費用管理流程手冊討論稿-資料下載頁

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【正文】 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 28 流程描述 傭金計算及確定 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 每月傭金管理員使用 營管系統傭金結算模塊 結算上月傭金（按照 傭金結算模塊 自動設定的時間，以 日（目前以 26 日）為截止期），每月 12 日按實收保費計算所得傭金。次日，確認結算無誤后計算結合各類調整、獎懲后的獲得的傭金結果。 ? 對于營銷員數據異常的情況（如退保情況過多等），傭金管理員進行記錄；對于在發生異常情況時營銷員已離司的情況，個別記錄并報業務管 理部負責人處理。對此類情況可記錄黑名單。 ? 中心支公司傭金管理員通過 營管系統 自動從 綜合業務系統 獲取業務數據進行本級及轄區營銷員所得稅、獎懲、差勤調整計算。當期獎懲與差勤調整所有情況以書面形式上報分公司業務管理部。 ? 分公司傭金管理員通過 營管系統 自動從 綜合業務系統 獲取數據進行本級營銷員所得稅、獎懲、差勤調整計算。并結合中心支公司上傳的傭金數據從 營管系統傭金結算模塊 生成 費用表 、 切換費用表 、 績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表 。綜合全分公司獎懲與差勤調整的所有情況，在相應復核審批后須以書面形式上報總公司業 務管理。 高 壽 壽 壽 壽 壽 分支公司業務管理 —傭金管理員 ? 傭金計算員完成傭金計算之后，由人管負責人對 費用表 、 切換費用表 、績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表 的計算結果進行中 分支公司業務管理 —人管負責人 傭金結算 1 費用表 切換費用表 績效津貼費用差額調整 孤兒單續保傭金費用表 復核 2 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 29 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 數據復核，復核數據的準確性、可靠性。 ? 分公司傭金計算員將復核過的 費用表 、 切換費用表 、 績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表 傳遞至所屬財務經理處，由負責該分公司的財務經理進 行初審，抽查業務數據及相關調整獲得的傭金的正確性與合理性。 ? 對于上報款項中由各級分支公司承擔的調整部分，財務經理結合全面預算管理規定進行審核，對于認為不符合要求的款項不予批準；對于符合全面預算管理規定的可以由分支公司承擔的款項予以批準。 ? 財務經理初審完畢后將初審結果及費用表 、 切換費用表 、 績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表 傳遞至總公司業務管理。如果在初審中會計對原始業務數據及計算結果有異議，則在初審意見中說明原因。 高 壽 各級財務經理 ? 總公司業務管理內勤通過 綜合業務系統 數據對 分公司上報的 費用表 、切換費用表 、 績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表進行審核，包括數據的合理性，計算結果的準確性。 ? 總公司業務管理負責人根據基本法以及分支公司上報備案的獎懲方案審核分公司上報的差額調整和獎罰調整報告。對于由各分支公司承擔的費用總公司有指導意見，從合理性上結合預算控制進行控制。如有異議的則寫明理由及調整意見。 高 總公司業務管理 —內勤、負責人、總公司分管總經理 報批初審 3 審批 4 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 30 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 總公司業務管理負責人在審核后簽名確認，將 費用表 、 切換費用表 、績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表 以及審核意見傳遞給總公司分管總經理。 ? 總公司分管總經理有權對經審核 的傭金發放相關文件提出異議，并在文件上寫明理由及調整意見。 ? 在審批流程中發生異議，審批人（總公司業務管理部內勤、總公司業務管理部負責人、總公司分管總經理）均有權要求將傭金發放相關文件發回原申請分支公司重新處理。 ? 內勤將審核同意的傭金發放意見傳遞回相應財務經理處進行撥款動作。 ? 各級財務經理制作資金需求預測時根據獲得審批認同得傭金計算情況確定傭金劃撥資金 。 ? 財務經理將實際得到確認列入資金需求預測的傭金劃撥同意的信息傳遞給所轄分支機構業務管理。 中 各 級財務經理 傭金發放 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 分支公司業務管理收到確認意見之后，由傭金管理員打印本級營銷員傭金單，傭金單上除了營銷員根據業績應得傭金外，各類調整項目均要標明，包括集團批準的由各分支公司自己承擔的調整處置。 中 分支公司業務管理 —傭金管理員、負責人 納入資金需求預測 5 傭金單打印發放 9 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 31 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 人管負責人復核傭金單制作是否正確，在傭金單上留下簽名。 ? 傭金管理員將確認有效的傭金單發放至營銷員個人，要求每位營銷員盡量親自領取傭金單，代領者須出示身份證。傭金單領取后領取人或代領人簽字確認。 ? 各級傭金管理 員根據審核意見，將傭金支付命令通過 營管系統 及 財務系統 的接口傳遞給共享服務 —財務中心負責分支公司的費用會計： ? 若以制作銀行盤片的方式傳遞：盤片內容為人名、賬號、實發金額（包括經批準的各分支公司承擔的調整金額）； ? 將盤片加密，由傭金管理員、費用會計及銀行交割人員三方掌握，密碼定期改變； ? 將盤片轉交費用會計。 高 分支公司業務管理 — 傭金管理員 ? 共享服務 —財務中心負責相應分支公司的 費用會計根據收到的下撥資金中有關傭金部分的金額核對支付命令的金額，無誤后同意出納付款。 高 共享服務 —財務中心 —費用會計 ? 發放傭金以銀行卡形式進行。 ? 出納向銀行以轉賬形式向各營銷員銀行卡撥付款項。 中 壽 共享服務 —財務中心 —出納 支付命令發布 9 發放傭金 11 金額復核 10 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 32 賬務處理 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 共享服務 —財務中心負責分支公司的費用會計在應付傭金時作如下分錄： 借 ： 傭金支出 貸：應付傭金 ? 共享服務 —財務中心負責分支公司的費用會計在支付傭金時作如下分錄： 借：應付傭金 貸：銀行存款 ? 憑證輸入系統時，費用會計按照分支機構設定相應編碼。 中 共享服務 —財務中心 —費用會計 賬務處理 12 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 33 4 展業人員獎金 流程圖 共享財務中心 人力資源管理 業務管理部門 費用會計 出納 負責人 內勤 獎金計算 獎金發放 賬務處理 各項獎懲考核評分 3 計算獎金 4 復核報批 5 計算標準保費 (壽 ) 2 確認實收保費 1 打印薪酬單 6 支付指令 6 復核 7 轉賬 支付 8 賬務處理 9 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 34 管理方法 管理原則 ? 產險展業人員獎金的計算主要以實收保費為基礎，壽險展業人員的獎金的計算主要以標準保費為基礎，綜合考慮其它各項業務數據考核指標。 管理職能 共享服務 — 人事管理中心、共享服務 — 財務中心、 業務管理 管理文件 展業人員獎金流程中包括以下文件： 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 保費收入清單 確認實收保 費 業務管理部門內勤 業務管理部門負責人 參見承保流程 保費收入進度月報表 確認實收保費 業務管理部門內勤 業務管理部門負責人 4 – 3 – 1 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 35 流程描述 獎金計算 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 業務管理內勤根據 綜合業務系統 記錄統計各個展業人員當月的簽單保費、實收保費、應收保費，編制按展業人員劃分的 保費收入清單 ，以及按業務拓展各部門劃分的 保費收入進度月報表 ，以考核業務拓展負責人的管理績效。 ? 保費收入清單 和 保費收入進度 月報表 經由費用會計核對 財務系統 ，進行確認。 ? 業務管理內勤 根據當期業務退保保費退還與退保時間，計算相應扣除額，此扣除額涉及業務部門負責人的管理績效評分。 中 業務管理 —內勤 ? 由壽險總公司業務管理確定各分支公司實收保費與標準保費換算率，一經確定任何修改必須獲得總經理批準后有效。 ? 每月由業務管理內勤根據獲得的實收保費等業務數據，根據總公司的換算率將實收保費換算成標準保費。 ? 業務管理負責人進行數據復核。 低 業務管理 —內勤、負責人 ? 業務管理內勤負責匯總各項獎懲考核指標負責部門對各個展業人員的綜 合評定結果，將結果輸入 人員管理系統作為獎金計算依據。 ? 業務管理負責人進行數據復核。 高 產 業務管理 —內勤 ? 共享服務 — 人事管理中心薪金管理員匯總業務管理部門提供的實收保費（產險）、標準保費（壽險），和綜合業績考核評分信息。 高 共享服務 —人事管理中心 —薪金管理員 確認實收保費 1 保費收入清單 保費收入進度月報表 計算標準保費（壽險） 2 各項獎懲考核評分 3 計算獎金 4 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 36 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 由共享服務 — 人事管理中心薪金管理員根據展業人員業績，綜合業績考核評分，在 人事管理系統獎金計算模塊中，計算人員績效獎金；并根據各業務拓展部門的業務完成情況，結合部門負責人的綜合管理考核分，計算業務拓展部門負責人的當期績效獎金。 ? 共享服務 — 人事管理中心部薪金管理員在 人事管理 系統獎金計算模塊 中，計算各展業人員的各項代扣代繳費用（“四金”，個人所得稅）。 ? 共享服務 — 人事管理中心負責人對內勤計算結果進行數據復核，復核后簽字上報分管總經理、財務經理審核 ? 分管經理、財務經理對上報的計算結果進行審批 ? 分支公司共享服務 — 人事管理中心定期將展業人員獎金發放情況上報總公司備案。 高 分支公司共享服務 — 人事管理中心—負責人、分管經理 獎金發放 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能