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【正文】 _，發(fā)票號:______，報關單:______，購買日期:______，使用年限:______，原始價值:______，賬面價值:______。設備名稱:______，發(fā)票號:______，報關單:______，購買日期:______，使用年限:______，原始價值:______，賬面價值:______。(五)知識產(chǎn)權(quán)商標:(1)名稱:______，注冊號碼:______，使用商品類別:______，有效期限自______至______。(2)名稱:______，注冊號碼:______，使用商品類別:______，有效期限自______至______。(3)權(quán)屬狀況:____________。專利:專有技術:版權(quán):經(jīng)過核查，本所認為(問題及其建議)。八、科研(一)科研人員隊伍(項目帶頭人簡歷、隊伍結(jié)構(gòu)等)。(二)承擔的科研項目。經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。九、重大債權(quán)債務(一)購銷合同(時間、金額、商品名稱、違約責任)。(二)借款合同(時間、金額、合同主體、擔保情況)。(三)擔保合同(時間、金額、合同主體)。經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。十、公司章程(一)設立時的章程(時間、主要內(nèi)容)。(二)第二次修改(修改內(nèi)容)。經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。十一、股東會、董事會、監(jiān)事會(一)公司目前的組織架構(gòu)如下圖(二)股東會會議股東會議事規(guī)則。歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。(三)董事會會議董事會議事規(guī)則。歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。(四)監(jiān)事會會議監(jiān)事會議事規(guī)則。歷次監(jiān)事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內(nèi)容。經(jīng)過本所核查，本所認為(問題及其建議)。十二、董事、監(jiān)事及高級管理人員(一)公司設立時的董事、監(jiān)事及高級管理人員董事會成員: 監(jiān)事會成員: 經(jīng)理:(二)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第一次變化情況(三)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第二次變化情況(四)公司目前的董事、監(jiān)事及高級管理人員董事會成員:(姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等)監(jiān)事會成員:(姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等)高級管理人員:(姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經(jīng)歷、社會兼職或頭銜等)經(jīng)過本所核查，本所認為(問題及其建議)。十三、稅務(稅務登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據(jù)文件、近三年是否存在被稅務部門處罰的情況)經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。十四、勞動人事、勞動安全等(一)公司員工名冊、勞務合同樣本、工資表和社會保障費用明細表(養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會費等)(二)安全生產(chǎn)制度、安全事故情況經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。十五、訴訟、仲裁或行政處罰(一)公司訴訟、仲裁:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定)(二)高級管理人員訴訟、仲裁:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定)(三)關聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計表、訴狀、答辯書、判決、裁定)經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。十六、其他(一)公司所獲榮譽及證書。(二)科學技術成果鑒定。(三)財務會計報告數(shù)據(jù)。(最近兩年凈利潤累計額、凈利潤增長率、營業(yè)收入、營業(yè)收入增長率、非經(jīng)常性損益)(四)會計師事務所、證券公司及其他機構(gòu)從事證券業(yè)務的資格證書和營業(yè)執(zhí)照。上述機構(gòu)中承辦貴公司項目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務的資格證書。以上中介機構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。經(jīng)過本所核查，我們認為(問題及其建議)。謹致商祺!________律師事務所承辦律師:______年____月____日附件:盡職調(diào)查中獲得的所有資料文本及其信息目錄備注:法律盡職調(diào)查報告主要是從法律的角度去分析擬上市公司是否具備創(chuàng)業(yè)板上市的條件，所以，法律盡職調(diào)查報告應當對在盡職調(diào)查報告的最后部分，可以增加一個附件或法規(guī)指引，重點解釋一些在盡職調(diào)查報告中出現(xiàn)的專業(yè)術語，比如關聯(lián)人、高級管理人員等。因為法律盡職調(diào)查報告的作用之一是為了規(guī)范設立股份有限公司，在每一個部分的結(jié)論，律師應當對所發(fā)表的意見(是否合法、有效、存在問題及其整改建議)以腳注的形式列出法律依據(jù)。[盡職調(diào)查報告范文篇四:關于某有限公司的盡職調(diào)查報告]有限公司:上海市xx律師事務所接受貴司委托，指派中國執(zhí)業(yè)律師、對某有限公司(以下簡稱“w公司”)進行了盡職調(diào)查。在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調(diào)查的工作范圍，并以根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調(diào)查工作采用認真閱讀w公司提供的文件(詳見附件二:w提供文件目錄)，進行書面審查。與w公司相關負責人談話、向中國工商行政管理局調(diào)取資料等方式，在提供本盡職調(diào)查報告的同時，我們得到的承諾為:w公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都是真實的。提交給我們的所有文件的原件都是被認可的和完整的。并且所有的復印件與原件是一致的。我們審查的文件中所有的事實陳述都是真實的、正確的。接受我們談話的相關負責人陳述的內(nèi)容沒有任何虛假和遺漏的，是客觀、真實的。w公司沒有未披露的對外抵押、保證等擔保行為。同時，我們沒有得到任何暗示表明以上承諾是不合法的。基于以上的承諾和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)w公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的工作經(jīng)驗，我們作出以下盡職調(diào)查報告內(nèi)容:一、w公司基本情況基本信息(略)w公司歷次變更情況(略)(詳情見附件三:w公司變更詳細)w公司實際控制人(略)二、w公司隱名投資風險外國人某某通過中國自然人投資于w公司的行為屬于隱名投資行為。盡職調(diào)查報告。外國人某某為“隱名股東”，中國自然人為“顯名股東”。中國法律及司法實踐對于隱名投資的規(guī)定根據(jù)中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想得到法律的認可，必需具備以下條件:(1)隱名股東必需實際出資。具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財產(chǎn)屬于隱名股東所有。(2)公司半數(shù)以上其他股東明知。這里的以上包括半數(shù)。(3)隱名股東以實際股東身份行使權(quán)利且被公司認可。這里的以股東身份行使權(quán)利得并被公司認可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實際上擔任了執(zhí)行職務的董事，實際行使了管理職能。公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表現(xiàn)為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認可等。(4)不違反法律法規(guī)的強制性規(guī)定。例如，外國投資者采用隱名投資的方式規(guī)避市場準入的行為則亦違反了中國法律的強制性規(guī)定。盡職調(diào)查報告。中國法律對于外商投資行業(yè)的準入規(guī)定根據(jù)貿(mào)易類外商投資企業(yè)因為屬于中國政府規(guī)定的逐步開放的產(chǎn)業(yè)，而被納入“限制類”進行特別管理。w公司隱名投資的法律風險(1)中國法律確定股東身份應當經(jīng)過登記程序，這里所說的登記是指登記于中國工商行政管理機關，沒有經(jīng)過登記的，不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國人某某并非是經(jīng)過中國相關zh232。ng fǔ 部門登記過的股東，登記過的股東是中國自然人。(2)中國自然人、具有實際支配w公司股權(quán)的權(quán)利，如果顯名股東不經(jīng)隱名股東的同意即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，將造成隱名股東的投資失敗。(3)當顯名股東個人負有大額債務而不能清償時，他們的債權(quán)人可能會要求獲得w公司股份，從而影響隱名股東的利益。(4)中國目前并無對于隱名投資的現(xiàn)行有效法律保護。在司法實踐中，一般認為:外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東(外商)與顯名股東(中國自然人法人)的出資形成債權(quán)債務關系。w公司目前的主要經(jīng)營范圍為限制類，因此外國人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發(fā)生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為無效，外國人某某將失去對w公司的控制權(quán)。(5)根據(jù)我們處理類似案例的經(jīng)驗，外商利用中國人進行隱名投資，初始時一般合作良好，但是當公司做大做強并產(chǎn)生較大利潤時，顯名股東(中國自然人或法人)常常會向隱名股東(外商)提出種種要求，從而產(chǎn)生爭議。三、關于w公司的經(jīng)營范圍本次盡職調(diào)查的目標是為實現(xiàn)對w公司的并購、增資，增資之后，w公司將變更為外商投資企業(yè)。由于中國對外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實行準入制，因此w公司一些經(jīng)營范圍難以保留。根據(jù)中國法律的規(guī)定以及我們的經(jīng)驗，變更后的w公司的經(jīng)營范圍將表述為:從事......等食品的進出口業(yè)務，國內(nèi)批發(fā)及相關配套業(yè)務。四、w公司的財務會計制度概述w公司會計核算方面原則上執(zhí)行中國現(xiàn)行的由于w公司沒有具體適合公司實際情況的公司會計核算制度，相關會計政策無法確定(目前實際由財務人員根據(jù)經(jīng)驗或習慣確定)，既不利于公司管理層對會計核算進行有效管理，又容易導致w公司會計業(yè)務處理的隨意性。我們建議w公司根據(jù)中國現(xiàn)行的w公司的會計政策(1)執(zhí)行中國根據(jù)中國法律規(guī)定，根據(jù)w公司的規(guī)模，可以使用(2)會計期間:公歷1月1日至xx月31日。(3)記賬本位幣及外幣核算方法:記賬本位幣為人民幣。外幣業(yè)務按業(yè)務發(fā)生時的中國外匯管理局公布的匯率中間價，折合成人民幣記賬。期末(包括月末、季末和年末)外幣賬戶余額未按期末中國外匯管理局公布的匯率中間價折合成人民幣金額進行調(diào)整，相關匯兌損益待外幣實際支付結(jié)算時進行一次性調(diào)整。我們認為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣(人民幣)，匯率變動形成的匯兌損益沒有及時進行會計處理，既不符合我們建議w公司依照(4)記賬基礎和計價原則:以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本(實際取得價格)為計價原則。(5)存貨核算原則及計價方法:①取得和發(fā)出的計價方法:日常核算取得時按實際成本計價。發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。②低值易耗品攤銷方法:采用一次性攤銷法。③存貨的盤點制度:采用永續(xù)盤點制，即按照賬面數(shù)據(jù)與實際盤點數(shù)據(jù)結(jié)合確認的方法。(6)固定資產(chǎn)的計價方法、折舊方法以及預計使用年限固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得時按實際取得成本計價，按照平均年限法計算折舊。(7)收入確認原則:①銷售商品:公司已經(jīng)將商品所有權(quán)上轉(zhuǎn)移給買方。②公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)。③相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。風險提示:w公司實際銷售收入的確認方法與上述原則有差異，具體詳見本報告的稅務風險調(diào)查部分。五、w公司財務狀況調(diào)查(截止20xx年10月底)會計報表(1)資產(chǎn)負債表(所屬日期:20xx年10月31日。貨幣單位:人民幣，元)(略)(2)損益表(所屬期間:20xx年110月。貨幣單位:人民幣，元)(略)(3)會計報表提示:(略)相關資產(chǎn)、負債項目的調(diào)查與分析(略)六、稅務風險w公司存在由于延遲確認銷售收入而引起的稅務風險，違反了中國現(xiàn)行增zh237。 shu236。和企業(yè)所得稅等相關法規(guī)。(1)w公司目前的銷售收入核算業(yè)務中，當月銷售發(fā)出的貨物，①20xx年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增zh237。 shu236。發(fā)票并確認銷售收入。②20xx年9月份(包括)之后的貨物銷售業(yè)務，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增zh237。 shu236。發(fā)票并確認銷售收入。(2)根據(jù)四、w公司的合同風險條款解釋)，為貨物發(fā)出的當天。另外，根據(jù)①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。②企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有實施有效控制。③收入的金額能夠可靠地計量。④已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。(3)我們認為，依照上述稅務法規(guī)，w公司的商品銷售收入的確認屬于延遲確認，可能存在稅務風險(即延遲申報納稅)。除上述風險外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務風險。七、本盡職調(diào)查報告的說明本盡職調(diào)查報告僅是在有限的時間內(nèi)，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進行的調(diào)查工作。因此，我們的盡職調(diào)查報告其內(nèi)容不可能窮盡w公司目前的或有風險，存在著可能對或有風險的錯誤描述、偏差或遺漏，特予以說明，請貴司予以充分注意。本盡職調(diào)查報告內(nèi)容涉及法律、財務、會計專業(yè)知識和專業(yè)經(jīng)驗，我們雖有中國執(zhí)業(yè)律師參與本案并負責調(diào)查，但與會計事務所全面的審計、評估和多位注冊會計師人員協(xié)同工作的結(jié)果是不同的。對于一些問題例如財務報表的調(diào)整、公司整體估值等，是資產(chǎn)評估與審計師的責任，本報告并未涉及。本盡職調(diào)查報告內(nèi)容的所有附件內(nèi)容與本報告組成完整的文件，不能單獨或割裂的引用、使用或理解。本盡職調(diào)查報告是依據(jù)貴司與我們簽訂的本盡職調(diào)查報告除委托人為受讓w公司股權(quán)或?qū)公司增資作參考之用外，不得用于任何其他目的。上海市xx律師事務所律師律師20xx年11月18日第五篇：盡職調(diào)查報告此盡職調(diào)查報告力求通過對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在價值、判明潛在的缺陷及對上市的可能影響，為上市方案設計做準備。內(nèi)容包括：：包括企業(yè)改制與設立情況、企業(yè)的歷史沿革、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權(quán)變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨立情況、內(nèi)部職工股(如有)情況、商業(yè)信用情況。重點關注企業(yè)改制后經(jīng)營業(yè)績能否連續(xù)計算、股東出資是否到位、實際控制人是否發(fā)生變化、控股股東是否存在改變的風險、員工持股問題。：公司章程及其規(guī)范運行情況、組織結(jié)構(gòu)和