案件風險防范(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 出現違規操作的。（五）案件專項治理問責追究。案件專項治理問責追究概況為“一案四問，上追兩級”,一問案件的當事人；二問不嚴格執行規章制度的相關人員；三問與作案人交往過多的知情人；四問發案單位兩級領導之責。（六）防范操作風險主要措施。2005年5月31日，銀監會發布了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》(銀監發（2005）17號)，它被業界稱為強化銀行高管責任、遏制金融大案要案的“十三條”。這既是銀行業機構落實內控措施的指引，亦是監管部門督促銀行防范操作風險的依據。提出背景：當時，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出。一些銀行業機構由于相關制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發生，導致銀行大量資金損失。因此，各銀行業機構如何有效防范和控制操作風險迫在眉睫。“十三條意見”⑴高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。⑵切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。⑶加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要加強對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。⑷訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和責任人員的法律責任。⑸堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。⑹建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。⑺嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。⑻對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。⑼加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。⑽加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。⑾嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。⑿加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。⒀迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。2．銀監會力推陽光監管“十三條”規范操作風險的意義銀行業掌控著90%的金融資產。金融安全對于整個國民經濟和十數萬億的百姓儲蓄具有絕對的重要性。正是基于當時金融形勢的嚴峻，更凸顯了防范操作風險“十三條”的特殊分量和意義。首先，這是中國銀監會首次根據2004年6月巴塞爾《新資本協議》強化“操作風險”管理。它不僅突破了“內部控制”范疇而將“操作風險”提升為與信用風險和市場風險并列，更深刻之處在于它對整個銀行系統的風險與責任作出重新判斷：即由一直以來強調不良信貸等“信用風險”調整為強調銀行自身的“操作風險”，并確認信用風險只是銀行風險的主要“表現形式”，而操作風險才是銀行風險的“重要根源”。這種對銀行風險的重新判斷，意味著未來監管工作重點的轉移與銀行本身責任的強化。原來強調“信用風險”，多注重借款人或交易對手不能履約造成的風險；現在強調“操作風險”，則強化了銀行自身對內部治理結構、程序的不完善或員工失誤的責任。其次，強化了銀行管理層特別是高管人員的責任。這是對銀行系統責任追究機制的重大突破。一直以來，只要發生問題——嚴格地說，只要問題被“暴露”出來，因為問題“發生”后往往是領導先“捂”住——受到查處的往往是當事人，而非管理人員或上級部門。這種機制不僅使得管理人員推卸管理責任，而且為管理層因自己暗示或有意安排造成的事故提供了尋找“替罪羊”的機會。相反，新的責任機制則有助于打擊高管人員的懈怠之風，消除其利用管理漏洞牟利之機。再次，擴大社會和新聞輿論對銀行的監督是此次的管理創新。銀行管理層的盡職壓力可以來自上級機構，可以來自行政監管，但“陽光監督”是更有效的防腐機制。金融因建基于社會信用之上而具有特殊的敏感性，而借助公眾輿論監督防止管理層“玩忽職守和濫用權力”，無疑有助于減少一直以來銀行系統封閉運作的種種弊端。然而，我們不得不警醒，欲要根治金融腐敗，需要超越監管 體制自身的局限，改革銀行系統的根本制度，這就是再造銀行的所有制基礎和公司治理結構。而此種再造的落腳點就在于，真正按照專業能力和職業操守來選擇銀行家、高管人員、基層主管和普通員工。按照金融專業的標準來管理銀行業，無疑是實施風險管理制度從“形似”到“神似”的前臵條件。“十項措施”。⑴完善相關法律法規，加大對銀行業犯罪的打擊力度。研究并提請有關部門修訂《刑法》相關條款，明確有關司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對金融違法違規行為的行政處罰力度；在《企業破產法》中明確有關債權保護條款，充分保障債權機構的合法權益；研究有關延伸檢查權問題，增加有效監管手段。⑵實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。銀監會配合有關部門制定《銀行業重大案件責任追究規定》。⑶加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。進一步完善《銀行業金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業金融機構高級管理人員履職監管辦法》。⑷加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。制定《銀行業金融機構內部審計指引》，幫助和督促銀行業金融機構解決現階段內部審計獨立性和權威性不夠等問題。⑸加強銀行業金融機構信息科技系統建設監管，提高信息科技水平。⑹完善會計統計相關制度，加強對中介機構管理。⑺提高銀行業金融機構處臵突發事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業案件可能造成的經濟與聲譽的損害，切實維護金融穩定。⑻積極推進國有商業銀行改革，完善公司治理結構。⑼完善不良資產處臵辦法，做好資產管理公司案件治理工作。⑽提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管優勢。“十個聯動”。⑴針對票據業務案件高發，實行按規定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯動，禁止各銀行業金融機構自開、自貼和自管保證金的做法；⑵一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯動；⑶基層行行長、營業網點主任定期進行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯動；⑷重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯動；⑸激勵基層員工揭發舉報與對員工保護制度的配套與聯動；⑹貸款“三查”盡職調查與三查檔案（紙質或電子介質）妥善保管責任制的配套與聯動；⑺完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯動；⑻查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯動；⑼案件查處與信息披露制度建設的配套與聯動；⑽對基層操作風險管控獎（表揚、獎勵）懲（懲戒、處分）并舉的激勵約束機制建設的配套聯動。四、當前銀行業案防和安保工作中存在的主要問題及表現 案件防控是一項艱巨復雜的系統工程，形式嚴峻，滋生案件的體制機制、內控管理、合規文化等深層次問題仍未得到根本解決。特別是近年來一系列大要案充分暴露出銀行業金融機構在發 展理念、內控合規、內審稽查、違規處罰、安保落實等方面都存在相當程度的問題。（一）存在的主要問題，粗放型經驗問題認識不深轉變不夠。一是案件防控和安全保衛工作投入與效益產出沒有明確的對應關系，一味追求發展速度，重規模輕質量；二是在考核激勵上重利潤輕內控；三是在業務發展上重營銷輕管理；四是在存貸款領域，熱衷于鋪攤子、搶份額、拉存款、拉客戶，違規提拔，帶病提拔等。，內控制度的執行要求落實不足。當前，銀行業普遍存在一種傾向，比較注重建立制度，講要求，作規定，下文件，對制度的執行卻重視程度不足、工作力度不夠、有效對策不多、反饋評估機制不通暢，簡單化執行、表面化執行、遞減式執行、被動式執行、抵觸性執行和選擇性執行大量存在。，內審稽核檢查行動不少效果不佳。一是內審稽核隊伍建設相對滯后。二是內審稽核的管理模式不盡合理，妨礙了作用的充分發揮。三是內審稽核檢查缺乏必要的評價與監督。，案件的報送數據不實、情況不足。一是錯報案件。二是遲報案件。三是瞞報案件。案件統計報送存在的問題不僅違反了銀監會相關規定，還嚴重干擾了對案件形勢的分析判斷。，對違規的處理措施不少，力度不夠。一是內部處罰和責任追究不到位。二是糾偏工作不到位。，銀行業安保工作想法很多辦法較 少。一是工作難定位。二是組織無保障。三是工作無目標。安保工作對內涉及各個相關部門，對外涉及不同單位，事先的安全防范和保衛等各項措施的落實均需要大量的內外協調工作，就目前安保部門的弱勢現狀，其作用難以發揮，嚴重制約工作的深入開展（二）主要表現形式。思想教育不到位，道德滑坡形成的案件風險在少數支行，案件警示教育說起來重要，抓起來熱鬧，往往停留在表面現象，沒有真正深入下去，對員工的思想教育缺乏針對性和有效性，導致員工的思想觀念滑坡，不能樹立正確的人生觀和價值觀。特別是對員工“八小時”以外的活動失去控制，不知道員工在想什么，有的明明知道有不良行為和表現，但卻不采取措施，也不向上級行報告，縱容其發展最終走向犯罪。2.“一手硬，一手軟”。管理人員特別是機構負責人經營指導思想不端正導致案件風險隱患的形成，主要表現在管理上存在“一手硬，一手軟”，片面追求業務發展，忽視內部管理和風險防范，不能正確處理業務發展與風險控制的關系，把主要精力放在業務發展上，對自身存在的問題，視而不見，抱著僥幸心理或無所謂的態度，致使一些規章制度執行不力，形同虛設。員工責任心不強形成的案件風險隱患，主要是員工合規風險意識淡薄，責任心不強，沒有真正樹立起“風險控制優先”的管理理念。工作中不認真細致，敷衍了事，麻痹大意，戒備心不強，不能完全按規章制度辦事。在辦理業務過程中，整個流程不夠嚴密和完善，存在缺陷或漏洞。有時為了圖省事，不按規章辦事，簡化業務流程，對業務中存在的風險存有僥幸心理。4.“吃老本，憑感覺”。業務不熟練形成的案件風險隱患，目前各機構雖然從提高員工綜合素質入手，不斷加大了對員工的業務培訓力度，也收到了一定的成效。但是，部分員工特別是新入行員工，由于對一些規章制度還不夠熟悉、不夠了解或者沒有正確的理解，業務水平沒有達到相應崗位的要求。主觀意識上愿意把工作做好，但在實際工作中，卻力不從心，對錯之間難以把握，辦理業務往往容易出現差錯，存在一定的風險隱患。有的員工平時不注意學習，干起工作來憑感覺、吃老本，對業務流程和文件學得不深、理解的不透，吃了“夾生飯”，違規辦理業務后形成了風險還不知錯在哪里。，形成風險。近年來，在激烈的競爭中，為了發展業務，留住客戶，給客戶提供方便，最大限度地滿足客戶的要求，有的就簡化業務程序，或者顛倒流程先辦后補。雖然主觀意識是好的，是為了所在單位的業務發展。但是由于沒有擺正業務發展與防范風險的關系，把防范風險放在了次要地位，甚至出現集體違規或指使或默許，應該說這類違規行為大部分是善意的。如：開戶資料不全為企業開立結算賬戶；利用員工賬戶為客戶購買基金、協助客戶過渡補償款；違反實名制有關規定為個人開立儲蓄賬戶等。，監督