215215發展股份有限公司員工手冊-資料下載頁

　　

【正文】 金 額一、經營活動產生的現金流量　　 銷售商品、提供勞務收到的現金1　 收到的稅費返還3　 收到的其他與經營活動有關的現金810,644, 現金流入小計910,644, 購買商品、接受勞務支付的現金10　 支付給職工及為職工支付的現金123,561, 支付各項稅費1313,226, 支付的其他與經營活動有關的現金1891,863, 現金流出小計20108,652, 經營活動產生的現金流量凈額2198,007, 二、投資活動產生的現金流量　　 收回投資所收到的現金22123,431, 取得投資收益所收到的現金2357,620, 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額25　 收到的其他與投資活動有關的現金28　 現金流入小計29181,052, 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金3023, 投資所支付的現金31135,798, 支付的其他與投資活動有關的現金351,245, 現金流出小計36137,067, 投資活動產生的現金流量凈額3743,984, 三、籌資活動產生的現金流量　　 吸收投資所收到的現金38 借款所收到的現金40 收到的其他與籌資活動有關的現金43 現金流入小計44 償還債務所支付的現金45　 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金46124,351, 支付的其他與籌資活動有關的現金52　 現金流出小計53124,351, 籌資活動產生的現金流量凈額54124,351, 四、匯率變動對現金的影響55　五、現金及現金等價物凈增加額56178,374, 母公司現金流量表（續）貨幣單位：人民幣元補 充 資 料行 次金 額將凈利潤調節為經營活動現金流量：　　 凈利潤5790,883, 加：計提的資產減值準備589,429, 固定資產折舊591,016, 無形資產攤銷60　 長期待攤費用攤銷611,265, 待攤費用減少（減：增加）64　 預提費用增加（減：減少）65　 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）66　 固定資產報廢損失67　 財務費用68　 投資損失（減：收益）69115,572, 遞延稅款貸項（減：借項）70　 存貸的減少（減：增加）71 經營性應收項目的減少（減：增加）721,076, 經營性應付項目的增加（減：減少）7385,152, 其他74955, 經營活動產生的現金流量凈額7598,007, 不涉及現金收支的投資各籌資活動：　　 債務轉為資本76 一年內到期的可轉換公司債券77 融資租入固定資產78 現金及現金等價物凈增加額　　 現金的期末余額7999,408, 減：現金的期初余額80277,782, 加：現金等價物的期末余額81 減：現金等價物的期初余額82 現金及現金等價物凈增加額83178,374, 三、會計報表附注（一）本公司的基本概況本公司成立于1993年2月，原命名為廣東省佛開高速公路股份有限公司，1993年6月30日經廣東省企業股份制試點聯審小組辦公室粵聯審辦[1993]68號文批準,重組更名為廣東省高速公路發展股份有限公司，重組后的股本結構如下：國家股構成是由經廣東省國有資產管理部門確認的評估后的廣東省九江大橋公司和廣佛高速公路有限公司1993年1月31日的國有資產凈值41,，廣東省高速公路公司出資現金11,500萬元認購3,，其他法人出資現金28,，內部職工出資現金8,719萬股，共30,。1996年6月，經廣東省經濟體制改革委員會和廣東省證券監督管理委員會以粵體改[1996]67號文批復同意，本公司部分非國有法人股東向馬來西亞怡保工程有限公司轉讓非國有法人股2,000萬股。1996年6月至7月，經國務院證券委員會委發[1996]24號批文和廣東省經濟體制改革委員會粵體改[1996]68號文批復同意，本公司向境外投資者發行13,500萬股境內上市外資股（B股），每股面值人民幣1元。經中華人民共和國對外貿易經濟合作部[1996]外經貿資一函字第606號文批復，同意本公司為外商投資股份有限公司。本公司實施1996年度分紅派息和資本公積轉增股本，、。1998年1月，經中國證券監督管理委員會證監發字[1997]486號和487號文批準，采用“全額預繳款，比例配售，余款即退”方式發行社會公眾股（A股）10,000萬股，每股面值1元。本公司根據《廣東省高速公路發展股份有限公司一九九九年度股東大會決議》，經中國證監會廣州證券監管辦公室廣州證監函[2000]99號文同意，并獲中國證券監督管理委員會證監公司字[2000]98號文批準，以總股本764,256,249股為基數，按10：3的比例配售，向全體股東實際配售了73,822,250股普通股。經深圳證券交易所同意，公司的內部職工股5,（其中董事、監事及高級管理人員持有的132,722股暫時凍結），于2001年2月5日上市流通。截至2002年6月30日止，董事、監事及高級管理人員持有的533,662股暫時凍結，持股數量的增加是由于上述人員在獲取2001年度獎勵金后，在證券市場上購買本公司股票所致。本公司根據2000年度股東大會決議，以2000年末的總股本838,078,499股為基數，向全體股東按10∶5的比例，以資本公積金轉增股本419,039,249股。股權登記日為2001年5月21日，除權基準日為2001年5月22日。截至2002年6月30日止，本公司的股本結構如下：(一) 尚未流通股股本 金 額 占總股本比例 發起人股 512,142, % 其中：國 家 股 474,780, % 境內法人股 37,362, % 募集法人股 166,694, % 其中：境內法人股 121,694, % 境外法人股 45,000, % 尚未流通股股本合計 678,836, %(二)已流通股股本 境內上市的人民幣普通股 274,530, % 境內上市的外資股 303,750, % 已流通股股本合計 578,280, %(三)股本合計 1,257,117, 100%1根據廣東省人民政府辦公廳粵辦函[2000]574號文批復，國家股無償劃轉廣東省交通集團有限公司持有和管理。1本公司主營范圍是高速公路、汽車專用公路、橋梁的建設施工，公路、橋梁的收費和養護管理，汽車加油、拯救、維修、清洗。1本公司主要經營業務是廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋的收費和養護工作，投資科技產業及提供相關咨詢，同時參股深圳惠鹽高速公路有限公司、廣東茂湛高速公路有限公司、廣東金道達高速公路經濟開發有限公司、廣東廣惠高速公路有限公司。廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項目建設有限公司、佛山市謝邊樞紐立交項目建設有限公司。廣東高速科技投資有限公司投資了西藏中科儲能技術開發有限公司。本公司在本會計期間出售廣東金道達高速公路經濟開發有限公司全部股權及股東權益，投資成立了廣東江中高速公路有限公司。 （二）主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法會計制度本公司執行《企業會計準則》和《企業會計制度》及其補充規定。會計年度本公司采用公歷年為會計年度，即自公歷每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。記賬原則和計價基礎本公司按照權責發生制記賬，除改組時折股資產以重估價值計價外，其余按實際成本計價。外幣業務核算方法當發生外幣業務時，將有關外幣金額按業務發生的當天中國銀行市場匯價中間價折合人民幣記賬，月份終了，外幣余額按照月末市場匯價中間價折合人民幣,差額作為匯兌損益，列作當期財務費用。現金等價物的確定標準本公司持有的期限短，流動性強，易于轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資為現金等價物。短期投資核算方法短期投資按取得時實際支付的全部價款（包括稅金、手續費等相關費用）扣除已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息后的余額計入投資成本，持有期間所獲得的股利或利息沖減短期投資賬面價值。處置短期投資時，應將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。短期投資期末按成本與市價孰低計價，短期投資跌價準備采用成本與市價孰低的原則對單項投資計提，如果單項投資市價低于成本價的，按其差額一次性計提短期投資跌價準備。 壞賬核算方法本公司的壞賬損失采用備抵法核算。壞賬準備是根據對應收款項的賬齡分析，對一年以上的應收款項視賬齡時間分年按不同的比例計提。 賬 齡 計 提 比 例 1－2年 10％ 2－3年 30％ 3－4年 50％ 4－5年 90％對以下情況可全額提取壞賬準備：有確鑿證據證明不能收回的應收款項；逾期五年以上，收回可能性不大的應收款項；債務單位已宣布撤銷、破產、資不抵債，經清償后證明無法收回的應收款項；發生不可抗拒的自然災害導致債務單位停產而在短時間內無法全額償付債務時。存貨核算方法存貨劃分為材料、低值易耗品等，購入和發出均按實際成本核算。存貨采用永續盤存制。材料發出時的計價按先進先出法計算；低值易耗品發出時按一次攤銷法計算。存貨跌價按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取；如果數量繁多、單價較低的存貨，可按存貨類別計量成本與可變現凈值。長期投資核算方法（1）長期股權投資本公司以現金購入的長期股權投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續費等相關費用）作為初始投資成本；實際支付的價款中若包含已宣告但尚未領取的現金股利，則按實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利后的差額作為初始投資成本。以非貨幣性交易換入的長期股權投資（包括以股權投資換股權投資），按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本；涉及補價的，則根據收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本。本公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20％或20％以上，或雖投資不足20％但有重大影響，采用權益法核算。本公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20％以下，或對其他單位的投資雖占該單位的投資有表決權資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。采用成本法核算的，在被投資單位宣告分派的利潤或現金股利時確認收益，該收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產生的累積凈利潤的分配額；采用權益法核算的，在中期期末或年度終了，按分享或分擔的被投資單位實現的當年凈利潤或發生的凈虧損的份額確認收益。確認被投資單位發生的凈虧損，以股權投資賬面價值減記至零為限。股權投資差額按合同規定的投資期限內平均攤銷，合同沒有規定投資期限的，借方差額按不超過10年的期限攤銷，貸方差額按不低于10年期限平均攤銷。（2）長期債權投資本公司以現金購入的長期債權投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續費等相關費用）減去已到付息期但尚未領取的債券利息，作為初始投資成本。如果所支付的稅金、手續費等相關費用金額較小，可以直接計入當期財務費用，不計入初始投資成本。公司接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期債權投資，或以應收債