企業費用報銷內部控制制度-wenkub.com

　 　

【正文】 （三）領款人收到錢后，在領款人處簽字，證明已經領款。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應差旅費報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核（當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“差旅費報銷單”以及原審批的“借支單”送交財務部門進行審核）→總經理審批→到出納處報銷。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。第四部分差旅費報銷制度及流程第九條差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。（三）按規定的審批程序報批。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統一支付話費。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。（四）借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第三條 本制度適用項目部全體員工。在今后實施過程中，結合相繼出臺的相關制度或規定，再完善和修訂。對于報銷單填寫事項混亂籠統，不能清楚說明費用使用情況的，財務人員有權不予沖賬或報銷。經濟內容如實、合法。辦公用品原則上要求由行政部門統一集中采購，并交由行政部其他人進行驗收登記入庫，職員領用，行政部須登記領用記錄。非公務應酬費不能報銷。 。應服從公司安排，不可私自調換。、水電費由行政部門憑物業公司的發票申請付款。 報銷時若為全球通用戶則應持本人的移動公司發票報銷,不可以充值卡定額發票報銷來填充其通訊費的額度。 總部員工出差原則上不予借款，要求出差人使用信用卡。并不允許使用公務車（除出差的接送外）。報銷部門必須申報追加預算，報至總裁審核批準后方可報銷?？偛控攧詹亢髮?，由總裁或授權人補簽字。審核負責部門：財務管理部門是公司或項目部的日常管理費用報銷審核的責任部門，負責對日常費用開支的準確性、票據的真實性、合法性以及單據填寫的完整性進行審核，并對日常費用開支的合規性擁有最終否決權。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總經理以上人員出差，可單獨住宿。（四）差旅費：一、辦理程序：出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、所需資金，經部門負責人簽署意見后，方可出差；出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款；出差人員回公司后，將有分管領導簽署意見的有效單據，按費用報銷標準規定，經財務負責人審核后方可報銷差旅費；凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷；出差回公司應在一星期內報賬，最長不得超過一個月。招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等原則上由財務部統一購買、保管、發放。匯總表包含項目：加油時間、加油前公里數、單價、加油數量、金額、目的地、經辦人簽字等，嚴禁以公事為由辦理私人事務。原則上不在采取現金加油。為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。四、借款管理規定：出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續；其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支；各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款；借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。費用中末包含食宿費用或組織單位未提供食宿的按規定包干標準報銷；八、因公出差人員，順道（或繞道）控親者，應事先提出申請。未經批準越級乘坐者，越標費用自理，未達到標準的，節約歸己；三、因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內交通費、生活補貼費）均實行包干，其標準附后；四、凡帶車到外地出差，其包干費用減50元/天。公司不定期對車輛使用情況進行檢查。對公司各機構管理人員的行政配車，在其工作期間的養路費、保險費由公司統一購買。附件二：個人借款的規定為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時還款，使公司會計報表反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，特對借款作以下規定：（一）借款條件公司員工為處理業務及采購時，經部門主管→各機構負責人→財務主管（證明其前借款已歸還，借款事由及金額是否在預算范圍內）簽批后，可暫向公司借款；（二）借款原則１、借款實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況需經董事長批準后方可借款。各機構業務招待費不可突破預算指標。六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執行。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行；工資性支出應報財務總監審批后，財務可受理；，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理；、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。第一篇：企業費用報銷內部控制制度企業費用報銷內部控制制度為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。③有關金額是否計算正確。三、財務部門的職責和權利；，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不