企業費用報銷內部控制制度-免費閱讀

　　

【正文】 領款單樣式（一）領款人按規定在財務部領取并填寫《領款單》，注明領款時間、事由、金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。第八條費用報銷單樣式 費用報銷流程說明:（一）借款人按規定在財務部領取并填寫《費用報銷單》，注明報銷時間、報銷事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。:為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。（二）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。應以“書面報告”形式，報部門負責人審核、業務證明人證明，經財務總經理審批后，方可按正常報銷程序進行。批準購買的用品，需由行政部驗收登記入庫后，憑發票、驗收入庫單辦理報銷程序。因特殊原因不能做到先申請的，應在事后向所屬上級領導提交報告說明原因及招待情況。宿舍的基本配備在規定的額度內由公司配備，個人日常生活用品由入住人自購。出差補貼明細： 國內出差補貼標準 行政等出差交通工國內外出差住深圳、上海、北級 具 宿 其他城市 京 總裁 飛機或火車 最高五星 實報 最高四星（或總辦 飛機或火車 如家快捷店類實報 成員 型酒店）部門正最高三星（或以實際發生數在以實際發生數在飛機經濟艙（副）如家快捷店類限額元/日限額元/日內或火車硬臥 經理 型酒店）內報銷 報銷 主辦及最高三星（或以實際發生數在以實際發生數在飛機經濟艙其他 如家快捷店類限額元/日內限額元/日內或火車硬臥 員工 型酒店）報銷 報銷 職員無論入網全球通客戶或其他，均辦理使用套餐，憑移動公司發票和宅用電話發票在核定額度內據實報銷。票據背后說明外出事項、起始地點，批準人簽字確認。、部門經理的費用報銷，經財務部審核后，由總裁或授權人審批。出差人員原則上乘出租車費用公司不予報銷，但下列特殊情況除外：（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的 以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。經辦人取得用餐地正式發票及點菜酒水菜單，按規定填寫“費用報銷單據”后交由財務部門審核、相關負責人簽字后方可報銷。燃油實行按公里數定車、定量、定點供應，車輛必須嚴格按所核定的用油數量和標號加油。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。發票必須真實有效，不得虛開、代開發票或有意取得假發票、作廢發票及失效發票。第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。差旅費包干標準表級別一般員工中層干部機構負責人副總以上領導備注一類地區 200 350 400 450 含：京、津、滬、藏、經濟特區、直轄市（不含重慶）二類地區 180 310 350 400 含：淅江、江蘇、山東、福建、廣西、新疆、內蒙、廣東三類地區 150 270 310 350 省內地市 110 200 230 250 省內各縣 80 160 200 220附件六：費用開支中的處罰規定一、凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、以虛構業務報銷費用等行為者，一經核實，除收繳所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰款，并給予行政處分，情節嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的各機構負責人、部門領導給予同等處罰；二、對于在費用報銷中由于財務人員未堅持制度造成公司損失時按公司費用報銷制度中財務人員的責任有關規定執行；三、以上制度在執行過程中，如出現弄虛作假、虛報費用、違反制度的情況，給予以下處理：１、給予當事人嚴重行政處理，收繳多余款項；２、處以當事人應報銷總額的60%以上的罰款；３、審核人員由于審核不嚴造成損失的，應承擔連帶責任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。附件四：通訊費用報銷的規定公司對各級負責人移動電話話費采用按月補給政策，依照行政級別分別為：公司董事長、總經理： ： ；公司下屬各機構負責人： ；公司下屬各營銷部門主管級別人員： ；各級負責人每月按發票在額度內據實報銷，超額自理。逾期還款，按還款期限相關規定處理。2xxx年7月起按公司業務招待費的預算限額執行）；各機構業務招待費限額中的20%由董事長使用；四、業務招待費按董事長批準的預算規定的數額開支，由各機構負責人決定執行。），如經審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。二、費用報銷的基本程序，由經辦人將發票與單據分類進行粘貼，填制報銷單；，由部門主管對費用的發生給予證明后交各機構負責人審批；（審核重點：①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。五、本制度附件與本制度具同等效力。財務人員對費用標準的執行及票據的真實性承擔連帶責任。在車輛使用期間，日常的維修及養護費用由使用者承擔。未達到包干費的60%按包干標準給予結余部分80%補貼；七、到外地學習、參加會議、憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議費或組織單位提供免費食宿的，不再報銷生活補助費。第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。發票抬頭必須填寫公司全稱，即“林西縣恒富金屬制品有限公司”，不得多字、少字或錯字。三、費用開支中的處罰規定：凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、以虛構業務報銷費用等行為者，一經核實，除收繳所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰款，并給予行政處分，情節嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的各機構負責人、部門領導，應承擔連帶責任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。業務招待費實行“預先申請、據實報銷”的管理方式，公司部門主管審批單次預算1000元（含酒水）以內限額的招待費，超出預算1000元向公司總經理請示審批。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。異地項目部的員工報銷審批，由總裁授權項目經理審核批準。 如果部門的費用開支超出年初部門預算，財務人員有權并有責任拒絕報銷。對于超