xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單-wenkub.com

　 　

【正文】 三、其他資料審計業務約定書；被審計單位管理當局聲明書。如無，公司需提供聲明。（3）關聯方交易明細表（附表六十六）、（4）關聯方資金占用和往來余額明細表（附表六十七）、請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。（附表五十三）、（附表五十四）、管理費用明細表（附表五十五）、財務費用明細表（附表五十六）、（附表五十七）、（附表五十八）、（附表五十九）、（附表六十）、營業外支出明細表（附表六十一）、提供大額收入、支出大額發生額的相關合同、協議、授權批準文件。（附表三十八）、（利潤）明細表（附表三十九）、（附表四十）、審計期間提供尚未結算的大額其他應付款發生的相關合同、協議等資料。（附表三十六）、提供公司職工名冊、工資結構及支付等制度、有關部門確認的工效掛鉤認定證明、股份支付等管理層激勵實施方案、社會保險繳納政策、職工辭退計劃，提供辭退福利折現率選取的原則。（附表二十九）、其他長期資產明細表，并請提供年內新增其他流動資產、其他長期資產發生的依據，如合同協議、發票等憑證。并請提供年內新增無形資產發生的依據，如合同協議、發票等憑證，如為購入土地使用權，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。（3）固定資產折舊政策及計算方法。（附表二十一）、提供相關長期應收款發生的原始憑證、確認為壞賬損失的證明文件。、提供有關合同、協議等相關文件、存在持續減值情況的證據。提供最近日期的存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發生減值的判斷。、尚未結算的大額預付賬款相關合同協議。、股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料及對賬單、資金及交易流水單；外部單位代為保管有價證券的保管合同等。、投資計劃（含固定資產、大修理計劃）、融資計劃、生產計劃、銷售計劃及各工作總結。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表。說明所擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。前5名客戶的銷售額占營業額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。，公司是否享有地方政府給予的優惠扶植政策。，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革等。（如有）、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。子公司營業執照、驗資報告、章程合同、投資協議等。（應追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括：股東或實際控制人名稱及其股權的構成情況、所持有的貴公司股權被質押或其他有爭議的情況、如發起人或股東為企業法人，則應披露其主要業務、注冊資本、總資產、凈資產、凈利潤，并標明這些數據是否經過審計及審計機構的名稱。一、基本資料（常年審計客戶僅提供期內變化資料）（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）。，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質、金額及對貴單位財務狀況的影響。、支出（1）大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；（2）大額支出的批準文件。（1）提供公司目前正享受的稅收優惠政策說明、相關的批復；（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經當地稅務局批準的企業所得稅納稅申報表；（4）研發費用、壞賬核銷、資產盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證（1）提供尚未結算的大額其他應付款發生的相關合同、協議等資料；（2）長期未付款的原因。（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。（1）對于通過非同一控制下企業合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；（1）購置相關合同及憑證；（2）攤銷的期限。（1）建設工程的可行性研究報告；（2）建筑施工招投標合同；（3）勘察合同、設計合同、工程承包合同及分包合同、委托監理合同；（4）重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件；（5）建筑企業資質證書，施工許可證等；（6）現場監理施工進度報告、工程進度驗收報告；（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環保等）、竣工決算報告等業務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉固報告；（10）施工單位簽署的工程質量保修合同；（11）在建工程盤點報告。（1）房地產用途（出租、持有并準備增值后轉讓）、計量模式；（2）提供有關合同、協議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產存在持續減值情況的證據；（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產公允價值能夠持續可靠取得證據。（3）存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。（5）銷售合同；（1）期末尚未結算的大額預付賬款相關合同協議；（2）賬齡超過1年的預付賬款的合同、付款憑證及未結算的原因。三 財務會計資料—會計科目層面（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結算中心)；（2）銀行存款余額調節表；（3）三個月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；（5）現金盤點表；（6）外匯批準證書和申請文件；（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現受到重大限制的交易性金融資產投資。、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。：（1）產品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等；（2）每種主要產品的產量、銷售情況和產銷率；（3）每種主要產品的、市場競爭產品或服務的平均價格及定價策略定價政策；（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險；（5）各進口國對進口公司產品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。：（1）主要包括行業管理體制、行業競爭狀況、市場容量、投入與產出、技術水平以及以上因素的發展趨勢；（2）所在行業享受國家及地方政府優惠扶植政策；（3）影響本行業發展的有利和不利因素，如產業政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業的主要障礙。、內部控制制度及流程圖。利安達會計師事務所有限責任公司湖南分所2011年12月23日第三篇：審計所需資料清單審計資料清單一 基本資料（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權變化情況；（2）貴單位基本情況介紹（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）；（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業執照；（4）行業特許經營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證、貸款證；（5）以前審計報告；（6）成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協議；（7）組織機構設置圖；（8）主要管理人員基本資料；（9）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。，如有，貴單位需說明存在金額及性質。四 其他資料：（1）提供關聯方及關聯關系清單，必要時提供律師意見；（2）關鍵管理人員和核心技術人員；（3）主要關聯方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；（4）關聯交易定價原則及相關審批程序。提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協議等文件；（2）1年以上未結算的原因。按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。（1）無形資產攤銷政策；（2）無形資產的購置合同協議、發票等憑證；（3）自制形成無形資產的原始憑據；（4）資產原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；（5）無形資產計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據及明細計算單。（1）提供長期應收款合同、發生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；（3）確認為壞賬損失的證明文件。（6）采購合同、訂單、報關出口單（7）