某銀行風險管理報告剖析_new(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 的保衛部主要負責實施并執行本行內部保衛規定及防范刑事案件和意外事故。監察室及保衛部已經制定了一套防范和處理違規行為的從業規范和紀律，還建立了一套報告、監管及調查違規行為的制度。 （ 4） 業務條線風險管理 本行各業務部門根據內部控制總體目標與原則，負責各自條線內部控制的建設和執行，同時接受內部審計條線的檢查。由各部門負責人承擔本條線內部控制工作的直接責任，并在各業務部門內部設兼職合規管理員，在法律合規部門的指導和本部門 負責人的領導下，結合與本條線相關的外部法律規則和各自實際情況，組織協調本部門合規管理工作。 （ 5） 分行風險管理架構 本行實行省分行緊密型一體化管理模式。由省分行對省轄行的內部控制和風險狀況實行統一管理，總行則按照 “下管一級、監管兩級 ”的原則進行管理?？傂邢蚴≈狈中邢逻_各項政策和計劃指標，并同時監管省直分行和省轄行的政策執行情況。 本行各省直分行設立風險管理委員會，并同時承擔內部控制委員會和風險資產審查委員會的職責。該風險管理委員會全面負責該分行風險管理和內部控制政策的執行。分行風險管理委員會主任由分行行長 擔任，副主任由分管風險監控的分行副行長擔任。風險管理委員會同時承擔風險資產審查委員會的職責，集體審議風險資產的管理處置等事項。 本行各省直分行單設授信管理、風險監控、法律合規部門和個貸管理中心，根據不良資產金額情況在部分省直分行單設資產保全部門，上述部門共同構成各省直分行的風險管理板塊。分行授信管理部門負責權限內正常類公司授信客戶授信業務風險審查和授信管理。分行風險監控部門負責對各類業務性資產的信用風險、市場風險和操作風險進行預警、監測、檢查和評估。分行風險監控部下設獨立的放款中心，負責分行客戶授信業務額度 使用控制、放款賬務處理和信貸法律文本檔案的集中管理。分行法律合規部門負責為分行管理層提供法律顧問服務、進行合規管理和反洗錢工作。分行資產保全部門負責不良資產的保全和處置。分行個貸管理中心對分行個人貸款業務實行集中統一管理。 本行各省直分行單設預算財務和會計結算部門，上述部門共同構成分行的財務管理板塊。分行預算財務部門負責分行的綜合預算、財務、固定資產、信息統計、管理會計核算和分析、股權以及人民幣資金業務管理（不單設資金部的分行）。 會計結算部門負責分行本外幣 (對公、對私 )會計結算工作統一管理，會計結算部下設 賬務中心、參數中心和風險監督中心，共同承擔會計操作風險管理職能。 本行各省直分行設置監察室。負責對監察對象執行國家方針政策、黨紀黨規、法律法規、行內規章等的情況進行監督，查處和防范違紀違規和經濟犯罪案件，并進行相應的責任追究。 本行所有分行各業務部門負責本部門內部控制的建設和執行。由各部門負責人承擔內部控制工作的直接責任。各業務部門內部設兼職合規管理員，在法律合規部門的指導下，結合外部法律規則和本部門實際情況，在本部門負責人的領導下，組織協調本部門合規管理工作。 本行將各海外機構的信用風險、市場風險、操作風 險、法律合規風險等納入全行統一的風險管理體系，由總行國際部承擔海外機構牽頭管理職能，并負責協調財務管理、信息化建設和人力資源管理等工作。總行各業務部門和管理部門對海外分行內部控制建設、執行情況進行督促和指導。 三 、 主要風險管理 信貸風險管理 信貸風險是指客戶或交易對方不能或不愿履行與本行達成的承諾的風險。本行信貸風險管理的主要目標是實現風險收益最優化。為實現這個目標，本行已制定并實施了全面的政策和程序以識別、衡量、監控和控制本行的信貸風險。 按照本行總體風險管理策略，本行已采取以下主要行動，以確保在本行 經營中實行有效的信貸風險管理： ? 保持信貸審查過程的專業性和獨立性； ? 對單一客戶實行統一的綜合授信額度管理； ? 對同一集團內的客戶實行集團授信管理； ? 在貸前信貸分析時，強調現金流量的重要性，并結合考慮其它各種因素，包括還款、納稅和商業信用記錄； ? 避免在授信過程中過度依賴抵押品和保證； ? 按需要繼續實施貸中和貸后的風險評估和風險預警措施； ? 將明確界定的信貸風險管理職責和責任分派給風險管理過程中所涉及的各相關環節和崗位； ? 在不同地區、行業、產品、客戶、期限和貨幣中合理分 布本行的貸款組合； ? 正確衡量和披露所承擔的信貸風險敞口； ? 保持一致的信貸政策。 （ 1） 信貸政策及指引 在本行目前的風險管理系統下，本行總行的授信管理部就本行公司授信客戶的信貸政策和指引提出建議。如屬重大信貸政策和指引建議，需經信貸政策委員會審查批準，在其它情況下需經本行的行長或有關副行長審查批準。總行的零售信貸管理部就本行零售客戶的信貸政策和指引提出建議，需經本行的行長或有關副行長審查批準。分行在經營活動中必須貫徹執行這些政策及指引。在必要時這些信貸政策和指引會進行修訂，以反映人民銀行或中國銀 監會頒布的政策指引、規定或法規，以及反映宏觀經濟環境的變化或不同行業的趨勢及其它相關因素。 2021年，《交通銀行信貸政策手冊》和《交通銀行信貸業務手冊》編制完成，為信貸政策的傳導、更新構建了一個全新的平臺。 （ 2） 貸款審批及監控程序 ① 概況 本行的貸款審批程序涉及貸款申請的評估和分析，以確保本行對借款人、貸款目的和結構以及借款人的資金來源、財務狀況、現金流量狀況和還款能力有深入了解。為避免利益沖突，本行致力保持貸款審批及監控程序中各職能的相對獨立性，本行的貸款審批及監控程序主要分成三個功能環節：貸前信用 調查；貸款申請的審批；貸款監察和管理。 ② 企業貸款 本行采用多級授權授信審批體系，即主要根據擬授信額度及期限，根據授權，經本行有權審批人審批后，放款中心將向符合各種文件和法律要求的客戶發放貸款。 A． 貸前調查 所有的企業貸款申請，不管是采取新貸款的形式還是采取現有貸款續貸的形式，都要接受貸前信用調查，該調查主要由本行的客戶經理執行。貸前調查的目的是了解企業借款人的背景、貸款的目的和結構、行業風險、企業借款人的經營和管理風險以及企業借款人的財務狀況（包括其盈利能力、財務比率、現金流量、流動性和還款能力）以確定 一個適當的貸款限額，了解擔保人（如有）的總體信貸風險及其還貸能力，并制定企業客戶信貸評級的初步評級。調查結果和分析及建議評級，反映在本行客戶經理撰寫的授信分析報告中。此外，在作出發放授信決定前，也會考慮本行的整體信貸風險、適用法律或法規限制和其它因素。 為進一步優化本行對貸款相關信貸風險的評估和監查，本行已采納一套內部十級信貸評級系統（該系統為本行于 2021年起實施的世行項目的成果）來評估本行的國內企業客戶和貸款。在本行的內部十級信貸評級系統下，根據人民銀行的五級貸款評級系統的相應信貸評級，一至五級的信貸評 級為 “正常 ”、六至七級的信貸評級為 “關注 ”、八級的信貸評級為 “次級 ”、九級的信貸評級為 “可疑 ”及十級的信貸評級為 “損失 ”。 根據此十級信貸評級系統，本行不僅評估本行貸款的信貸風險，同時亦評估企業客戶的信貸風險，這使本行可進一步完善有關貸款的信貸風險評估。本行在評估企業客戶的信貸風險等級時會考慮一些定量或質量因素，包括： ? 借款人的財務狀況，包括現金流量、資產和負債以及獲取其它資金來源的能力； ? 分析借款人的非財務狀況，主要包括管理和經營，以及受外在因素和不可預見事件的潛在影響； ? 借款人所從事的 行業和借款人的市場地位。 信貸評級處于本行內部十級信貸評級系統下一至七級中到期未還款記錄不超過 90天的客戶被歸類為 “正常類客戶 ”，而信貸評級系統下八到十級或至少有一筆 90天以上的到期未還款記錄的客戶被歸類為 “問題類客戶 ”。當本行評估某一貸款的信貸風險評級時，本行主要考慮該企業客戶的信貸風險評級和其它因素，例如： ? 貸款擔保（如有）； ? 貸款擬定目的、用途或結構； ? 國家風險； ? 拖欠貸款記錄（如有）。 各貸款申請是根據借款人承擔的全部現有未償還貸款進行審查的。如果借款人貸款未收回，則任何新申 請必須經過適當的審批管理人員或貸款審查委員會根據借款人的債項總額及貸款類別決定審批。在評估信貸風險時，本行還要考慮本行在貸款組合水平上的總體信貸風險，并遵守監管部門的相關規定。 B．貸款審批 在完成調查后，企業貸款申請將由本行分行的風險管理部門和貸款審查委員會進行進一步的審查。本行客戶經理提交的貸款申請經分行授信管理部審查后，提交分行貸款審查委員會審查或有權審批人審批。本行分行的貸款審查委員會由七名委員組成，由本行各分行負責授權管理的主管副行長擔任貸款審查委員會主任。為確保本行分行的前臺及中臺部門職能分隔， 分行的主管副行長不得主管前臺部門，例如市場營銷。各貸款申請必須得到 5名委員的批準才能通過，主任委員有一票否決權。分行行長有權否決分行貸款審查委員會的授信決定，但無權批準被貸款審查委員會否決的任何貸款。本行分行的貸款審查委員會一般每周開一次會議。分行超越權限授信業務均需提交區域授信審批中心或總行審批。 分行提交的貸款申請經總行授信審查后，提交總行貸款審查委員會審查或有權審批人審批?？傂匈J款審查委員會由 9名委員組成，包括總行副行長，來自授信管理部、公司業務部、風險監控部、預算財務部、國際業務部、資金部、法律合規 部具有相關經驗的專家，并由副行長擔任貸款審查委員會主席。提交給本行總行貸款審查委員會的所有貸款申請都須經過三分之二以上委員的批準。本行行長有權否決本行貸款審查委員會作出的授信決定，但無權批準已被總行貸款審查委員會否決的申請。 C．針對某些客戶的特殊程序 問題客戶 與高風險客戶相關的任何貸款申請或任何貸款重組計劃，均需提交資產保全部和風險管理委員會審查和審批。本行各分行根據授權取得貸款重組限額，任何超出該限額的重組計劃需提交本行總行的風險資產審查委員會審批。 本行總行的風險資產審查委員會由 9名委員組成，包括本 行一名主管資產保全的副行長，及來自資產保全部、授信管理部、公司業務部、風險監控部、法律合規部、國際業務部、預算財務部及監察室的代表，并由副行長出任主席。具有相關經驗的專家可以擔任風險資產審查委員會的顧問。 在分行層面，所有風險管理委員會、內部控制委員會及風險資產審查委員會的職能通常由各分行的風險管理委員會行使。本行分行的風險管理委員會由 9名或 7名委員組成，并由該分行的行長出任主席，以及由該分行負責風險管理的副行長出任副主席。風險管理委員會作出的決定必需得到由 9名委員組成的委員會的 6名委員或由 7名委員組成的委 員會的 5名委員的批準，并且主席有權否決風險管理委員會的決定。然而，該分行副行長、主管風險管理的執行副行長或本行行長均無權批準風險管理委員會之前已否決的申請。本行分行的風險管理委員會在必要時召開會議。 集團客戶 為了更好地管理客戶授信集中風險，本行根據中國銀監會《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》規定，結合本行管理需要確定了集團客戶范圍，對同一集團內的客戶采取集團授信管理模式，并按照 “分類管理、厘定職責、優化流程、強化監控 ”原則加強集團客戶的授信管理。集團客戶的主辦行牽頭組織或協助總分行公司業務部門做好集 團客戶信息調查匯總、集團關系確認、授信業務辦理和授后監控管理等工作，協辦行協助主辦行進行集團客戶的授信分析及管理，辦理集團客戶在本行的授信業務。一般情況下，主辦行由集團總部所在地分行擔任。在授信審查時，本行將根據集團客戶的特點對集團客戶的股權結構、經營管理和資金運作模式、對外投資、集團主營業務、關聯交易行為等方面進行重點分析和審核，并注意防范集團內部互保風險。本行相信，這些針對性的措施有助于更有效管理集團客戶風險。 D．貸后監控 本行對個別及組合性的對公貸款在銀行內部的各層次進行監控。本行客戶經理負責對客戶 進行貸后監控，已移交的問題類授信客戶的貸后監控由資產保全清收人員負責。授信管理部門負責對正常類授信客戶的監控報告進行審查，資產保全部門負責對問題類授信客戶的監控報告進行審查。風險監控部門對貸后監控的執行情況進行檢查、評估。這些定期貸款監控檢查的目的是： ? 獲取每名借款人財務狀況的最新資料； ? 獲取每筆貸款的履約和還款狀況的最新資料； ? 及早發現拖欠的警告信號以便于采取快捷的補救行動； ? 獲取總體貸款組合承擔的信貸風險的最新資料； ? 容許信貸政策委員會及風險管理委員會監控本行貸款組合的總體 質量、識別重大趨勢和評估本行信貸風險策略和政策的適合性。 根據各客戶的信用等級、貸款規模和還款歷史的不同，本行對各筆企業貸款的監