關于銀行合規問題幾點思考-資料下載頁

　　

【正文】 變監管有效性下降的趨勢而使之趨于上升。（ FSA、 類比 ）判定 1： Ec＜ Er＜ EpMRcMCcMRrMCrMRpMCpEcErEp0 1 2 3風險性監管較之合規性監管的優越性 216。 審慎性 。審慎監管。 監管當局并不是直接限制銀行的業務性質和規模，而是通過制定監管規定或者審慎監管標準，并通過現場和非現場檢查的手段，確保銀行在合理的風險水平之下，安全、穩健運營。這些審慎監管規定或者標準包括：要求銀行建立完善的風險管理體系與內部控制，有效地識別、計量、監測和控制所面臨的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等各類風險；要求銀行保持一定程度的資本充足率，抵御可能面臨的各類風險；要求銀行進行資產分類，并根據審慎會計原則，及時計提損失準備金等，用于控制信用風險；要求銀行限制對單一借款人或一組相關借款人的風險暴露；要求銀行在商業基礎上和一定比率限制下從事關聯交易等要求保持最低流動性比率用于控制流動性風險。216。 預防性。 針對可能出現的風險預先設置 “防火墻 ”，防患于未然。例如，按照巴塞爾有效銀行監管核心原則，市場準入是預防風險的第一道防線，只有守住這道防線，才可將那些有可能對金融體系健康運轉造成危害的機構拒之門外；審慎監管是第二道防線，只有守住這道防線，才可引導或強制金融機構以穩妥的方式開展業務；持續監管是第三道防線，只有守住這道防線，才能對已進入市場的金融機構的日常業務風險進行有效控制。216。 相機性 。隨時隨地針對已經或可能出現的風險采取措施，靈活機動，有針對性、有重點地配置監管資源。如果說，合規性監管是以不變應萬變，那末風險性監管就是以變應變。這當然就要求監管人員隨時跟蹤銀行業金融機構及其外部環境的變化，隨時緊盯各種風險，并采取相應的措施。例如，監管對象的資產總量增加了，或者不良資產增加了，或者不良資產類別惡化性遷徙了，就應相應要求其增加資本金，等等。原則性監管較之合規性監管和風險性監管的優越性 216。 程序簡化 。 盡可能放棄通過詳細的、說明性的規則和監管行動指示金融機構應該如何經營其業務的做法 ， 轉而注重金融機構經營活動的結果是否符合原則性要求。監管者的活動越來越多地轉向設定原則性結果要求及聚焦于結果的規則，這就使他們有精力督促金融機構的高管人員追求設定的結果。這就有可能將監管者和被監管者從過于復雜的過程細節中解放出來，有可能節省大量成本，提高監管有效性。216。 責任內化 。 采取原則性監管，就是賦予金融機構以這樣的責任，即怎樣最好地安排其經營目標及其過程，以滿足監管當局明示的監管結果要求。關鍵的監管決策將轉由金融機構更高的管理層承擔，這對其作為高管層及董事們必要支持的合規、風險管理及其內控職能將構成挑戰。由于內部人最了解內部情況，也最能有效把握其過程細節，因而這種責任內化和加重，有利于金融機構自身的內在穩健，從而有利于監管有效性的提高。216。 有利創新 。 合規性監管的 “常規武器 ”是與日俱增的規則條款。規則條款總有時滯，總跟不上日新月異的金融創新，因此，這樣的常規武器不僅往往有礙于金融創新，也很難管住相應的金融風險。原則性監管的一個基本思想即盡量減少有礙于和不適應金融創新的規則條款。任何金融創新，只要符合監管當局確定的基本原則，都得到許可。因此，原則性監管是更多包容金融創新的監管。而消費者將是更多創新和競爭的直接受益者。判定 2： Ec[0， 1]＜ Er[1， 2]＜ Ep[2， 3]MRc[0，1]MCc[0， 1]MRr[1， 2]MCr[1，2]MRp[2， 3]MCp[2， 3]Ec[0，1]Er[1， 2]Ep[2， 3]0 1 2 3與合規性監管嚴格對應的基本條件q 盡可能切合實際、切實可行的規則體系，即有效的規則供給。q 監管者對規則體系的貫徹執行有足夠的信息和權力，即有效的規則推行。q 金融機構對規則體系的貫徹執行有足夠的意愿和體系，即有效的合規文化及合規體系。與風險性監管嚴格對應的基本條件 v 監管者有足夠的信息和能力及時發現、識別和比較各種風險，這有賴于有效的非現場檢測和現場檢查體系及能力。v 監管者有足夠的權能防范、處置和化解風險，這有賴于有效的風險防范、處置和化解體系及能力。v 金融機構有足夠的意愿和體系配合監管者防范和控制風險，這有賴于金融機構自身的風險內控文化及體系。與原則性監管嚴格對應的基本條件 v 要明確對金融機構有效的原則性要求，其原則性要求其實也應是規則，只是作為原則性監管的規則主要聚焦于原則和結果（ principles and outefocused rules）， 而作為合規性監管的規則是詳細規定結果必須怎樣取得的細則（ detailed Rules prescribing how outes must be achieved）， 此可謂 “明確而有效的原則性要求 ”。v 監管者對金融機構經營活動的結果有足夠的認知，并對其結果是否符合其原則性要求有及時而準確的判斷，此可謂 “足夠的結果認知與判斷能力 ”。v 金融機構對監管當局的原則性要求有足夠的認知，同時也有足夠的治理和經營能力使其經營結果符合監管當局的原則性要求，此可謂 “足夠的原則認知與實現能力 ”。v 監管部門與金融機構之間要真誠互動，否則監管者就很難僅僅通過原則性要求約束金融機構而達到有效防范和化解金融風險、維護金融穩定的基本目標，此可謂 “真誠的機構互動基礎 ”。正因為如此，所以英國 FSA也并不認為他們目前已是原則性監管，而是說已采取一些重要步驟邁向此監管，要達到原則性監管，監管機構和被監管機構都還有許多工作要做，更何況，還存在一些重要的制約因素妨礙其邁向此監管的步伐。 判定 3： Ec[2， 3]＜ E(c+r)[1， 2]＜ E(c+r+p)[0， 1]MRc[0，1]MCc[0， 1]MR(c+r)[1， 2]MC(c+r)[1，2]MR(c+r+p)[2， 3]MC(c+r+p)[2， 3]Ec[0，1]E(c+r)[1， 2]E(c+r+p)[2， 3]0 1 2 3FSA并不追求純粹的原則性監管v FSA雖率先提出并確定要轉向原則性監管，但他們同時也強調并不追求純粹的原則性監管。v 在原則性監管駕御其對金融機構的期望及其與金融機構相處方式的同時，在決定其監管資源的優先配置上，風險性監管仍將起中樞作用。v 他們在強調轉向原則性監管的同時聲稱，絕不完全放棄某些細則，在某些領域，細則仍然重要，仍需繼續倚重詳細規則及過程明細，以確保適當的消費者保護或被監管機構之間足夠的可比較性和一致性，比如，這樣才能使消費者比較金融機構所提供的信息。尤其是，為執行歐共體的立法，其手冊中仍需包含更多細則。v FSA認為，在其現實監管架構中，總是細則與原則的混合。所以，他們的提法是：未來幾年，將轉向更原則性監管，以補充其風險性和細則性監管方式。與五種運動形式類比p 五種運動形式 u 三種監管方式機械運動機械運動物理運動機械運動物理運動化學運動生物運動社會運動機械運動物理運動化學運動機械運動物理運動化學運動生物運動合規性監管合規性監管 風險性監管合規性監管 風險性監管 原則性監管*5