銀行信貸風險管理案例分析-資料下載頁

　　

【正文】 產行業的授信業務。但有些分行則通過建筑施工企業或貿易企業等渠道將信貸資金變相投向房地產行業。超權限辦理業務的現象在總行歷次稽核檢查過程中均有發現，對信貸資產質量控制埋下極大的隱患，但卻難以從根本上遏制，這也是現行客戶授信審批管理模式的弊端之一。關于信貸風險的監管，A銀行出臺了一套完善的法律參考條例，如《內控手冊》和《商業銀行內部控制指引》，2012年出臺的《內控三年規劃》更是對以上條例做出了補充，為借貸風險的監管提供了可靠的法律保障。可是，在執行的過程中，經常出現無視法律、監管失利的情況，信貸風險監管內部出現了嚴重的弊端，制度執行不到位，使得監管成效難以得到充分彰顯。部分從業人員由于只顧眼前利益，甚至做出違反國家規定的行為，這些都為借貸行為的順利開展造成了嚴重的阻礙，也增加了資金壞賬現象的發生概率。為了便于企業信貸業務的開展，A銀行設置了兩種擔保途徑，即保證與抵押，可是在實際操作的過程中，卻遇到了很多阻礙。第一，對保證方的監管力度不夠，針對保證方的監管，透明度不夠，比如，當保證方的信譽度下降，或者喪失擔保能力時，信貸人員不能立即意識到其嚴重性，對保證方的監管力度遠遠下降。甚至有些企業因為負債過多而破產倒閉，更無力償還貸款，造成嚴重的資金壞賬現象，不但造成了巨大的經濟損失，也為A銀行造成了嚴重的經濟隱患。隨著市場競爭的快速發展，借貸公司的數量在不斷增加，規模在不斷擴大，其和銀行的競爭也日趨激烈，使得銀行的經濟利潤額度減小。部分小微企業由于固定資產和擔保資金過少，不得不將借貸目標投入到擔保公司，部分擔保公司為了獲得更多資金，竟然作為擔保方向銀行申請借貸，這些都給對借貸方的監管增加了難度。A銀行對監管方的監管也不是很到位，盡管制定了一系列管理文件，可是在執行上卻屢遭阻礙，無形中增加了資金借貸的風險。在借貸過程中，一項重要的依據是調查報告，但是其不能完全反映出借貸行為的真實現狀，A銀行中的職員大部分是身兼數職，因此沒有安排專門的職工對企業進行考察，部分職工缺乏責任感和使命感，對借貸方的資金狀況漠不關心，使得銀行對企業的經營實情缺乏全面性的把握。關于擔保方的信譽度，假如銀行沒有對其展開客觀全面的調查，就很難杜絕資金隱患的發生，在充滿風險的環境下放貸，無疑將遭遇著嚴重的壞賬風險。第二，對抵押物的監管力度不夠。這些年，借貸抵押的使用頻率正在逐步上升，這是一種比較安全可靠的擔保形式。到2015年為止，%，可是在放款的過程中，該銀行對抵押資產的風險監管不是很到位，也無形中增加了資金壞賬的發生概率。因為銀行對抵押資產的控制力度比較弱，部分貸款方擅自將資產變賣或者抵押給第三方，使得銀行難以收回抵押資產，進而蒙受了嚴重的經濟缺失。另外，抵押資產的價位不是固定的，隨著市場行情的變化容易發生浮動，比如，房產被拆除，就會使得抵押物難以收回。銀行管理人員由于不能準確把握這一信息，而使得銀行遭受了巨大的經濟損失。對于不動產抵押物，銀行應該首先考察其具不具有較高的市場價值，是否會貶值，進而為收回資產打好基礎。現如今，A銀行尚未對這項工作引起高度重視，且尚未制定完善的應急方案，使得銀行對資產抵押的監管缺乏實效性，導致資金壞賬的發生概率明顯升高。 A銀行信貸風險存在問題的原因 信貸人員方面存在的原因商業銀行信貸管理是一項要求較高的工作，對管理人才所設定的標準也是極高的，不但要求其具有極高的業務素養和專業技能，且要掌握的豐富金融知識和法律知識，更要具有極高的責任感和使命感，能準確分析借貸咨詢，為銀行借貸業務的開展做出貢獻。現如今，A銀行中的技術性人才嚴重匱乏，使得信貸業務管理的成效難以體現，引發信貸風險的直接原因。首先，信貸人員風險監管意識不強，僅注重眼前利益，對借貸風險欠缺客觀公正的分析和評估，使得資金壞賬的發生概率明顯提升。信貸人員對市場行情的剖析經驗嚴重不足，所制定的金融措施缺乏缺乏針對性，導致盲目借貸現象屢有發生，對經濟風險的抵御能力減弱，經濟壞賬的發生概率明顯提升。前幾年，鋼材貿易和煤炭行業的發展勢頭大好，銀行針對該產業所借貸的資金數額較大， 但是近幾年，鋼貿產業處于下滑狀態，經濟收益率嚴重下降，使銀行蒙受了巨大的經濟損失，從長遠角度分析，必須立足于客觀的層面對金融風險展開評價，以為銀行的借貸行為提供穩定的保障。第二，信貸人員缺乏高度的敬業精神和業務素養，對信貸業務的重視程度不是很高，使得經濟隱患的發生概率明顯增強。一般情況下，信貸人員均無暇對企業展開審查，使得其對企業的經濟現狀缺乏全面性的了解，也增加了盲目投資的可能性。通常情況下，信貸人對信貸風險的評估都是以抵押資產為參考，甚至將抵押資產作為收回資金的重要保障，很少深入企業內部對資產的市場價值進行調查，繼而輕率地履行了借貸手續，如此不負責任的行為，對銀行而言是巨大的損害，也是導致經濟壞賬發生概率提升的重要起因。第二，過度發展的市場經濟，使得銀行之間的競爭趨于白熱化，也為某些不法分子提供了可乘之機，由于缺乏敬業精神和負責使命感，某些信貸人員在尚未完全了解產業的情況下，盲目下放資金，更有甚者為了中飽私囊，為企業提供申報虛假材料的機會，為其借貸資金，卻尚未制定合理的監管措施，使其對借貸行為的監管成效嚴重削弱，無形中增加了經濟風險的發生概率，資金壞賬的漏洞也就更難以彌補。第三，從風險監管思想的層面分析，A銀行尚未創建完善的風險監管機制，借貸人員對借貸風險控制的解讀也僅僅浮于表面，對該行為的關注度不是很高。甚至以為資金一旦撥出，借貸行為就得以完成，后期的風險控制不屬于自身職責范圍以內，使得銀行借貸風險的發生概率明顯提高。此外，借貸人員對貸后風險的監管力度不夠，貸后管理工作需要耗費大量的時間資源和人力資源，尤其針對中長期貸款，由于借貸雙方的資金信息不匹配，使得銀行在對借貸風險實施管理的時候遭遇了很多阻礙。再加之，客戶經理頻頻換人，使得人員之間的信息交接存在疏漏，新上任的經理由于要處理很多業務，無暇應付前期的工作，使得貸后管理成效難以得到充分顯現。銀行工作人員每天的工作時間很長，人手缺乏，使得其工作量也十分繁重，這也是使得貸后管理工作遲遲得不到關注的原因。另外，A銀行中的部分職工缺乏豐富的風險管理經驗，對待該項工作的態度過于教條片面，經常發生互相推諉的現象，使得風險管理工作的全面開展遭遇了極大的阻礙，造成極其惡劣的影響。為了盡快解決這一矛盾，A銀行必須創建完善的信貸文化，引導員工轉變思想，提升對風險管理的責任感，進而確保使風險管理的成效落到實處。 管理體系方面的原因信貸風險防范工作重點就在于管理信貸風險，對作為商業銀行的A銀行來說更是如此。A銀行進行貸后管理工作也采用制定規章制度的方式，但是這些制度大多停留在文字層面，并沒有得到有力實施，監管不嚴格導致出現工作紕漏，貸款人和抵質押物信息更新緩慢或者與實際無法同步，MS銀行無法及時掌握貸款人財務狀況并根據情況采取有效應對措施，A銀行的信貸風險也因此大大增加。不健全的獎懲機制成為信貸控制隱患。A銀行的員工激勵機制建設中存在不健全、不全面的問題，單純以員工業績作為人才評價的標準，注重作為最終結果的員工業績而忽視作為基礎過程的員工個人業務能力，注重業務數量忽視業務質量。這種獎勵結構讓一些信貸風險控制能力強但是業績數量不突出的員工失去獎勵機會，長此以往這一部分員工會喪失工作積極性、主動性，在業務過程中消極對待且對待新員工不熱心不盡責，部分優秀人才選擇跳槽造成銀行人才流失。人才流失會造成員工斷層現象，同時員工流失會帶走其負責客戶流失，客戶更換負責人增加業務工作量，客戶資信情況連續性遭到破壞。由員工與客戶流失波及到整個銀行信貸風險控制工作，為銀行開展風險控制埋下隱患。其次就是信貸人員單純注重業績會造成責任意識缺失，員工極力追求業績導致放松對貸款人信用情況考察，為整個銀行風險控制工作埋下隱患。A銀行內部管理控制存在的許多問題也阻礙了銀行風險控制工作開展。該銀行內部規章制度不全面、不細致、不明確，這些不合格規章制度導致銀行開展業務的依據不明確，甚至出現無據可依的情況。銀行管理時，各部門職責任務不明確，實際工作中要么實行共同管理，要么各部門互相推諉，部門之間工作配合度和協調度低，無法有效規范信貸風險。除了規章和內部管理，A銀行制度設計同樣存在問題，貸款信用審查和風險控制系統都偏向銀行效益而輕視貸款安全問題，容易造成信貸風險。信貸工作流程繁瑣且重點不突出，整體戰線過長，前后環節協調度欠佳，銀行整體把控難度加大。第五章 A銀行信貸風險管理策略A銀行進行風險管理工作時堅持“風險管理創造價值”的風險控制理念，堅持業務質量、業績以及業務規模幾個方面均衡、協調發展，銀行廣泛實施新資本協議為風險控制帶來保障，同時注重銀行風險管理工作建設，保證提升銀行風險控制能力，有效防控信貸風險。銀行業務層面擴大并且保質保量，不再是單純注重業績模式，改進自身發展戰略突出核心競爭力，從長遠發展角度來考量員工、銀行和客戶利益，以期實現股東價值最大化。，保證經營質量A銀行進行充分調研和考察，對區域經濟發展戰略、區域獨有產業、客戶整體特征進行調研，例如沿海地區的海航、物流以及港口建筑等相關產業；京津冀一體化范圍內的軌道交通行業；絲綢之路區域帶的公共基礎建設等進行考察，做到有針對性和目標性，為總部制定發展戰略，分行明確業務目標做出貢獻，引導各行挖掘自身特色。不能一味地追求業績而盲目擴張信貸規模，通過有前瞻性的市場調研和客戶開發，挖掘有價值有發展潛力的客戶，避免貸款行業集中度過高，應將眼光轉移到一些新興產業上，加大對高新技術企業、高附加值的裝備制造業等發展勢頭蒸蒸日上的行業，促進授信業務可持續健康發展。外部因素中的宏觀經濟發展狀況對銀行貸款業務風險高低有重要影響，處于宏觀經濟運行環境下的商業銀行要想降低風險必須銀行自身與金融監管部門聯手協作。一方面，我國的金融監管部門即中央銀行執行國家貨幣政策時，可以根據經濟運行情況采取逆金融周期的調控措施，經濟通貨膨脹時，提高存款準備金率以及增加貸款存款利息等貨幣措施，減少流通中的貨幣數量，防止經濟過熱帶來物價飛速上漲，引導商業銀行科學放款。通貨緊縮時期，適當放款貸款政策，增加流通中的貨幣量，保證國民經濟平穩運行。另一方面，商業銀行以國民經濟運行狀況和宏觀經濟政策為工作指向標，研究國內外經濟環境和運行狀況，正確判斷經濟情況及走向，完善信貸風險管理機制，進行量化風險時測量宏觀經濟因素。 A銀行服從風險管理委會的安排，各個與風險控制相關的專業部門如風險管控部、授信評估部、客戶資產監控部、貸款人資產保全部等進行合作與調控，從而形成以風險控制政策、部門組合協作、風險測量可量化為基礎，融合前期調研、中期審查、后期管控、資產清點及資產保全整套貸款風險流程，并且表內外、非授信業務全部口徑的信貸風險管控系統。該系統將該銀行境內外全部貸款、融資等涉及資產風險的業務審查工作交付專門的風險管理部門授信審批以及管理，做到風險能夠集中整體把控。銀行支行等業務辦理經管部門主要負責信貸業務承擔以及調研操作等業務，審查業務是由分行以及總部專門風險控制部分合作完成。面對日益嚴峻的風險形勢，A銀行主動提高授信業務客戶準入標準，積極推動業務結構調整，推進風險計量工具應用，創新風險管理模式，強化資產質量管理，確保各項業務持續穩健發展。主要通過以下幾個方面有效控制信貸風險：一是推動戰略轉型和結構調整。A銀行制定發布了《2015年風險政策總體導向》，從行業、產品、客戶等維度，提出了“退、壓、限、控、進”的組合管理目標，集中度風險、資產組合風險得到持續優化和完善。結合當下國家及行業政策導向，整理出產能過剩的行業明細，逐一設置每一行業的限制類別名單，對存量的過剩產能行業授信進行壓降額度甚至退出授信處理，限制和嚴控新增過剩產能行業授信。二是優化公司業務授信調查機制，強化風險預警提示。完善授信調查方法和技術，改進提升評審人員對授信調查數據真實性的甄別手段和甄別能力。啟動風險預警體系項目，增強自上而下的主動預警能力，提高公司業務風險管控水平。銀行堅持“審查業務和貸款業務分管、貸款業務集體審理通過、彈性授權、可量化貸款業務風險”的貸款原則，實現信貸能夠彈性授權、貸款管理部門負責制。信貸彈性授權管理認定“標準明確、考評評分、區分對待、按等級和檔次授權”的原則，具體實施時擁有一套完整且行之有效的方法，可以概括為“分等級管控、考察評估確定資格、按季度監控、及時作出調整”，可以闡述為總行對旗下分行的營運存款狀況、貸款業務質量以及信貸管控能力等水平進行考核并且量化評分，根據分行能力不同授予不同貸款審批權限，并且根據支行運營狀況不斷做出權限監控和調整。不僅如此，信貸彈性授權制度使用貸款風險準備金模式，量化測量貸款風險并與貸款金額進行融合，融入彈性授權機制，根據貸款風險程度不同控制授權權限大小。三是創新零售業務商業模式與管理模式。通過推進落實集中運營改革、信貸工廠流程優化等手段，實現信息化批量營銷、標準化業務處理，提高了風險決策水平，提高業務處理效率，提升客戶體驗，降低運營成本。運用科技手段來控制個人貸款信貸風險，優化貸款申請流程，規定雙人客戶經理進行個人貸款的申請資料原件核實工作，并且貸款審批流程完全采用線上審批，客戶經理將客戶的各項原件資料通過IPAD電腦進行線上上傳，所有信息錄入由總行后臺集中運營處理中心進行錄入，并由總行集中評審中心進行審批，避免了分行評審人員與支行信貸人員進行利益溝通導致的信貸風險；同時，此種模式能夠提高審批效率，更好地為客戶服務。四是開展“資產質量效益年”活動，推動經營機構落實“資產質量管理體制機制、組織保障、創新手段、目標責任和問責約束”五個到位，嚴格放款管理、強化重點領域風險排查，加快清收處置，確保了全行信貸資產質量基本穩定。五是推進風險計量工具的應用與提升。A銀行對涵蓋公司法人業務、金融機構法人業務和零售業務等的信用風險內部評級體系做了全面驗證優化；并不斷深化風險計量結果在風險政策制定、授信評審、貸后監控等過程中的應用，提升信用風險管理水平。 推出眾多舉措嚴控操作風險A銀行存在的操作方面風險包括內部造假、外部欺詐、就業水平和工作場地實際情況、客戶情況、產品質量和業務活動、業務流程中斷以及客戶系統管理故障以及執行、交割和流程管理。A銀行不斷提升操作風險管理水平，完成操作風險管理三大工具、管理流程及報告體系的優化，包括建立多層級監控指標