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cjymjpn某學校財務管理制度-wenkub.com

2026-07-22 08:44 本頁面

　　

【正文】（注：此制度于2000年7月15日印發執行。提取現金、填制支票時，會計人員須認真審核其用途及審批手續，確認無誤后方可加蓋印章。所有應屬學校的收入必須上交學校財務，任何部門和個人不得截留學校收入。應加強發票管理工作，由會計人員專人負責到稅務機關購買并妥善保管，財務人員使用時應先領用、登記，使用完畢后應及時核銷。每個月應將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應及時查明原因，保證銀行存款的安全。發生支票遺失情況，應及時到銀行掛失，如果造成學校資金流失并無法追回時，追究當事人責任。財務人員不得私下到銀行提取現金，否則視同違反財務制度處理。第二十九條財務應與開戶銀行商定庫存現金限額，多余的現金應送存銀行。七培訓中心財務管理制度第二十五條培訓中心財務為學校二級財務，受學校財務監督和管理。第二十一條年初、年終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規定附加報表文字說明，年終結算應有決算報告。13．個別事項的特殊支出，視具體情況另作處理。 10．水、電費支出：是指學校內及教工住宿區的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標準及金額，經學校行政科核實后支付。 ⑵學生管理經費來源按現行辦法，一是財政撥給國家任務生的助學金，二是從代培生及自費生中按100元／人 7．工會經費支出：是指學校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經費支出，包括因上級工會組織、安排的有關活動所需要的支出。 ⑶采購驗收完畢，應按規定在一周內及時辦理報銷審批手續。 ⑷經學校批準的外出學習、培訓的交通費，亦按公差交通費支出辦理。學校臨時工因公派到市內辦事，可報銷公共汽車票。 4．交通費支出：教職工因公到市內辦事或出公差到市外、探親，其交通費支出按上級有關文件精神辦理。 ⑶招待等餐費支出：招待外單位來校人員，一般由各系統歸口主管校領導按權限審批；標準為每人次40－60元，特殊情況由校長批準。 3．各種餐費支出 ⑴教職工市內公差誤餐費：教職工上午到市內公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規定每人每餐補助10元（只限午、晚餐）。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協議，報主管財務副校長審核簽字。第十九條各項支出審批報銷的分類根據支出審批權限，對各項支出作分類。 4．學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。 ⑵特殊支出無發票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。對于不符合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。 2．分管財務副校長簽批30,000元以內。如放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。 7．根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明（如合同、購物用途說明），經財務主管審核無誤后方可付款。對不合乎制度規定的借款及預付款，財務人員應予拒付。第十五條借款、預付款批準權限。第十四條借款手續規定借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。第九條學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜”；為學校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發生合同糾紛引起房租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。 ⑸聯合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規定及時、足額

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