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3國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善對(duì)策-資料下載頁

2026-08-08 18:19本頁面

　　

【正文】理、權(quán)力使用、制度執(zhí)行情況等進(jìn)行稽核評(píng)價(jià)。任職期滿后，由上級(jí)行組織聯(lián)合審計(jì)小組，對(duì)任期內(nèi)目標(biāo)完成情況、合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)情況、權(quán)力行使情況等進(jìn)行全面稽核。第四，提高業(yè)務(wù)主管部門對(duì)規(guī)章制度垂直管理的權(quán)威性。明確規(guī)定其管理的基本原則，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不得隨意變通，不能越權(quán)行使。規(guī)定各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門對(duì)屬于本職管轄范圍的重大原則問題必須堅(jiān)持原則，如遇疑難問題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門請(qǐng)示報(bào)告，否則要對(duì)不良后果負(fù)連帶責(zé)任。最后，要進(jìn)一步完善諸如各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)任職年限、干部交流、重要部門領(lǐng)導(dǎo)定期輪換等內(nèi)部管理制度，使之逐步實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化。（五）強(qiáng)化商業(yè)銀行的稽核監(jiān)督作用稽核監(jiān)督是內(nèi)控機(jī)制中不和缺少又無法替代的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。因此，商業(yè)銀行要確立稽核工作的權(quán)威性地位，盡快構(gòu)造一個(gè)具有獨(dú)立性、超脫性和超前性的現(xiàn)代化稽核監(jiān)督體系。在目前條件尚不成熟的情況下，可實(shí)行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、向第 13 頁共 15 頁一級(jí)法人負(fù)責(zé)的稽核管理體制，采取按大區(qū)的派駐制和下查一級(jí)的辦法。各級(jí)行的稽審部門人員由總行稽審部統(tǒng)管，其人事、勞資等關(guān)系全部集中在總行，割斷現(xiàn)行的人員同所在行的利益關(guān)系。另外，要推行外部審計(jì)部門再稽審制度，由總行選擇技術(shù)力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師事務(wù)所定期對(duì)各級(jí)行進(jìn)行全面稽審。這種內(nèi)、外部審計(jì)相互結(jié)合的方法將更有利于促進(jìn)內(nèi)部稽審提高工作質(zhì)量，充分發(fā)揮稽核審計(jì)在防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的控制作用。（六）完善人事控制機(jī)制革新銀行人力資源管理理論，要從加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展來設(shè)計(jì)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)人力資源配置方案。在選人、用人和管人上要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)化的原則，用制度管人，不能把不出問題、不出風(fēng)險(xiǎn)的希望過多地寄托在人的思想覺悟上，要在完善制度的同時(shí)，更加重視制度的執(zhí)行和監(jiān)督落實(shí)。同時(shí)，建議考慮建立和推行行員 “ 淘汰制 ” ；形成促使員工不斷進(jìn)取的動(dòng)力機(jī)制。并不斷完善員工工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核辦法和員工激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。現(xiàn)在很多銀行存在人力資源的高消費(fèi)，一律要進(jìn)本科生，這些人進(jìn)行后大多數(shù)去做了會(huì)計(jì)員或儲(chǔ)蓄員，而會(huì)計(jì)員和儲(chǔ)蓄員的工作實(shí)際上只要中專生就可以了，按現(xiàn)行制度做法，選擇本科生的成本肯定高于選擇中專生的成本。其實(shí)只要正確處理好個(gè)體人力成本與全部業(yè)務(wù)成本的關(guān)系，滿足銀行內(nèi)部控制制度要求的人力資源配置方案是會(huì)有的。第 14 頁共 15 頁（七）增強(qiáng)組織控制力度一是逐步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，把國(guó)有商業(yè)銀行改為國(guó)家控股的股份制銀行，完善法人治理結(jié)構(gòu)。二是縱向上減少管理層次，縮短管理半徑，完善法人授權(quán)。具體講就是強(qiáng)化一級(jí)分行的調(diào)控職能，明確二級(jí)分行的經(jīng)營(yíng)主導(dǎo)地位。通過上收資金拆借、貸款審批、承兌匯票簽批及費(fèi)用核撥等權(quán)限，逐步向真正統(tǒng)一法人體制逼近。對(duì)二級(jí)分行所轄縣市支行一律不授權(quán)，縣支行僅作為二級(jí)分行的派出機(jī)構(gòu)，主要從事組織存款、監(jiān)測(cè)貸款、收貸收息、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)；由二級(jí)分行對(duì)現(xiàn)有支行的貸款風(fēng)險(xiǎn)度、人均存款、人均利潤(rùn)等指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析、劃分等級(jí)，區(qū)別對(duì)待。三是建立有序、高效的組織體系。即以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制為依據(jù)設(shè)置職能部門。一般應(yīng)遵循兩條原則： ① 根據(jù)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)自身的職能作用、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模設(shè)置相應(yīng)的職能部門； ② 職能部門在職責(zé)分工上既要體現(xiàn)制約，又要體現(xiàn)協(xié)作配合，以防止業(yè)務(wù)在跨部門運(yùn)作中的失控。在確定的職能部門的基礎(chǔ)上，設(shè)置科學(xué)、合理、有效的崗位。同時(shí)，采取得力措施，下決心撤并虧損或無效益的支行，改變現(xiàn)有的部門重疊，機(jī)構(gòu)臃腫、效率低下的狀況。總之，面對(duì)國(guó)際金融業(yè)此起彼伏的風(fēng)險(xiǎn)和我國(guó)即將加入 wto的現(xiàn)實(shí)，商業(yè)銀行必須堅(jiān)持 “ 兩手抓，兩手都要硬 ” 的方針，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過程，認(rèn)真防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。第 15 頁共 15 頁《國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善對(duì)策》來源于文秘114 網(wǎng)，歡迎閱讀國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善對(duì)策。

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