶背景調查不夠全面，以至合同執行前并無信用條款(賒銷額度、分期次數或賬期時間、折扣折讓等）的檢查確認環節。部份業務未進行任何信用評估即采用公司格式合同確定信用條款(如規定的預付款、分次付款額等)也是不合適的。風險影響：可能會產生違約風險，給公司造成壞賬損失,或者因無任何信用銷售喪失部份市場。審計建議：公司目前賒銷較少，但如果可通過此方法擴大銷量應考慮采用賒銷手段；如今后公司采取三方能源合同的形式來促進內銷市場的增長，則建立健全信用評估機制也是必不可少的。對于賒銷方面，信用制度的內容至少應包括： a、客戶信用政策及等級。可由財務部負責擬定企業信用政策及信用等級標準，銷售部門需提供建議及客戶的有關資料作為政策制定的參考。公司可對規模大、信譽高、資金雄厚等客戶進行適當的賒銷（如果可以此手段獲取競爭優勢）；而對一般的小客戶、新客戶、信譽不太好的客戶則不給任何信用交易，實行現款現貨。b、客戶信用調查。主要由銷售部門進行，規定一定期限進行一次，并及時更新客戶檔案資料，財務部審定信用等級。信用等級的評定需綜合考慮各方因素，包括征求相關部門及人員意見。c、特殊情況下的信用處理。對于能源合同對象的選擇，也應綜合考慮信用評估，有針對性地選擇客戶進行。當然信用制度的建立也依賴于檔案管理制度的建立健全。訂單報價。a、對外報價，內銷部門沒有制成書面的利潤估算表，也就沒有財務部的復核確認。根據我們了解，國際業務部已實行此制度。b、每個月份財務部并未對訂單執行的盈虧異常情況進行原因調查。風險影響：a、不利于對訂單實際執行時的差異進行調查；b、不能發現實際報價執行及成本方面的誤差。審計建議：a、按單的對外報價要制成內部利潤估算表并經適當審批后交財務存檔；b、財務部每月進行差異調查，并作成訂單執行差異分析報告。合同管理方面。a、業務人員簽合同并無授權備案書。b、合同審批多表現為事后進行。比較明顯的是內銷業務員在合同上簽字蓋章并生效后送交相關人員再進行審批執行。c目前在財務部設合同管理員崗位負責合同的保管，但我們了解到合同的借閱審批及登記制度并無完善，有些僅憑一張未審批的傳真復印件作為借條，隨意性較強。風險影響：雖然有時業務員在合同簽訂前會有口頭方面的請