財務部崗位職責及工作流程-資料下載頁

【導讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }

　　

【正文】 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據 —— →將第一聯與回執粘貼在一起 —— →在 微機中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會計 （ 2）其他項目收款 收到除貨款以外項目的支票、匯票 —— →填寫進賬單 —— →進賬 —— →回單 —— →登記票據傳遞登記本 —— →相關崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據傳遞登記本 —— →傳管理費用崗位 銀付 （ 1）日常性業務款項 根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內 10 萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項 —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本—— →將支票、匯票存 根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） —— →加蓋“轉賬”圖章 —— →登記單據傳遞登記本 —— →傳相關崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） —— →成本核算崗（外協加工、車間質保費用） —— →管理費用崗（管理部門用款） —— →銷售費用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現、福利） —— →及固定資產 崗（ GMP 部門費用、固定資產購建） 注：（ 1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。 （ 2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。 （ 3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。 （ 2）打卡工資 根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票 —— →填寫進賬單 —— →連同工資盤交司機送南湖建行 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉賬”圖章 —— →登記單據傳遞登記本 —— →工資福利崗 注：（ 1）每月根據工資發放時間 提前 2 天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發放日前 1 天連同工資盤送達銀行。 （ 3）業務員兌現 憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行倒進賬—— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉賬”圖章 —— →登記單據傳遞登記本 —— →工資福利崗 （ 4）還貸及銀行結算 收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證 —— →登記單據傳遞登記本 —— →傳管理費用崗 （ 5）交稅 ①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票 （附付款審批單） —— →填寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批 —— →開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行進賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 —— →傳稅務崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 —— →登記支票使用登記本 —— →傳稅務崗位編制憑證 （ 6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。 根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭 。 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。 （三）工作要求 熟悉公司各類財務管理制度。 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。 準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。 樹立良好的窗口形象。 二、銷售費用崗工作流程 （一）部門日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始 憑證按規范粘貼和折疊 —— →審核審批手續是否完備 —— →審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷） —— →編制記賬憑證 借：營業費用 — 相關明細科目（部門專項） 貸：現金 /銀行存款 /其他應收款 —— →涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核 注：（ 1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 （ 3）費用審核依據《 2021 年費用控制辦 法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；固定資產須經行政事務部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。 （ 4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。 （ 5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。 （ 6）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取 回現金時通知領款。 （二）辦事處費用 日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規范 —— →審核審批手續是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業費用 —— 相關明細科目（部門專項） 貸：現金 /銀行存款 /其他應收款 —— →涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核 購置固定資產 審核是否附申請報告 —— →審核發票合法 —— →審核是否有行政事務部開具的固定資產調撥單 —— →審核審批手續是否完備 —— →編制記賬憑證 借：固定資產 —— 相關明細科目 貸：現金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在 1000 元以上，須到行政事務部辦理固定資產登記手續。 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產名稱、辦事處。 房租、倉租 審核是否附租賃合同 —— →審核是否附合法收據 —— →審核簽字手續是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業費用 —— 房租 \倉租 \區域房租（部門專項） 貸：現金 —— →傳出納崗 運費 審核運輸發票合法，金額正確 —— →審核無抵扣聯、且運費金額超出 100 元以上運輸發票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復 ?。?— →審核審批手續是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業費用 —— 運費 — 市外運費 \市內運費 （部門專項） 應交稅金 —— 應交增值稅 — 進項稅 貸：現金 —— →傳出納崗 注：（ 1）計算抵扣金額以運費金額作為基數，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。 （ 2）抵扣聯或準予抵扣進項稅的運輸發票上須標注憑證號和抵扣金額。 途損 審核途損合法依據、途損報告 —— →審核簽字手續完整 —— →編制記賬憑證 借：營業費用 —— 途損（專項） 貸：應收賬款 注：（ 1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的 有效證明。 （ 2）途損報告須經辦事處主任、銷售部長、分