xx中心學校財務管理制度-閱讀頁

　　

【正文】 錄做好連續的審核。發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現象。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本或前一印制的）。購買辦公設備投資在5000元以上、必須附有“政府采購審批表”。所有入帳票據必須經民主理財小組集體會審，并在“學校財務原始單據會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。所有工程項目專款的預付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續，到市行政服務中心 辦理直接付款手續。出差人員因公出差所借差旅費必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一周內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。學校之間的往來結算一律使用“內部往來結算單”，不允許使用收款收據，避免虛擬和擴大收支。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續的財務程序。教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。1中心學校負責監督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據進行嚴格的內審，并出具審計意見。一、中小學財務會審制度為了規范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“財務監督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產生，“財務監督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監督和參與管理。學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、財務監督小組的成員共同組成本制度的執行主體，對執行會審的全部內容，人人都有監督、核查的義務和權力。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監督小組”提供必要的工作條件和環境，全力支持和督察財務監督小組的工作。②監督收支預算的執行。④。⑥熟悉財務報表、協助解答疑問。⑨以主人主人翁的姿態對學校財務管理提出建設性的意見。集體會審時，財務監督小組依據“學校財務原始單據會審單”登錄的內容，與原始單據逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。二、中小學財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發票或財政稅務部門統一印發的收據。印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。在市場購買商品的發票，須有經手人、證明人、驗收人簽字（發票上注明品名、數量與入庫驗收的商品相符）。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規票據，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。（二）、現金結算的要求中心學校負責監督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。存放現金應符合現金使用范圍的管理規定，任何單位都不能有大量的現金在財務室或報帳員手中存放。（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經批準的小額借款，由經手借款人或批準借款人負責一個月內予以收回。在規定期限內未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協助予以扣回。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發生。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續的財務程序。教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。1中心學校負責監督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據進行嚴格的內審，并出具審計意見。各校設報賬員和出納各一人。二、各學校成立有教師代表參加的財務審賬小組，副校長或教導主任任組長，財務審賬小組人員名單報中心校財務室。中心校每學期期初根據各校年初的學生數，指導各學校編制好各級經費預算，并于年終編制好部門預算。各學校要及時認真做好公用經費的輔助賬，中心校年底對各校收支進行決算。根據財政部制定的《2012年政府收支分類科目》（財預〔2011〕411號），我鎮公用經費的支出范圍為：《支出經濟分類科目》“302商品和服務支出”類級科目下的日常辦公費（01 辦公費 05 水費 06 電費 26 勞務費）；師資培訓費（11差旅費 16培訓費）；教師交通差旅費（11差旅費 39其他交通費用）；日常維修維護費（13 維修（護）費）；未包括的日常公用支出（99 其他商品和服務支出）。五、公用經費不得用于人員經費、基本建設投資、償還基建債務等方面的開支。學校要按規定在公用經費中足額安排信息技術費，用于教學資源和軟件的購置以及網絡信道費用支出。學校一切財務收支由報賬員統一辦理，教職工個人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。如發現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進行處理。嚴格按照黔財教[2006] 8號文件精神執行。九、各校校長必須嚴格執行財經紀律，對審批后的發票的合法性、真實性負全部責任。所取得的發票涂改無效，手續不全、大小寫不符者一律拒報。十二、建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。、十四、禁止一切促銷征訂活動進校園。十五、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級