xx集團事業部制方案設計-資料下載頁

　　

【正文】 ）以上領導人員的職務變動情況；l 企業因違法或重大經營失誤造成企業資產或危及企業資產安全的情況，以及企業涉及的訴訟案件等；l 為其他企業提供擔保的情況；l 企業任何投資計劃、收購計劃及重要資本性支出計劃的情況；l 企業興建新項目的情況；l 企業經營中發生的重大虧損，或清盤、被收購等情況；l 企業增減擴股計劃、利潤分配方案、及按規定需提交股東會討論決定的事項；l 企業對固定資產的報廢、報損、核銷和轉讓的情況，但不包括固定資產按規定正常報廢、核銷的情況；l 企業的合并、分立、解散及被收購等任何涉及產權變動的計劃；l 任何可能對集團資產權益造成不良影響的其他事項。(3) 日常運營監控日常監控的的主要內容包括：1) 經濟運行分析。通過投資分析、生產分析、財務分析、資產分析和綜合分析，形成集團的綜合數據指標體系，并提出對策建議。2) 報審報告管理。通過確定事業部、子公司報審報告的范圍，分析事業部、子公司報審報告工作完全情況。3) 重點工作考核。對事業部、子公司完成重點工作任務的情況進行日常跟蹤和督促，對事業部、子公司重點工作任務的完全情況進行季度檢查和年度考核。4) 審計監督。通過常規審計、抽樣審計、調查審計。遵循審計等方式，確保集團預決算管理和經濟運行成果的真實、合法，保證政令暢通，促使下屬企業經營者準確地履行職責。5) 業績評估。事業部是企業的利潤中心，必須注重對事業部銷售收入、增長率、市場份額和利潤等進行考核，要通過經營計劃/預算、運行監督、業績考核和激勵的不斷循環，保證事業部的正常運行和目標實現。考核的目的是鼓勵事業部積極擴張，同時兼顧效益和資產責任。(4) 財務監控對事業部的財務控制主要有以下幾方面：1）預算控制，依據預算對事業部的收支進行總量控制。2）融資控制，集團統一融資，事業部對資金實行有償占用。3）現金控制，對現金實行集中管理，事業部對自身的現金流量平衡負責。4）利潤控制，事業部的全部利潤由集團戰略和目標統一分配。財務監控的形式有：1) 財務總監制度將現行僅有監督功能的財務總監轉變為進行管理和監督作用，同時將財務總監分為集團財務總監、事業部財務總監和子公司財務總監，由集團董事會任命。各級財務總監的權責定位可參考如下：職位職責職權集團財務總監1. 組織并監控日常的財務、會計工作2. 貫徹集團的財務政策3. 建立全面預算制度，組織編制和監督執行全面預算方案4. 建立成本管理制度，組織進行成本的費用的預測、計劃、控制、核算、分析和考核5. 建立內部控制制度，組織進行企業業績評估6. 建立產權管理制度，組織進行產權的基礎管理和變動管理7. 定期向董事會報告經濟情況和財務狀況8. 對經批準的年度全面預算執行過程進行監督和檢查9. 對對外投資、產權轉讓、資產重組的執行過程進行監督和檢查10. 對下屬企業的財務會計和資金收支情況進行監督和檢查11. 及時制止違反國家財經法律法規和制度的行為12. 完成董事會和總經理交辦的其他工作1. 參與生產經營、新產品開發、技術改造、產品定價、工資福利等具體方案的制定2. 參與對外投資、產權轉讓、資產重組、貸款擔保、財產抵押等重大問題的分析和決策3. 參與重大經濟合同和協議的研究和審查事業部財務總監1. 協助事業部總經理加強事業部的全面預算管理；適時監控全面預算執行過程，并按月、季檢查、報告；組織評價全面預算執行結果，并按年報告；預警或即時報告全面預算執行過程中可能出現的經營風險及重大財務事項2. 按月匯編事業部所屬企業的會計報表3. 參與事業部戰略規劃的制定和資源配置4. 參與事業部各項重大決策5. 組織所屬企業的結算業務統一納入集團財務管理體系，加強企業資金管理。提高資金利用效率6. 督促、幫助所屬企業建立健全內部控制制度，組織進行內控制度實施、執行情況的檢查7. 負責評價所屬企業的財務狀況8. 組織制定事業部財務目標和財務政策9. 聽取所屬企業財務工作匯報，并隨時檢查所屬企業的財務情況10. 組織所屬企業的財務會計和產權管理工作11. 完成集團財務總監和事業部總經理交辦的其他任務1. 聯簽權。對擔保抵押、投資支出、土地置換成本核定、借貸款、費用支出及其他規定聯簽事項與事業部總經理聯簽2. 財務負責人提名權。對事業部財務負責人和所屬企業財務總監、財務負責人的任用、調整和獎懲提出建議，并報集團總部審批3. 制止權。對違法法律法規、集團規章制度和可能造成企業財產損失的行為提出制止和糾正。制止和糾正無效時上報集團財務總監或集團審計委員會子公司財務總監1. 組織并監控子公司日常財務會計活動2. 組織制定本公司財務會計制度、核算中制度，建立健全內部控制制度，并認真貫徹實施3. 組織擬訂有關公司經營的重大計劃、方案4. 參與公司貸款擔保、財產抵押、對外投資、產權轉讓、資產重組等重大決策活動，并負責向事業部財務總監報告5. 按集團要求，組織開展本公司投資項目的年度后評估工作6. 參與重大經濟合同和協議的研究審查7. 對本公司重大經營計劃方案的執行情況進行監督8. 審核本公司財務表報、報告，確認其準確性，并報集團董事會9. 定期向本公司總經理和事業部財務總監報告經濟情況及全面預算執行情況和財務狀況，對主要經濟指標偏離的預警報告和重大財務事項做到急事急報。一事一報10. 定期向集團監事會、事業部財務總監報告本公司資產運作和財務情況，并接受質詢11. 完成集團總部、事業部財務總監、本公司總經理交辦的企業任務1. 聯簽權。對擔保抵押、投資支出、土地置換成本核定、借貸款、費用支出及其他規定聯簽事項與企業總經理聯簽2. 財務人提員名權。對本公司內部財會機構設置、財務部門負責人和其他財會人員的職務設計、任用、晉升、調動、獎懲、和聘用提出建議3. 制止權。對違法法律法規、集團規章制度和可能造成企業財產損失的行為提出制止和糾正。制止和糾正無效時上報事業部財務總監2) 財務委派制度 在各事業部和子公司實行財務委派制，事業部、子公司的財務會計人員有集團財務部統一進行委派和管理。3) 財務結算中心制度財務結算中心主要是充當集團內部的資金結算中心、信貸中心、資金調劑中心，其主要業務是從事資金結算、銀行融資、企業放貸、資金計劃監督等工作。財務結算中心參照銀行業務運作方法，對下屬企業金進行資金結算、資金存貸、外匯買賣，同時對下屬企業進行必要的監控管理。其主要職責：l 制定結算中心制的規章制度和內部管理制度；l 統一管理集團總部及下屬企業的銀行賬戶；l 統一為集團各企業辦理日常結算業務；l 通過對外融資籌集集團及各企業經營生產所需的資金；l 接受下屬企業貸款申請，通過對外融資和調劑企業存款發放貸款；l 統一管理、規劃、調劑資金，加強結算、 信貸、資金調劑的規范化管理，防止資金流失、沉淀、閑置，提高資金的利用效率，確保財務結算中心業務的順利進行；l 負責結算中心資產的管理工作，確保保值增值；l 協助下屬企業制定資金使用計劃，幫助企業理財。(5) 人事監控 主要有下屬企業高中層管理人員選拔和任用、崗位回避和輪換、業績考核等制度。(6) 審計監控1) 集團內部審計組織，分兩級:集團董事會審計委員會及其審計室，集團財務總監所轄審計員。其主要職責權限為：l 審查、稽核集團及下屬企業的各項財務活動是否符合法律法規的規定，針對問題提出糾正意見；l 檢查有關會計資料、憑證、帳冊和手續是否足夠和完備，記錄是否正確和齊全，收支是否正當和符合集團的各項規定，針對問題提出審計意見和建議；l 對生產經營、采購和物資管理等活動的經濟效益進行監督和評價；l 協助管理層建立和加強內部控制系統，通過對內部控制制度執行情況的循環審計，找出系統中的薄弱環節；l 協助管理層對企業的重要政策、程序、手冊和規定進行定期修訂；l 定期向董事會和總經理提出內部審計報告；l 在董事會會議上提出年中和年度內部審計報告；l 與集團外部審計師進行聯系和溝通；l 必要時參加法律訴訟。2) 內部審計工作的內容：企業財務收支審計、經濟效益審計、經濟責任審計。3) 內部審計方式：專項審計、調研、內部控制驗證、事先評審、報告不正常事件等。 xx集團事業部改造的關鍵事業部成功與否的關鍵是能否實現資源共享和協同作戰，其核心問題是：1. 以產品品類價值鏈貫穿為邏輯的組織架構與以職能板塊專業分工為邏輯的組織架構的組合，即現有的生產、研發和銷售平臺分與不分以及如何分。2. 事業部領導人的人選和產生。3. 總部和事業部之間的體制安排,即事業部的責任、權力和利益，總部如何對事業部進行考核和監控。因此，xx集團事業部制的轉變的關鍵之一是強化總部作為規劃、服務和監控平臺的職能建設，尤其是強化總部戰略規劃和監控的職能；轉變的關鍵之二是加強事業部作為獨立利潤中心運轉的職能建設，尤其是強化其銷售、市場策劃和戰略規劃的職能建設。本文是通過網絡收集的資料，如有侵權請告知，我會第一時間處理。