商業銀行經營學課程教案-資料下載頁

　　

【正文】 前市場價格，即：票面利息額/市場價格100%。(3)到期收益率(4)到期稅后收益率 證券投資收益曲線是指證券收益率隨投資量變化而變動的軌跡。167。商業銀行投資所面臨的風險主要有以下幾種： 167。 收益與風險的關系根據這個原則，調整頭寸通常可以做兩個方向的比較：一是橫比，二是縱比。167。 課時：0此部分內容在《投資學》中要重點講述，因此有興趣的學生可自學。教學后記聯系國際上商業銀行的普遍做法的實際，說明銀行進行證券投資的意義及方法。 此章節與《投資學》內容交叉重合，所以沒有課時安排。章節第5篇 其他業務管理第12章 中間業務管理課時6教學目的　　通過本章的學習，要求學生了解中間業務的概念、特點、分類及其發展的意義，掌握租賃與信托、國內結算、代理與咨詢、銀行卡業務等幾種常見的、比較重要的中間業務。教學重點及突出方法重點：租賃的概念、種類和信托、結算、代理、咨詢等相關性概念的涵義突出方法：采用課堂講授的教學方法，并結合一些國際上商業銀行的普遍做法，利用資料講授。教學難點及突破方法難點１：租賃、信托、結算、代理和咨詢等業務的運作突破方法：運用圖表和實例進行講解，給學生以直觀的展示。難點２：租金的計算方法突破方法：主要采用課堂講授的教學方法。相關內容素材1.《商業銀行經營管理》，吳念魯，高等教育出版社，20092.《商業銀行業務與經營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學出版社，20103.《現代商業銀行業務與經營》，龔明華，中國人民大學出版社，2006教學過程教學過程 教學過程教學過程教學過程教學過程167。 商業銀行中間業務概述 課時：167。 中間業務的概念及特點 （1）中間業務一般不需要動用自己的資金。（2）特定的業務方式。（3）中間業務是特殊的金融商品。167。 中間業務的種類1. 按中間業務的功能和形式分類（1）結算類中間業務 （2）代理類業務（3）信息咨詢業務 （4）結售匯業務2. 根據銀行在辦理中間業務所處的身份分類（1）委托性業務（2）代理性業務（3）自營性業務167。 商業銀行開展中間業務的意義 1. 增加銀行的收入2. 分散銀行的經營風險，提高風險抵御能力3. 擴大信貸規模支持傳統信貸業務4. 提高銀行的綜合競爭能力167。 租賃與信托業務 課時：1167。經歷了古代租賃、傳統租賃到現代租賃三個階段。2. 現代租賃業務的概念及特征（1）現代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動。（2）現代租賃的特征①租賃物使用權與所有權分離。②具有獨特的資金運動形式。③租金的分次歸流。④涉及到三個當事人，兩個或兩個以上合同。⑤承租人具有對租賃標的物的選擇權。3. 租賃業務的種類（可視教學進度進行適當的內容刪減和調節，重點介紹概念）現代租賃業務按其性質可分為融資性租賃和服務性租賃兩種。商業銀行經營的租賃業務一般是融資性租賃。（1）融資性租賃。融資性租賃又稱金融租賃，是由銀行出資購買承租人選定的設備，并按協議將設備出租給承租人使用。融資性租賃有以下幾種主要形式。①以租賃業務的具體方法為標準，可分為直接租賃、轉租賃和回租租賃三種形式：②按租賃中出資者的出資比例為標準，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式：③按租賃交易所涉及的地理區域為標準，可分為國內租賃和國際租賃：④按租賃物資的財產性質為標準，可分為動產租賃和不動產租賃：⑤企業租賃和混合租賃。這是我國改革開放中所涌現出來的兩種特有的租賃形式。（2）服務性租賃。服務性租賃也稱為操作性租賃或經營性租賃。這是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設備，在租期內由出租人負責設備的安裝、保養、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等，因此其租金要高于融資性租賃。（3）杠桿租賃 杠桿租賃是一種融資性節稅租賃，出租人一般只需提供全部設備金額的部分投資，就可獲得設備的所有權，享受100%的設備投資稅收優惠。設備成本中的大部分資金則以出租的設備為抵押，向其他銀行和金融機構貸款取得。貸款人提供貸款時對出租人無追索權，其還款保證在于設備本身和租賃費，同時需要出租人以設備第一抵押權、租賃合同及收取租金的受讓權作為該項貸款的擔保。4. 租金的構成及其影響因素（1)租金（2）租金的構成①租賃設備的購置成本。②利息。③營業費用。（3）影響租金的主要因素①計算方法。②利率。③租賃期限。④付租間隔期。⑤付租方式。⑥保證金的支付數量和方式。⑦支付幣種。⑧計息日和起租日。167。 信托業務1. 信托業務的概念和特征商業銀行經營信托業務是指商業銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦管理營運和處理財產的過程。信托業務不同于商業銀行的信用業務，具有以下特征：（1）信托業務以資財為核心。（2） 信托業務以信用為基礎。（3） 信托業務具有多邊關系。（4） 信托業務收益具有雙向性。（5） 信托資財具有獨立性。2. 信托業務的種類 目前我國銀行辦理的信托業務基本是以接受委托者的貨幣資金作為信托財產的資金信托，主要有以下幾種形式。（1）信托存款（2）信托貸款（3）信托投資（4）委托存款（5）委托貸款（6）委托投資（7）公益基金信托、勞保基金信托167。 國內結算業務 課時:167。1. 結算的概念 結算是指商業銀行通過提供結算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉賬劃撥行為的業務。2. 結算的意義 3. 結算的原則和紀律167。結算工具是指銀行用于結算的各種票據和結算憑證。1. 本票。2. 匯票 3. 支票167。結算方式是指經濟往來中對貨幣資金收付的程序和方法。它包括結算地點、委托人、憑證手續、憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等。我國現行的信用支付工具和結算方式主要有以下八種：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、商業本票、匯兌、委托收款、異地托收承付和信用卡。167。 課時：167。（1）代理收付款業務（2）代理融通業務（3）保付代理業務 （4）其他代理業務167。（1）委托中介類信息咨詢（2）評估類信息咨詢（3）綜合類信息咨詢及其他信息咨詢167。 銀行卡業務 課時：167。 銀行卡業務的概述1. 銀行卡的起源及發展2. 銀行卡的概念 3. 銀行卡業務的功能及作用 （1）銀行信用卡主要有以下幾種功能:①轉賬結算功能。②儲蓄功能③匯兌功能。④消費信貸功能。（2）銀行卡的作用①減少社會現金貨幣流通量②促進消費、緩解賣方市場銷售困難③幫助銀行吸收存款、更多介入代收代付等中間業務④加強個人收支與銀行管理167。 銀行卡的分類及其含義，銀行卡可分為單位卡（商業卡）和個人卡2. 按是否具有透支功能，銀行卡可分為信用卡和借記卡3. 根據載體材料的不同，銀行卡可分為磁卡和IC智能卡此外，隨著銀行卡功能的不斷延伸，又產生出聯名卡和認同卡等附屬產品。167。167。 課時：采用討論與課堂講解相結合的方式，理解教材內容。實驗課程 中間業務操作 課時 3利用商業銀行模擬軟件，指導學生進行中間業務操作，包括信用卡業務、代理業務以及結算業務，以使學生掌握商業銀行中間業務操作的流程。教學后記信托和租賃業務專業性較強，學生比較陌生，教學中運用圖表和實例進行講解，這樣既可簡化教學過程，又可使教學具體、生動、深入淺出，學生易于接受和理解。同時，這一部分內容講授時，應聯系分業經營的要求，講清我國目前商業銀行對從事信托、租賃的限制，同時要講國外的做法。第六節“中國商業銀行中間業務發展現狀”部分采用討論的方式配合課堂教學，以更好地理解教材的內容。針對我國開展這些業務和國際上相比所存在的問題和需要改進的地方進行討論。章節第13章 表外業務管理課時2教學目的通過本章的學習要求學生了解表外業務的概念、特點、分類、發展的現狀及與原因等，掌握擔保或類似的或有負債業務、承諾業務、與利率和匯率有關的或有項目及資產證券化這幾類重要的表外業務。教學重點及突出方法重點1：表外業務的含義、發展原因重點2：各種表外業務的含義突出方法：這部分重點介紹，采用課堂講授的方式。教學難點及突破方法難點：遠期利率協議、互換業務、期貨期權等的技術處理突破方法：通過案例教學使學生更直觀了解這部分內容。相關內容素材《金融工程學》，約翰馬歇爾、維普爾班塞爾，宋逢明等譯，清華大學出版社，1998《商業銀行表外業務及風險管理》，劉園，對外經濟貿易大學出版社，2000教學過程教學過程 教學過程教學過程教學過程教學過程教學過程167。 課時：167。 表外業務的涵義及特點表外業務是指商業銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動。表外業務的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業務是指狹義的表外業務。與商業銀行從事的表內業務相比，表外業務的特點主要表現在以下幾個方面： 首先，商業銀行表外業務的最突出特點是提供非資金的金融服務，資金與服務相分離。 其次，表外業務形式多樣。第三，表外業務，特別是金融衍生工具類業務的金融杠桿性極高。最后，表外業務透明度低，監管難度大。167。主要介紹兩種主流的分類方法：，可以將表外業務分為兩類：(1)或有債權/債務類表外業務(2)金融服務類表外業務，可將表外業務分為四類(1) 擔保和類似的或有負債(2) 承諾類表外業務(3）與利率和匯率有關的或有項目(4）資產證券化167。167。 推動銀行拓展表外業務的客觀因素可歸納為以下幾方面：1. 全球金融環境動蕩、風險加劇2. 對銀行的監管進一步加強3. 金融市場的結構發生重大變化 4. 金融市場競爭加劇5. 科技進步的推動167。 擔保或類似的或有負債 課時：167。 商業信用證 商業信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。信用證結算業務實際上就是進出口雙方簽訂合同以后，進口商主動請求進口地銀行為自己的付款責任做出的保證。 （1）開證銀行負第一性付款責任（2）信用證是一種獨立文件（3）信用證業務一切都以單據為準，而不以貨物為準 對進口商來說，商業信用證的使用，提高了他的資信度，使對方按約發貨得到了保障；另外，可以通過信用證中的檢驗條款來保證貨物上船前的數量和質量。對出口商來說，最大的好處就是出口收款有較大的保障；另一方面，可避免進口國家禁止進口或限制外匯轉移產生的風險。對開證行來說，它開立商業信用證所提供的是信用保證，而不是資金。開立信用證既不必占用自有資金，還可以得到開證手續費收入。167。 備用信用證1. 備用信用證的定義 備用信用證（Standby Letter of Credit），又稱商業票據信用證（Commercial Paper Letter of Credit）、擔保信用證（Guaranteed Letter of Credit），是指開證行根據開證申請人的請求，對申請人開立的承諾承擔某種義務的憑證。即開證行在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票（或不開匯票）并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可獲得開證行的償付。2. 備用信用證的類型（1）可撤銷的備用信用證（Revocable SCL）是指附有申請人財務狀況出現某種變化時可撤銷和修改條款的備用信用證，這種信用證旨在保護開證行的利益。（2）不可撤銷的備用信用證（Irrevocable SCL）是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對于受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保障。3. 備用信用證的作用（1）對于借款人來說，利用備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個較高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金。（2）對于開證行而言，備用信用證業務的成本較低；備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。（3）對受益人來說，備用信用證使受益人獲得很高的安全性。4. 備用信用證的交易程序（1）訂立合同。（2）申