自考金融理論與實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)資料-資料下載頁(yè)

【導(dǎo)讀】品價(jià)值的材料；它可用來(lái)購(gòu)買(mǎi)任何商品，具有與一切商品直接交換的能力。信用貨幣又分為現(xiàn)金和銀行存款兩種具體形式。信用貨幣，在信用基礎(chǔ)上發(fā)行的、并在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。貨幣是一個(gè)歷史范疇，貨幣的產(chǎn)生是與商品交換聯(lián)系在一起的。馬克思依據(jù)勞動(dòng)價(jià)值說(shuō)，通過(guò)對(duì)價(jià)值形式發(fā)展的分析，當(dāng)一般等價(jià)物的職能長(zhǎng)期固定在金銀身上以后，金。須是現(xiàn)實(shí)貨幣，但可由貨幣符號(hào)來(lái)代替。支付手段是指貨幣作為價(jià)值的單方面轉(zhuǎn)移。貨幣執(zhí)行價(jià)格尺度。所表示的另一國(guó)貨幣單位的“價(jià)格”。購(gòu)買(mǎi)力與物價(jià)水平呈負(fù)相關(guān)，即價(jià)格水平上升，貨幣購(gòu)買(mǎi)力則相應(yīng)下降。因是一國(guó)的國(guó)際收支狀況。在我國(guó)境內(nèi)市場(chǎng)上，允許人民幣流通，國(guó)內(nèi)一切貨幣收付、結(jié)算和外匯牌價(jià)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)嚴(yán)禁外幣流通、金銀流通、各。同時(shí)，嚴(yán)格禁止妨害人民幣及其信譽(yù)。局批準(zhǔn)，即可在市場(chǎng)上自由兌換成其他貨幣。

　　

【正文】 公積金等。 附屬資本包括有：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。 《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低的資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%；國(guó)際間的銀行競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的 水平。 商業(yè)銀行存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行存款類(lèi)的資金來(lái)源是商業(yè)銀行最基本的資金來(lái)源。包括交易賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶(hù)、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)（ NOWS）、貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)（ ）、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度（ ATS）。還包括非交易類(lèi)賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：儲(chǔ)蓄存款和定期存款。 活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱(chēng)為支票存款。 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(hù)是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的，計(jì)算利息的支票帳戶(hù)，也稱(chēng)付息的活期存款。 貨幣市場(chǎng)帳戶(hù)上一種按貨幣市場(chǎng)利 息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶(hù)。 儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開(kāi)立的存款帳戶(hù)。 定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶(hù)預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。 商業(yè)銀行非存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行非存款類(lèi)的資金來(lái)源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購(gòu)、國(guó)際金融市場(chǎng)融資、發(fā)行中長(zhǎng)期債券。 同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借是在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。 同業(yè)拆借主要目的：補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性 。只有當(dāng)由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才是合算的。 在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書(shū)面協(xié)議。 強(qiáng)調(diào)：我國(guó)對(duì)銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴(yán)格的規(guī)定：對(duì)于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過(guò)程中的臨時(shí)資金困難，而不能把拆借資金用于彌補(bǔ)信貸缺口，長(zhǎng)期進(jìn)行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。 中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國(guó)商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資 金有一部分是通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。 商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化對(duì)商業(yè)銀行的影響？ 70 年代以來(lái)，西方國(guó)家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個(gè)較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類(lèi)資金比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個(gè)變化一方面為銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期信用創(chuàng)造了必要的條件，銀行資金來(lái)源的穩(wěn)定性也降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；另一方面負(fù)債結(jié)構(gòu)的改變導(dǎo)致成本的提高，迫使商業(yè)銀行不得不去經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更大的投資和貸款。 第三節(jié) 儲(chǔ)蓄存款 識(shí)記： 活期 儲(chǔ)蓄是零星存入，隨時(shí)可以，每年計(jì)付一次利息的儲(chǔ)蓄存款。 定期儲(chǔ)蓄是在存款時(shí)約定儲(chǔ)存時(shí)間，一次或近期多次存入資金，到期一次支取本金和利息的儲(chǔ)蓄。可分為 1）整存整取； 2）零存整取； 3）整存零取； 4）存本取息。 保值儲(chǔ)蓄是指存款到期時(shí)，本息相加后其購(gòu)買(mǎi)力仍相當(dāng)于存入時(shí)的購(gòu)買(mǎi)力。 領(lǐng)會(huì)： 商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的原則？ 儲(chǔ)蓄來(lái)自于居民手持的現(xiàn)金，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)居民儲(chǔ)蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶(hù)保密”。存款自愿：是指儲(chǔ)蓄要堅(jiān)持自愿的原則，不能強(qiáng)迫存款。取款自由：是指存款到期后，儲(chǔ) 戶(hù)什么時(shí)候提取，提取存款的數(shù)額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問(wèn)。存款有息：是指銀行分別按活期存款和定期存款，根據(jù)規(guī)定的利率，對(duì)各種儲(chǔ)蓄存款支付利息。為儲(chǔ)戶(hù)保密：是指銀行對(duì)儲(chǔ)戶(hù)在銀行的存款，負(fù)有保密的責(zé)任，不得隨便泄密。 儲(chǔ)蓄存款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義？ 儲(chǔ)蓄存款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，表現(xiàn)在有利于積累社會(huì)資金、引導(dǎo)消費(fèi)、調(diào)節(jié)貨幣流通。 （ 1）儲(chǔ)蓄存款有利于為國(guó)家積累社會(huì)資金。儲(chǔ)蓄存款主要來(lái)自于居民的貨幣收人，而居民的貨幣收人屬于消費(fèi)性資金，用于購(gòu)買(mǎi)消費(fèi)品。銀行通過(guò)吸收儲(chǔ)蓄存款，并將其加以運(yùn)用 ，為國(guó)家積累了長(zhǎng)期性投資資金。在我國(guó)， 80 年代中期以來(lái)，商業(yè)銀行中的居民儲(chǔ)蓄存款迅速增長(zhǎng)，加上這部分資金具有相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性，為商業(yè)銀行提供了長(zhǎng)期性資金來(lái)源。因此，廣泛吸收居民儲(chǔ)蓄存款也成為擴(kuò)大商業(yè)銀行信貸資金來(lái)源，增加社會(huì)資金總量的重要手段。 （ 2）儲(chǔ)蓄存款有利于引導(dǎo)消費(fèi)，形成未來(lái)的消費(fèi)需求。儲(chǔ)蓄和消費(fèi)具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系，在一定時(shí)期內(nèi)，儲(chǔ)蓄的增長(zhǎng)勢(shì)必會(huì)緊縮消費(fèi)，它是壓縮消費(fèi)的必然結(jié)果。但是，從一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)期來(lái)看，儲(chǔ)蓄和消費(fèi)又具有同向增減關(guān)系，儲(chǔ)蓄在一定程度上具有促進(jìn)消費(fèi)和引導(dǎo)消費(fèi)的作用。例如，居民為了購(gòu)買(mǎi)高 檔耐用消費(fèi)品和住房，需要積累貨幣，導(dǎo)致儲(chǔ)蓄存款上升，儲(chǔ)蓄只是推遲購(gòu)買(mǎi)力的實(shí)現(xiàn)，把貨幣購(gòu)買(mǎi)力累積到一定程度，然后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。這樣，儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)，會(huì)促進(jìn)購(gòu)買(mǎi)需求的形成，從而為擴(kuò)大未來(lái)消費(fèi)準(zhǔn)備條件。 （ 3）儲(chǔ)蓄存款對(duì)調(diào)節(jié)貨幣流通具有重要意義。儲(chǔ)蓄存款是回籠現(xiàn)金的重要渠道。商業(yè)銀行通過(guò)組織儲(chǔ)蓄存款，能在一定程度上調(diào)節(jié)貨幣流通。從定期存款看，定期儲(chǔ)蓄在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)不用于購(gòu)買(mǎi)商品，這部分貨幣量在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生沉淀，退出流通過(guò)程，減少貨幣供應(yīng)量。從活期存款看，現(xiàn)金與活期儲(chǔ)蓄存款都是流通中的貨幣量，但現(xiàn)金可以直接用于 購(gòu)買(mǎi)，而活期儲(chǔ)蓄存款只有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金才能進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，兩者的流動(dòng)性程度不同。通過(guò)儲(chǔ)蓄存款把現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為活期存款，同樣會(huì)減少貨幣購(gòu)買(mǎi)力。但是，儲(chǔ)蓄調(diào)節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場(chǎng)基本穩(wěn)定為條件。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 識(shí)記： 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系對(duì)通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。是維護(hù) 商業(yè)銀行支付能力的第一道防線(xiàn)。也稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備。 貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款；按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款；按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款；按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款；按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。 貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購(gòu)進(jìn)未到期票據(jù)的行為。 證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有一定期限限定的資本證券的購(gòu)買(mǎi)行為。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動(dòng)性。 領(lǐng)會(huì)： 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn) 的作用？ 商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線(xiàn)，也稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備。其作用具體表現(xiàn)為： （ 1）現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證。銀行是高負(fù)債運(yùn)營(yíng)的金融企業(yè)，對(duì)其存款客戶(hù)負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對(duì)客戶(hù)的提現(xiàn)要求，將會(huì)加大銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能 。現(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無(wú)利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少。現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。 （ 2）適度流動(dòng)性是銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵，同時(shí)也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)與滿(mǎn)足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。 貸款的程序？ 商業(yè)銀行對(duì)貸款的管理應(yīng)包括對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸款定價(jià)、貸款呆帳損失準(zhǔn)備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序 進(jìn)行，必須遵守一定的原則。 為什么要提取貸款呆賬準(zhǔn)備金？ 任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收人中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則： 一是及時(shí)性原則。是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷(xiāo)貸款時(shí)進(jìn)行。 二是充足性原則。是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金有三種類(lèi)型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。 由于損失 的不可避免性，銀行及時(shí)、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的有效工具。 如何為貸款定價(jià)？ 為貸款確定一個(gè)合理的價(jià)格是銀行獲取貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)的基礎(chǔ)，也是與借款人能否達(dá)成該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。合理的貸款價(jià)格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤(rùn)，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)。由于貸款市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，銀行事實(shí)上已不是貸款的定價(jià)者，而是貸款價(jià)格的接受者。貸款定價(jià)方法有： （ 1）成本加成貸款定價(jià)法。在貸款定價(jià)時(shí)，一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：銀行可貸資金的成本、銀行的經(jīng)營(yíng)成本、銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行 的必要補(bǔ)償、銀行預(yù)期的利潤(rùn)。用公式表示如下： 貸款利率 =籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本＋預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用＋銀行預(yù)期利潤(rùn) （ 2）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型。是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō)，貸款利率的公式為： 貸款利率 =優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤(rùn)）＋加成部分 =優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水 （ 3）成本一收益定價(jià)法。這一定價(jià)方法要考慮的因素有三個(gè)：①貸款產(chǎn)生的總收人；②借款人實(shí)際使用的資金額；③貸款總收人與借 款人實(shí)際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請(qǐng)參看例題。 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的？ 商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)流動(dòng)性三個(gè)目的。 （ 1）獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。 （ 2）分散風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來(lái)銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分 散風(fēng)險(xiǎn)。銀行通過(guò)對(duì)不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點(diǎn)。 （ 3）增強(qiáng)流動(dòng)性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過(guò)大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢(shì)必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時(shí)的損失較少，大大增強(qiáng)了流動(dòng)性。 商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類(lèi)法的基本內(nèi)容？ 貸款的五類(lèi)分類(lèi)法是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度， 將貸款劃分為五類(lèi)： （ 1）正常類(lèi)：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。 （ 2）關(guān)注類(lèi)：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 （ 3）次級(jí)類(lèi)：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收人已無(wú)法保證足額償還本息。 （ 4）可疑類(lèi)：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 （ 5）損失類(lèi)：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。 商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象是什么？ 商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象包括： 政府債券：三種類(lèi)型，中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。 公司債券，股票，商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)，創(chuàng)新的金融工具。 應(yīng)用： 為什么要對(duì)貸款進(jìn)行信用分析？信用分析的主要內(nèi)容有哪些？ 對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來(lái)還款能力如何。影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來(lái)源，而信用支持為第二還款來(lái)源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。因此 ，對(duì)借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： （ 1）對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析。就是銀行對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。包括審查借款人的損益表和對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。 （ 2）對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對(duì)其提供的貸款給予擔(dān)保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)所采取的保護(hù)性措施。它為銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，在一定條件下?lián)?huì)變成現(xiàn)實(shí)的還款來(lái)源。因此，在銀行發(fā) 放貸款時(shí)，會(huì)盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保。擔(dān)保形式有：抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款、保證貸款以及附屬合同等。 擔(dān)保不是信譽(yù)的可替代物，有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質(zhì)押保證的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)保證其具有極高的流動(dòng)性和易售性。 第五節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù) 識(shí)記： 中間業(yè)務(wù)：也稱(chēng)中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)。指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)