企業(yè)風險管理與內部控制實務-資料下載頁

　　

【正文】 但根法來阻止支付欺詐和超額支付行為的發(fā)生，但根據(jù)一些令人不愉快的事實，最有效的治愈方法是據(jù)一些令人不愉快的事實，最有效的治愈方法是在問題產生的第一階段就阻止它，那就是，實施在問題產生的第一階段就阻止它，那就是，實施嚴格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支嚴格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支付的發(fā)生付的發(fā)生業(yè)務流程圖舉例業(yè)務流程圖舉例右圖是業(yè)務流程圖的樣右圖是業(yè)務流程圖的樣本，明確了業(yè)務流程的本，明確了業(yè)務流程的部門和步驟，其主要要部門和步驟，其主要要素是：素是：? 業(yè)務流程涉及的部業(yè)務流程涉及的部門門? 工作內容及步驟工作內容及步驟? 部門間的相互關系部門間的相互關系? 業(yè)務文件業(yè)務文件 工作步驟工作步驟業(yè)務部門業(yè)務部門業(yè)務文件業(yè)務文件工作內容工作內容業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖 操作手冊舉例操作手冊舉例右圖是操作手冊的樣本右圖是操作手冊的樣本，明確了各部門職責，明確了各部門職責，減少了部門間的扯皮，減少了部門間的扯皮，其主要要素是：其主要要素是：? 業(yè)務流程范圍業(yè)務流程范圍? 控制目標控制目標? 涉及部門涉及部門? 特定政策特定政策? 流程說明流程說明? 表格填制方法表格填制方法? 職責分工職責分工? 時間要求時間要求? 系統(tǒng)操作說明系統(tǒng)操作說明 C. 企業(yè)管理的其他重要方面企業(yè)管理的其他重要方面1. 信息技術2. 業(yè)績評估3. 組織架構企業(yè)管理－信息技術支持和提高流程效率企業(yè)管理－信息技術支持和提高流程效率 經(jīng)經(jīng) 營營 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 信信 息息 技技 術術 業(yè)業(yè) 績績 評評 估估 業(yè)業(yè) 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環(huán)環(huán)環(huán)環(huán)市市場場 境境境境業(yè)業(yè)行行n 激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依靠信息技術來支持業(yè)務流程的靠信息技術來支持業(yè)務流程的 ““ 自動化自動化 ”” 及及 ““ 信息化信息化 ”” ，使企業(yè)能夠，使企業(yè)能夠對業(yè)務更有效實時的反映。對業(yè)務更有效實時的反映。信息技術應用要素信息技術應用要素根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術方案，配合電腦化的進程，根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術方案，配合電腦化的進程，徹底改善企業(yè)的內部運作以助將來企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展徹底改善企業(yè)的內部運作以助將來企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展 績效評估績效評估系統(tǒng)系統(tǒng)策略計劃和執(zhí)行 監(jiān)督和評估 激勵和反饋建立目標和評估體系關鍵績效指標績效評估數(shù)據(jù)篩選和轉換數(shù)據(jù)庫 (客戶中樞系統(tǒng) )決策支持決策支持系統(tǒng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集管理信息查詢系統(tǒng) 在線分析流程 OLAP知識管理系統(tǒng) 銷售和分銷 跟蹤系統(tǒng) 客戶服務 系統(tǒng) 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)交易中樞交易中樞系統(tǒng)系統(tǒng)各管理系統(tǒng)的關系各管理系統(tǒng)的關系數(shù)據(jù)倉庫DW供應鏈管理系統(tǒng)SCM供應商管理物流庫存管理結算支付管理客戶關系管理系統(tǒng)CRM客戶界面 (呼叫中心等 )客戶銷售渠道管理客戶市場銷售分析辦公自動化知識管理系統(tǒng)OA/KM文件流轉發(fā)布協(xié)同工作知識經(jīng)驗共享發(fā)布數(shù)據(jù)挖掘、在線分析和決策支持系統(tǒng)DM / OLAP / DSS企業(yè)資源計劃系統(tǒng)ERP人力資源財務制造分銷系統(tǒng)管理企業(yè)信息平臺 Enterprise Information Platform企業(yè)信息總線Enterprise Information Busn 企業(yè)最高領導對企業(yè)最高領導對 企業(yè)管理企業(yè)管理 系統(tǒng)要有科學的預期，系統(tǒng)要有科學的預期， 企企業(yè)管理業(yè)管理 系統(tǒng)是體現(xiàn)現(xiàn)代管理思想的管理工具。系統(tǒng)是體現(xiàn)現(xiàn)代管理思想的管理工具。 企業(yè)企業(yè)管理管理 系統(tǒng)對企業(yè)的系統(tǒng)對企業(yè)的 所發(fā)揮作用所發(fā)揮作用 受受 企業(yè)管理系統(tǒng)企業(yè)管理系統(tǒng) 軟件軟件及企業(yè)內外部因素的影響，及企業(yè)內外部因素的影響， 而不是萬能的而不是萬能的企業(yè)企業(yè) 管理管理 系統(tǒng)只是一種工具，而不是萬能的系統(tǒng)只是一種工具，而不是萬能的n 企業(yè)企業(yè) 管理管理 系統(tǒng)的實施是對企業(yè)管理觀念的根本轉變系統(tǒng)的實施是對企業(yè)管理觀念的根本轉變n 信息技術信息技術 人員只是系統(tǒng)的技術支持；人員只是系統(tǒng)的技術支持； 企企 業(yè)業(yè) 最高決策者最高決策者與與 管管 理理 人人 員員 才才 是實施工作的領導與主要參與者是實施工作的領導與主要參與者n 企業(yè)最高決策層對企業(yè)最高決策層對 企業(yè)信息企業(yè)信息 系統(tǒng)要有深入的了解，對系統(tǒng)要有深入的了解，對企業(yè)存在的問題有客觀的認識，對新的系統(tǒng)的期望有企業(yè)存在的問題有客觀的認識，對新的系統(tǒng)的期望有清晰的描述，對管理的轉變要有合理的預期清晰的描述，對管理的轉變要有合理的預期 企業(yè)企業(yè) 管理系統(tǒng)管理系統(tǒng) 項目是管理項目而非項目是管理項目而非 純純 IT項目項目企業(yè)管理－績效評估推動經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務流程的實現(xiàn)企業(yè)管理－績效評估推動經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務流程的實現(xiàn) 經(jīng)經(jīng) 營營 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 信信 息息 技技 術術 業(yè)業(yè) 績績 評評 估估 業(yè)業(yè) 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環(huán)環(huán)環(huán)環(huán)市市場場 境境境境業(yè)業(yè)行行n 根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績考核數(shù)據(jù)對經(jīng)營業(yè)務、部門及員根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績考核數(shù)據(jù)對經(jīng)營業(yè)務、部門及員工業(yè)績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現(xiàn)。將績效指標再與企業(yè)的戰(zhàn)略工業(yè)績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現(xiàn)。將績效指標再與企業(yè)的戰(zhàn)略目標及流程目標相比較，以進一步完善公司管理并確保戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)目標及流程目標相比較，以進一步完善公司管理并確保戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略人力資源發(fā)展戰(zhàn)略人力資源發(fā)展戰(zhàn)略能力素質模型設計能力素質模型設計人員配置人員配置 人員培訓人員培訓薪酬及激勵機制薪酬及激勵機制人力資源管理信息系統(tǒng)人力資源管理信息系統(tǒng)組織架構及部門職責組織架構及部門職責業(yè)務流程業(yè)務流程人力資源管理框架人力資源管理框架經(jīng)營目標經(jīng)營目標組組織織行行為為個個人人行行為為技技術術支支持持績效管理績效管理n 應在組織的每一個級別應應在組織的每一個級別應用平衡分數(shù)卡用平衡分數(shù)卡 :240。第一級第一級 : 企業(yè)整體業(yè)績企業(yè)整體業(yè)績240。第二級第二級 : 部門業(yè)績部門業(yè)績240。第三級第三級 : 個人業(yè)績個人業(yè)績n 每一個分數(shù)卡不應是孤立每一個分數(shù)卡不應是孤立的，應與其他分數(shù)卡相聯(lián)的，應與其他分數(shù)卡相聯(lián)系，分數(shù)卡所包含的考核系，分數(shù)卡所包含的考核內容應與企業(yè)的戰(zhàn)略相一內容應與企業(yè)的戰(zhàn)略相一致致 。第一級 企業(yè)整體業(yè)績第二級 分 (子 )公司業(yè)績第三級 車間 /小組業(yè)績企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略業(yè)務流程業(yè)務流程 企業(yè)級別分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure企業(yè)管理最佳實踐－設定目標和評估體系企業(yè)管理最佳實踐－設定目標和評估體系平衡分數(shù)卡平衡分數(shù)卡設定績效目標設定績效目標 短期短期 長期長期克服績效障礙克服績效障礙獎勵與指導獎勵與指導我們如何設定方向？我們如何設定方向？我們鼓勵了正確的行為嗎？我們鼓勵了正確的行為嗎？我們進步了多少？我們進步了多少？什么是我們的障礙？什么是我們的障礙？我們想要達到什么？我們想要達到什么？ 戰(zhàn)略聲明戰(zhàn)略聲明 客戶客戶 營運營運 服務服務需要采取什么行動？需要采取什么行動？監(jiān)控與評估監(jiān)控與評估表現(xiàn)表現(xiàn) 表揚表揚 承認承認167。 平衡分數(shù)卡平衡分數(shù)卡167。 異常異常 報告報告167。 行動計劃行動計劃確認績效障礙確認績效障礙 人員人員 技術技術 企業(yè)流程企業(yè)流程167。 績效管理流程績效管理流程167。 持續(xù)的學習持續(xù)的學習167。 工作設計工作設計 /職業(yè)道路規(guī)劃職業(yè)道路規(guī)劃167。 缺乏知識分享缺乏知識分享167。 缺乏必要的技術，態(tài)度，行為缺乏必要的技術，態(tài)度，行為167。 職責的明確度職責的明確度愿愿 景景 使命使命167。 人員人員167。 技術技術167。 企業(yè)流程企業(yè)流程績效管理循環(huán)績效管理循環(huán)通過建立績效評估體系及相應的激勵機制，引導員工積極努力地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標通過建立績效評估體系及相應的激勵機制，引導員工積極努力地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標績效指標績效指標 (案例案例 )Y：： 滿足此特性滿足此特性 N：： 不滿足此特性不滿足此特性制定人力資源規(guī)劃制定人力資源規(guī)劃完善人力資源組織體系完善人力資源組織體系規(guī)范各項管理制度與流程規(guī)范各項管理制度與流程完成人才儲備的網(wǎng)絡設立完成人才儲備的網(wǎng)絡設立推行績效管理推行績效管理優(yōu)化薪酬體系優(yōu)化薪酬體系提供發(fā)展所需的人力配置提供發(fā)展所需的人力配置人力資源現(xiàn)狀分析、盤活現(xiàn)有資源人力資源現(xiàn)狀分析、盤活現(xiàn)有資源籌建人力資源委員會籌建人力資源委員會建立共享的信息資源網(wǎng)絡建立共享的信息資源網(wǎng)絡初點素質模型、進行職位分析初點素質模型、進行職位分析高、精、尖人才的吸引與培養(yǎng)高、精、尖人才的吸引與培養(yǎng)費用支出控制在財務預算內費用支出控制在財務預算內備注備注績效評價指標績效評價指標與戰(zhàn)與戰(zhàn)略目略目標的標的聯(lián)系聯(lián)系可可控控性性可可實實施施性性簡簡明明性性可可信信性性整整合合性性可可衡衡量量性性指標指標分類分類人人力力資資源源部部圍繞圍繞公司公司年度年度生產生產經(jīng)營經(jīng)營目標目標的主的主要工要工作作本年本年度重度重大專大專項工項工作作Y Y Y Y Y Y NY Y Y N N Y NY Y Y N Y Y NY Y Y N Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y N Y Y NY Y Y N Y Y NY N N N Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y N Y Y NY N Y Y Y Y NY Y Y Y Y Y