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證券公司內部控制-資料下載頁

2026-07-21 02:57本頁面

　　

【正文】用、修改應有嚴格的控制措施并保留完備的記錄。用戶權限設置應當遵循權限最小化原則。第一百一十七條證券公司應保證信息系統日志的完備性，確保所有重大修改被完整地記錄，確保開啟審計留痕功能。證券公司信息系統日志應至少保存15年。第一百一十八條證券公司應建立可靠完備的災難備份計劃和應急處理機制；數據和重要資料做到異地備份，條件允許應建設異地計算機災難備份中心；制定詳細的信息系統安全應急方案并定期修訂、演練。第一百一十九條證券公司應建立系統安全和病毒防范制度，實時監控信息系統的安全，嚴防黑客或病毒入侵系統。第一百二十條　證券公司與交易結算相關的技術系統應符合中國證監會、證券交易所及登記結算公司相關技術規范的要求。第十一節人力資源管理內部控制第一百二十一條證券公司應當高度重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業務崗位要求相適應的專業能力和道德水準。證券公司應當要求聘用人員以恰當形式進行誠信承諾。第一百二十二條證券公司應建立職能管理部門和派出人員的工作聯絡機制，強化對分支機構負責人及電腦、財務等關鍵崗位人員的垂直管理。第一百二十三條證券公司關鍵崗位人員應當實行定期或不定期的輪換和強制休假制度。第一百二十四條證券公司關鍵崗位人員任期屆滿、工作調動或離職，應當進行任期經濟責任審計及專項審計。證券公司對高級管理人員、分支機構負責人的相關稽核審計報告應當向中國證監會及派出機構備案。第一百二十五條證券公司應當培育良好的內部控制文化，建立健全員工持續教育制度，加強對員工的法規及業務培訓，確保所有從業人員及時獲得充分的法律法規、內部控制和行為規范的最新文件和資料，確保員工書面承諾收到相關資料并理解其內容。第一百二十六條證券公司應當加強業務人員的從業資格管理，上崗人員應當符合相關資格管理的規定。第一百二十七條證券公司應當建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責任追究制度。證券公司對員工的績效考核、評價制度應當達到鼓勵員工守法經營的目的。第一百二十八條證券公司應當制定嚴謹、公開、合理的人事選拔制度，任免程序中應明確規定任免決定權的歸屬。人事任免應有完備的決策記錄。第一百二十九條　證券公司應建立高級管理人員、分支機構負責人及其他關鍵崗位人員的年度述職報告及定期談話制度。第一百三十條證券公司應加強對高級管理人員、分支機構負責人及其他關鍵崗位人員的檔案（包括外事檔案）管理。第一百三十一條證券公司高級管理人員離職，證券公司應當向中國證監會及注冊地派出機構和主要辦事機構在地派出機構及時報告，并對離職原因作出說明。分支機構負責人及其他關鍵崗位人員離職，證券公司應當向主要辦事機構所在地中國證監會派出機構及時報告，并對離職原因作出說明。第四章監督、檢查與評價第一百三十二條證券公司業務部門和分支機構的負責人負責對其業務范圍內的具體作業程序和風險控制措施進行自我檢查和評價，并接受證券公司上級管理部門和監督檢查部門的業務檢查和指導。直接從事業務經營活動的業務部門和分支機構的相關人員有義務向證券公司報告內部控制的缺陷并及時加以糾正；相關人員應對違反職責范圍內的內部控制導致的風險和損失承擔首要責任。第一百三十三條證券公司應設立監督檢查部門或崗位，獨立履行合規檢查、財務稽核、業務稽核、風險控制等監督檢查職能；負責提出內部控制缺陷的改進建議并敦促有關責任單位及時改進。監督檢查部門對證券公司董事會負責，并應同時向經理人員和監事會報告證券公司內部控制的建設與執行情況。第一百三十四條證券公司應有高級管理人員專門負責證券公司內部控制的監督、檢查與評價工作。該高級管理人員和監督檢查部門負責人可列席證券公司任何會議。證券公司負責監督檢查部門的高級管理人員不得兼管業務部門。第一百三十五條證券公司應當為監督檢查部門配備足夠的具有法律、財會、計算機以及相關業務技能、經驗的專業人員，確保監督檢查部門的人員具有專業勝任能力，并為監督檢查部門及人員履行職責提供必要的條件。證券公司監督檢查部門人員名單應向證券公司注冊地的中國證監會派出機構備案。第一百三十六條證券公司監督檢查部門應加強對內部控制執行情況的現場檢查、非現場檢查和常規稽核、非常規稽核，并將檢查結果報證券公司注冊地中國證監會派出機構。證券公司監督檢查部門應當對監督檢查不力、發現問題隱瞞不報等承擔相應責任。第一百三十七條證券公司所有部門和人員應當積極配合監督檢查部門的工作，對拒絕、阻撓監督檢查部門工作和打擊、報復、陷害監督檢查人員的行為應嚴肅處理。第一百三十八條證券公司應積極配合中國證監會及外部審計機構對證券公司內部控制情況的檢查和評價，不得以任何形式干預、阻撓。第一百三十九條證券公司應明確董事會、監事會、經理人員的內部控制職責。（一）董事會負責督促、檢查和評價證券公司各項內部控制制度的建立與執行情況，對內部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。董事會應對中國證監會、外部審計機構和證券公司監督檢查部門等對證券公司內部控制提出的問題和建議認真研究并督促落實。（二）監事會應對董事會、經理人員履行職責的情況進行監督，對證券公司財務情況和內部控制建設及執行情況實施必要的檢查，督促董事會、經理人員及時糾正內部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。（三）證券公司經理人員負責建立健全責任明確、程序清晰的組織結構，組織實施各類風險的識別與評估，建立健全有效的內部控制機制和內部控制制度，及時糾正內部控制存在的缺陷和問題，并對內部控制不力及不及時糾正內部控制缺陷等承擔相應責任。第一百四十條證券公司應當建立健全內部控制缺陷的糾正與處理機制，應根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，督促業務主管部門和分支機構落實，并對落實情況進行跟蹤檢查。第五章附則第一百四十一條本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的證券公司。第一百四十二條本指引由中國證監會負責解釋。11 / 11

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