銀行業法律法規與綜合能力-知識點-資料下載頁

　　

【正文】 l．5％和l0．5％。　　2012年12月，銀監會發布了《關于實施(商業銀行資本管理辦法(試行)過渡期安排相關事項的通知》：2013年末，儲備資本要求為0．5％，其后五年每年遞增0．4％。到2013年末，對國內系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6．5％、7．5％和9．5％；對非系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5．5％、6．5％和8．5％，[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:提高資本充足率的辦法　　商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本；二是降低風險加權總資產。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。當然，銀行也可以“雙管齊下”，同時采取兩個對策。　　(1)分子對策　　商業銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本。　　一級資本的來源包括發行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加一級資本的重要方式，相對于發行股票來說，其成本相對要低得多。　　商業銀行增加二級資本的方法，主要是發行可轉換債券、混合資本債券和長期次級債券。　　(2)分母對策　　商業銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權總資產以及信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。　　除非因資金來源的急劇下降而被迫采用降低風險加權總資產方法以外，銀行一般不會主動采用這種方法。因此，降低風險加權總資產的方法，主要是減少風險權重較高的資產，增加風險權重較低的資產，具體方法包括貸款出售或貸款證券化，即將已經發放的貸款賣出去；收回貸款，用以購買高質量的債券(如國債)；盡量少發放高風險的貸款等。　　在降低信用風險、市場風險和操作風險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風險管理系統，在達到監管當局要求的情況下，采用巴塞爾協議Ⅲ所規定的內部模型或高級計量法來分別計量市場風險和操作風險，也可以在業務選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔高風險的業務，比如，減少交易賬戶業務就能夠降低市場風險資本要求。　　(3)綜合措施　　商業銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。實際上，監管當局的資本要求是全球銀行業并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:經濟資本的含義及計量　　經濟資本是指在既定的期間和置信區間內，根據銀行實際承擔的經營風險計算的用以覆蓋非預期損失所需的資本。銀行的經營風險包括信用風險、市場風險、操作風險及其他風險。　　經濟資本計量是指運用風險計量技術和組合計量技術，將各類風險量化為資本占用的過程。經濟資本計量包括經濟資本供給量、經濟資本需求量、經濟資本緩沖量的計量。　　商業銀行經濟資本供給量與經濟資本需求量應保持動態平衡。經濟資本供給量高于經濟資本需求量的差額為經濟資本緩沖量，用于戰略性資本儲備和覆蓋其他風險經濟資本需求。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:經濟資本管理　　經濟資本管理是通過計量、配置、監控、評價各分支機構、部門、產品等維度的經濟資本、經濟增加值和經濟資本回報率等指標，統籌平衡風險與回報、短期目標與長期戰略，統一協調業務的總量、結構、速度、風險和收益，優化全行資源配置，以實現銀行價值最大化的管理活動。　　經濟資本管理的意義在于使銀行從管理風險的角度實現對資源的有效配置，達到風險與收益最優平衡。具體而言，經濟資本被廣泛應用于商業銀行的下列領域：①績效管理；②資源配置；③風險控制。　　[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:銀行風險的種類　　按照不同的分類標準，商業銀行面臨的風險可分為：系統性風險和非系統性風險(風險發生的范圍)；資產風險、負債風險和中間業務風險(風險的主體構成)；外部風險和內部風險(風險的來源)。　　銀行風險主要包括：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險九大類。　　1．信用風險　　信用風險又稱違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數銀行來說，信用風險幾乎存在于銀行的所有業務中，是銀行最復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。　　2．市場風險　　市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險，包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險四大類。　　3．操作風險　　操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，可以分為由人員、系統、流程、外部事件所引發的四類風險，并由此可分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全性有問題，客戶、產品及業務做法有問題，實物資產損壞，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件。　　操作風險經常與市場風險、信用風險等其他風險交織并發，因而難以將其與其他風險嚴格區分開來。　　4．流動性風險　　流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險，包括融資流動性風險和市場流動性風險。　　5．國家風險　　國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于他國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常是由債務人所在國家的行為引起的，超出了債權人的控制范圍，可分為政治風險、社會風險和經濟風險。　　國家風險發生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險。　　6．聲譽風險　　聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對銀行的聲譽產生影響從而造成損失的風險。銀行通常將聲譽風險看做是對其市場價值最大的威脅，因為銀行的業務性質要求官能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。　　管理聲譽風險的最好辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司治理和內部控制，并預先做好應對聲譽危機的準備；確保其他主要風險被正確識別和優先排序，進而得到有效管理。　　7．法律風險　　法律風險是指商業銀行因日常經營和業務活動無法滿足或違反法律規定，導致不能履行合同、發生爭議／訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經濟損失的風險。它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或進行懲罰性賠償所導致的風險敞口。在風險管理實踐中，商業銀行通常將法律風險管理歸屬于操作風險管理范疇。　　8．戰略風險　　戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。戰略風險主要體現在四個方面：商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性；為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷；為實現目標所需要的資源匱乏；整個戰略實施過程的質量難以保證。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:風險管理的發展歷程　　銀行風險管理是銀行經營管理的核心內容，它伴隨著銀行的產生而產生，隨著銀行的發展而發展。從總體上看，銀行風險管理經歷了資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理階段。　　1．資產風險管理階段　　20世紀60年代以前，銀行的風險管理偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性。這主要是與當時銀行業務以資產業務如貸款等為主有關，銀行經營中最直接、最常見的風險來自資產業務。　　2．負債風險管理階段　　20世紀60年代以后，西方銀行為了擴大資金來源，滿足銀行流動性需求，同時避開金融監管的限制，開始變被動負債為積極性的主動負債，在這種情況下，銀行風險管理的重點轉向負債風險管理。　　3．資產負債風險管理階段　　20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，固定匯率制度向浮動匯率制度轉變，匯率波動不斷加大，單一的資產風險管理與單一的負債風險管理均不能滿足銀行的安全性、流動性和盈利性的均衡，在這種情況下，資產負債風險管理理論應運而生。　　4．全面風險管理階段　　20世紀80年代后，l988年《巴塞爾資本協議》的出臺，國際銀行業基本形成了相對完整的風險管理原則體系；2004年6月《巴塞爾新資本協議》的出臺，標志著現代商業銀行的風險管理出現了一個顯著的變化，由單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理階段。　　2010年12月發布的第三版巴塞爾協議確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監管新模式，提高了金融機構的資本充足率監管要求，建立了全球統一的流動性監管量化標準，也進一步豐富了商業銀行全面風險管理的內涵。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:全面風險管理　　全面風險管理體現了面向全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。　　1．全球的風險管理體系　　商業銀行的國際化發展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的，應根據業務中心和利潤中心建立相適應的區域風險管理中心，與國內的風險管理體系相互銜接和配合，對各國、各地區的風險進行識別，對風險在國別、地域之間的轉化和轉移進行評估和風險預警。　　2．全面的風險管理范圍　　全面風險管理是指對整個銀行內各個層次的業務單位、各種風險的通盤管理，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。全面風險管理是銀行業務多元化后產生的一種需求。　　3．全程的風險管理過程　　銀行的業務特點決定了每個業務環節都具有潛在的風險，銀行的風險管理也應貫穿于業務發展的每一個過程。　　4．全新的風險管理方法　　銀行可以采取統一授信管理、資產組合管理及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移各類風險。同時，銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內部模型來識別、計量和監控風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。　　5．全員的風險管理文化　　風險存在于銀行業務的每一個環節，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。每個人在從事崗位工作時，都必須深刻了解可能存在的潛在的風險因素，并主動地加以預防。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:風險管理流程　　銀行風險管理流程主要包括：風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個步驟。　　1．風險識別　　有效識別風險是風險管理的最基本要求。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節。即了解各種潛在的風險和分析引起風險事件的原因。良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性原則。　　2．風險計量　　風險計量是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎，發達國家的銀行不斷開發出針對不同風險種類的量化方法，成為現代金融風險管理的重要標志。《巴塞爾新資本協議》允許銀行根據自身管理水平選擇適宜的風險計量方法，鼓勵銀行采用高級風險量化技術。　　3．風險監測　　風險監測包含兩層含義：一是監測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，確保可以將風險在進一步加大之前識別出來。二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。建立功能強大、動態／交互式的風險監測和報告系統，對于提高銀行風險管理效率和質量具有非常重要的作用，也直接體現了銀行風險管理水平和研究開發能力。　　4．風險控制　　風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:內部控制的目標　　內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。　　具體而言，商業銀行內部控制的目標包括四個方面：①確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；②確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實施；③確保風險管理體系的有效性；④確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:內部控制的原則　　商業銀行內部控制的建立要遵循以下原則：　　①全面性原則；　　②審慎性原則；　　③有效性原則；　　④獨立性原則。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:內部控制的構成要素　　商業銀行的內部控制包括內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正五個方面。　　1．內部控制環境　　內部控制環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、企業文化、人力資源政策等。　　2．風險識別與評估　　風險識別與評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。　　3．內部控制措施　　內部控制措施是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內。　　4．信息交流與反饋　　信息交流與反饋是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。　　商業銀行應當建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監事會、高級管理層及時了解本行的經營和風險狀況，確保每一項信息均能夠傳遞給相關的員工，各個部門和員工的有關信息均能夠順暢反饋。　　5．監督評價與糾正　　監督評價與糾正是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，一旦發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。[銀行從業資格考試輔導資料]銀行業法律法規與綜合能力科目考點:內部控制的重點內容　　商業銀行內部控制可細分為授信的內部控制、資金業務的內部控制、存款和柜臺業務的內部控制、中間業務的內部控制、會計的內部控制、計算機信息系統的內部控制六個方面。　　1．授信的內部控制　　重點內容：實行