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cjymjpn某學校財務管理制度-資料下載頁

2026-07-26 08:44本頁面

　　

【正文】實物盤點，至少一年一次，并做好有關記錄，同時向?qū)W校領導報告盤點情況。第二十四條固定資產(chǎn)盤點工作，由主管財務副校長具體組織和落實。七培訓中心財務管理制度第二十五條培訓中心財務為學校二級財務，受學校財務監(jiān)督和管理。第二十六條培訓中心應制定內(nèi)部財務管理制度，按月向?qū)W校財務組報送報表，年終結算報表一式多份，分送各校領導和財務組。第二十七條學校財務人員應嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和制度，定期與培訓中心財務核對有關收支項目，稽查財務狀況。八現(xiàn)金、支票、銀行帳款管理制度第二十八條借用現(xiàn)金、支票，必須辦理借款審批手續(xù)（見本制度相關內(nèi)容）。第二十九條財務應與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應送存銀行。每月分次到銀行提取庫存現(xiàn)金。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實相符。第三十條提取現(xiàn)金時，出納人員應根據(jù)具體用款需要，填制現(xiàn)金提取單，由財務主管審核簽名并交會計簽章后，填好現(xiàn)金支票到銀行提款。財務人員不得私下到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財務制度處理。第三十一條財務收取大額現(xiàn)金，出納人員須于當天安排送存銀行，不得滯留在財務室或存放其他地方。特殊情況無法送存銀行，應報告財務主管落實好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。第三十二條出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時應在借款單上注明支付限額。發(fā)生支票遺失情況，應及時到銀行掛失，如果造成學校資金流失并無法追回時，追究當事人責任。第三十三條除按規(guī)定開設學校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個人借學校名義開設私人儲蓄帳戶，不允許公款私存。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關法規(guī)給予處罰。第三十四條加強對銀行存款的管理，做好與開戶銀行的對帳工作。每個月應將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應及時查明原因，保證銀行存款的安全。第三十五條借用現(xiàn)金、支票的“借款單”，應作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗，明確責任。九各種財務票證、印鑒管理制度第三十六條本制度所稱各種財務票證是指財務的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學校財務活動須使用的各種財務印章。第三十七條發(fā)票是學校收取除財政撥款外的各種款項收入的主要的合法憑證。應加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負責到稅務機關購買并妥善保管，財務人員使用時應先領用、登記，使用完畢后應及時核銷。第三十八條出納人員收取款項時，不論金額大小，現(xiàn)金或轉帳，必須由會計人員按規(guī)定給對方開出發(fā)票，并注明收款事項，不允許以“白條”代發(fā)票。第三十九條學校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務費、補考費等款項，應給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應屬學校的收入。不論金額大小，會計人員均應給對方開出收據(jù)。所有應屬學校的收入必須上交學校財務，任何部門和個人不得截留學校收入。第四十條財務印鑒應按規(guī)定分別由會計、出納保管、使用。其中，法人印章由會計負責管理、使用，財務專用章、出納員印鑒由出納保管使用。嚴禁交叉借用財務印鑒。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計人員須認真審核其用途及審批手續(xù)，確認無誤后方可加蓋印章。十附則第四十一條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。第四十二條本制度中未包括的財務事項，待后完善、補充，并經(jīng)學校討論通過后執(zhí)行。第四十三條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行，由管理科負責解釋。（注：此制度于2000年7月15日印發(fā)執(zhí)行。）

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