tcl數碼科技公司物流、資金業務調研報告-資料下載頁

【導讀】TCL數碼科技公司物流、資金業務調研報告。日期作者版本更改參考

　　

【正文】 頭詢價，或電話、傳真、 EMail，各自進行商務談判。 報價過程 供應商報價的方式有電話、傳 真、 EMail。 采購定單的審批 沒有審批流程 采購接收控制 收貨地點為制造工廠，部分進口物料在境外交貨，然后通過進口代理公司，同樣實現在制造工廠交貨。 物料檢驗概述： 所有生產性物料，包括生產使用的部件，客服備件都需要進行檢驗。 但目前都在外觀檢驗的程度，沒有電性能 IQC。 采購檢驗結果的表達方式： IQC的來料檢驗報告上注明。檢驗的結果一般為合格，不合格和讓步接收。 TCL數碼的讓步接收基本為部分讓步，即部分接收，部分退貨； 電腦配件不存在質量等級問題，所以沒有質量代碼。 采購接收的控制： 控制不規 范，沒有技術標準，沒有封樣，對項目的唯一性沒有定義，所以，來料時經常出現接收替代品，不同版本，不同的物品，被接收進庫，只要不出現在線質量問題，就不會發現。 允許無定單接收，或者說是依據口頭訂單、口頭指令接收。原則上接收數量少于訂購量可以接收；若接收數量大于訂購數量，則不接收多余部分。 供應商按照協議，會送一些免費的備件過來，但和 PO的送貨比例很亂，會出現先送、遲送、單獨送、不送改扣款等多種復雜隨機情況，目前沒有嚴格的控制手段和管理，會出現送貨就收的現象。 免費的備件原則上由制造工廠接收后，交給客服倉庫使用。 財務目前不做處理。 允許接收日期容限，沒有系統管理。 采購接收和 PO、發票的匹配管理沒有建立。 14 Company Confidential For internal use only 采購退貨控制 接收物品檢驗不合格時，或在線發現不合格時，按訂單退貨或換貨。若物品已進入倉庫或已進行生產，發現部件質量問題，需要退貨時，在目前的業務運作中，無法嚴格按照定單進行退貨。退貨時不需要檢驗。 退貨后的處理方式有： ? 取消該定單或取消定單的剩余部分 ? 接受供應商的換貨 ? 進行退款 財務沒有實時進行采購業務，所以，各種處理方法都是由采購控制，換貨是也不做出庫處理。 財務應收管理 采購接收后，制造廠將入庫單和驗 收單交財務，并附付款通知單。 沒有接收發票，財務部不做暫估入庫處理，造成存貨資產失真，帳實不符。后期，會造成成本無法及時結轉，是會計核算基本體系混亂。 供應商催款，要求其提供發票，與入庫單匹配后填寫付款申請交主管副總簽字后由財務部付款。 對 0價值備件入庫，財務目前不做帳務處理。 供應商管理 目前沒有供應商認證、考核、管理流程，沒有清晰等級之分。 供應商信息管理描述 目前， TCL數碼供應商沒有采用編碼。 供應商分類將有如下分類： ? 國內供應商和國外供應商之分 ? 貴重物料供應商和通用物料供應商 ? 代理商和供貨商，進口 商。 內部供應商 客服中心的備件由制造廠物料倉庫調撥，相當于成本價賣出。目前沒有內部應收處理。 員工預借款、費用報銷事項，員工相當于一種供應商。目前這種業務直接做憑證完成。 國外供應商 TCL數碼存在大量向國外供應商采購的情況，但并不直接與國外供應商交易，而是通過進出口公司代理進行。分為兩種形式： 買斷 和 代理 。 付款流程 采購付款是最主要的資金支出，因此，采購付款的資金支出不但要符合資金預算，同時要在時間安排上要同時具備前瞻性與合理性。財務部根據資金收支計劃審核能不能付款， 2萬以內，由程副總批準，超過 2 萬元，由劉總批準。 15 Company Confidential For internal use only 16 Company Confidential For internal use only 服務、備件管理 服務流程 用戶報修，由維修商進行維修服務，每臺給予 2040 元的維修費。按照維修單進行 100%回訪。 維修站沒有備件庫存，需要備件時，向服務中心提出備件暫借申請；由服務管理部審批信用，由維修中心審批技術可行性；備件中心庫進行備料，發貨并登帳，出庫單交服務管理部，要求 15 天將損件或銷售貨款返回，否則每天交納 %的滯納金。 中心庫的備件來源，主要是供應商的比例備件提供，也可以向制造廠或供應商購買，目前沒有預算控制和存貨總量控制。 目前備件計劃沒有系統的預測管理， 根據經驗進行。 備件存貨目前沒有財務帳，完全由中心自行管理，現價值約 400 萬元。 損件入庫、更換件入庫、修復件入庫，都要進行入庫檢驗。 備件銷售是客服中心的主要業務收入來源，備件暫借出庫 — 決定購買 — 匯款 — 收款 — 正式出庫，兩次出庫沒有嚴格的庫存管理關系，銷售收入的 1520%返回維修站。 目前財務對客服的業務收入，也沒有實時管理。 17 Company Confidential For internal use only 成本管理 成本方法 采用加權移動平均成本核算方法，通過前面的介紹，可以看到成本的結轉是不實時的，所謂加權移動平均成本，其實演變成月底統一核算，成本有偏差。 總結： TCL 數 碼公司的管理現狀，基本處于作坊式管理。 基礎管理極度缺乏，沒有項目編碼、 BOM、客戶管理、供應商管理，使得基礎的會計核算都無法進行。 沒有管理基礎，分析、控制、決策支持等，都成為空中樓閣。 對數碼公司的管理輸入，一種方法是分步、分塊的規范業務，邊破邊立，建立基礎平臺，逐步建立起成熟的業務流程，要求管理人員素質迅速提升，不提升就淘汰。但是，管理提升，沒有信息手段支持，必將帶來大量的工作量增加，需要增加大量人員編制；而且，局部提升，會受整體牽制，難于實現。 對數碼公司的管理輸入，另一種方法是重新另建，設計好業務 流程，并選擇、準備好崗位人員，并同期做好信息系統的流程設置，加大培訓，反復演練，在上線時間點，將原有管理一次性廢除，一次性建立新的在 ERP 平臺上的管理流程。這種方法，避免了大量的人員編制增加。 不論哪種方法，現階段期望直接建立電子商務的想法都是不現實的。 信息管理部 陳昱 20xx617