中鐵建泰高速合同段工程項目部制度匯編(92頁)-工程制度(已改無錯字)

　　

【正文】 及招待標準等項目，經項目經理同意后，在限額內開支；遠離單位辦事的，確因工作需要招待時，應取得項目經理口頭同意，并按規定限額招待，但事后必須補辦手續。 招待完畢后，經辦人將業務招待費審批表、加蓋飯店印章的菜單和發票（發票項目必須填寫齊全，定額發票也必須填寫付款單位、日期），一并交財務審核，過期發票，不予列銷，財務審核合格粘貼好后呈項目經理審批。 報銷時，財務部門將申請表和菜單單獨留存備查，憑報告單和發票作為附件報銷。 、外出辦事人員，一律實行誤餐補貼制度，凡因公事誤餐者，每餐補貼 15 元，事先向辦公室報告，回來填寫因公外出誤餐申請單（附表五） 、 其他有關規定 、凡發票填寫食品、煙酒的應附有與發票公章一致的明細清單或超市小票，手續齊全，方可報銷。 、煙、酒等招待物品由辦公室統一購買并保管發放，其他部門不得自行購買。 、招待費實行一事一表、一次一報制度。一事即一個事同一招待對象連續不間斷的接待；一次即接待一餐；接待一餐時，不能將不同地方、不同餐館、不同日期的票據粘貼在一起。 、未經項目經理同意的 招待費開支，財務不予報銷 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 11 第十二章 經費開支管理辦法 為降低項目管理費開支，提高項目經濟效益，保證項目經營目標的實現，根據華東指揮部財務管理和經費開支管理實施細則等有關規定，制定本項目部經費開支管理辦法。 、工資管理。嚴格執行項目部制定的考勤辦法、工資標準，控制加班工資發放。不濫發獎金。 、差旅費。按項目部《差旅費開支管理辦法》執行。辦公室建立請銷假臺賬，嚴禁控制出差人數、次數。財務部門建立探親費報銷登記臺賬，防止重報現象。 、業務招待費。按項目部業務招待費開支管理辦法執行。禁止不 必須的招待和奢侈浪費。 、辦公費。實行統一計劃管理，辦公用品由各部門提交計劃，辦公室匯總報項目經理審批后，由辦公室統一購買、發放。 、信箋、稿紙、信封、工作筆記本按年度計劃統一印刷。 、憑證、表格、報表等要由各業務部門根據需要報批后，由辦公室統一印制或購買。 、各部門需購買專用辦公用品時，可專題報告，經項目經理批準后購買、報銷。 、郵電費經部門領導簽認、經項目經理批準按實報銷。 、宣傳報道和施工技術資料拍照用彩卷、擴印，由辦公室計劃，報請項 目經理批準掌握使用，并做好登記。 、報刊雜志按需要統一計劃、統一訂閱、專人收發。 、各部門專業用書以及上級機關或建設單位安排訂購的書籍，要有專題報告，經項目批準后方可購買、報銷。 、電話費（含移動電話費）： （ 1）固定電話由項目部統一安裝；移動電話配備根據工作需要必須經項目經理批準。 （ 2）電話費標準實行包干使用。 .、行政管理用低值易耗品（即價值在 2020 元以內），如營產營具、辦公用具、家具用品、檢驗試驗、測繪用具等物品，要建立臺帳，加強管理，并實行辦公室和 部門領導負責制，具體到人，防止丟失和損壞。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 12 、車輛使用費。包括維修配件購置、油料消耗、養路費、保險費、過路過橋費、年審費及大修費等。 、按規定交納的養路費、保險費、年審費、過橋過路費等項目經理批準后按實報銷。 、車輛大修必須辦公室提出申請，經項目經理批準后，辦公室負責聯系，結帳時必須由辦公室、財務和司機共同辦理。 、車輛零星修理，輪胎、車燈等大件更換，須經辦公室報請項目經理審批，同意后方可更換，并做好交舊換新登記。 、車輛加油持加油卡， 物資部門點驗，項目經理審批后方可報銷。 、勞務保護費 勞保用品按有關規定，統一標準、統一購買、統一發放。 防暑降溫費、取暖費按上級規定標準執行。 、 物料消耗。項目部的日常物料消耗必須經物資部門驗收，開具點驗單、發料單后才予列銷。 、 職工教育經費、職工福利費、工會經費、住房公積金、養老保險金、失業保險金、醫療保險金等，按有關法律和規定執行。 、 項目部人員個人所得稅由財務部按國家標準代扣代繳。 、經費開支（報銷 ）制度。 經費開支必須嚴格執行計劃申請、領導批準、業務辦理、財務審核、經理簽字、報銷領款的程序。費用開支后三天內到財務部報銷，最遲不得超過一周，逾期財務不予受理。財務部門必須對取得的原始憑證認真審核，確保原始憑證真實、合法、完整。 、原始憑證的內容必須具備：全國統一發票監制章、國家（地方）稅務局或財政廳（局）監制章；憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或填制人姓名；經辦人員簽名或蓋章；接受憑證的單位名稱；經濟業務內容、數量、單價和金額。 、從外單位取得的原始 憑證，必須有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位領導及經辦人簽名或蓋章。對外開出的憑證，必須加蓋本單位公章。 、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符。購實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 13 的收款證明。 、經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的應當在憑證上注明批準機關、名稱、日期和文號。 第十三章 其 他 、本制度有效期為工程開工至工程竣工移交期間。 、為落實和執行本制度，各部門必須認真組織學習，嚴格遵照制度中各條款之規定開展各項工作。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 14 財務管理制度 第一章 總 則 為了適應市場經濟和企業發展 要求的需要，進一步完善項目部財務制度體系，規范 項目部財務行為；加強財務管理、資金管理和成本管理；強化會計基礎、會計核算和會計監督工作。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等有關法規和上級的規章制度，結合本項目部的實際情況，制定該實施細則。 項目部財務管理按照市場經濟的要求，以資金管理為中心，組織經濟核算。通過對資金、成本、收入、利潤的管理，達到以較少的投入獲得最大的經濟效益。 項目部財務管理的基本任務是：認真履行財務管理的職責，做好工程項目全員、全方位、全過程的會計核算和各項財務收支計劃、控制、分析、考核等工作，合理地使用資 金，有效地利用各種資產，努力提高經濟效益。 項目部財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，完善內部經濟責任制，推行責任成本管理，嚴格執行國家規定的各項財務開支范圍和標準，努力降低項目工程成本，確保國有資產的保值、增值，如實反映財務狀況，按規定交納上級管理費及其他應交款項，依法納稅，接受國家財政、審計、稅收和上級主管部門的監督檢查。 項目部財務部門的工作職責是： 、建立健全適應項目特點的財務管理辦法、規章制度和實施細則，做到有章可循、有法可依，使項目財務管 理制度化、標準化、規范化。 、預測項目部管理費用支出及項目成本控制目標，制定成本（費用）支出控制計劃，參與項目成本、責任成本核算，定期做好成本費用支出情況分析和項目經濟活動分析。 、集中管理項目資金，做好資金使用計劃，積極籌集資金，催收拖欠的工程款，合理使用和調度資金，配合有關部門做好驗工計價工作。 、參與工程合同的簽訂、執行及對內部承包合同的監督管理，確保不出現失誤。 、按規定計提（代扣）各種費用，及時、足額繳納上交款。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 15 第二章 會計基礎 工作 依據有關法律、法規、《會計法》和有關財務管理規定，加強會計基礎工作，保證會計工作依法有序進行。 會計人員應當恪守職業道德，樹立良好的形象，嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律和商業秘密，努力提高工作效率和工作質量。 按照《會計法》和國家統一的會計制度規定建立會計帳簿，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。 會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的 前后各期相一致。 對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應當滿足總公司上市的需求，符合財政部關于會計電算化的有關規定。 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據《會計檔案管理辦法》的規定進行。各種經濟合同、存出保證金收據以及涉外等重要原始記錄，應另編目錄，財務必須單獨登記保管 原始憑證的基本要求： 、原始憑證的內容必須具備：憑證名稱；填 制憑證的日期；填制憑證單位名稱或填制人姓名；經辦人員簽名或蓋章；接受憑證的單位名稱；經濟業務內容、數量、單價和金額。 、從外單位取得的原始憑證，必須有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位領導及經辦人簽名或蓋章。對外開出的憑證，必須加蓋本單位公章。 、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符。購實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 、經上級 有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的應當在憑證上注明批準機關、名稱、日期和文號。 會計機構、會計人員根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。 記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經濟業務摘中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 16 要；會計科目；金額；所附原始憑證的張數；填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。 定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證帳物、帳 證、帳帳相符。對帳工作每半年進行一次，并進行歸檔整理保存。 按照國家統一會計制度的規定定期結帳、定期編制財務報告。財務報告應當根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。 第三章 貨幣資金管理 建立健全貨幣資金內部管理制度，貫徹錢帳分管的原則，及時、準確地反映貨幣資金的增減變動及其結存狀況，編制貨幣資金收支計劃，及時反饋貨幣資金信息。 現金管理必須嚴格按《現金管理暫行條例》及其他有關規定執行。 現金管理應在《現金管理暫行條例》第六條規定的范圍內使用，超過結算起點的支出（目前為 1000 元）應辦理轉帳結算，不得支付現金。確需超限額支出現金時，需經項目經理批準。 庫存現金應按有關規定核定限額，一般為單位三至五天的零星開支。不準用白條抵充現金；不準單位間相互借用現金；不準利用銀行帳戶代其他單位或個人存取現金；不準將公款以個人名義存入儲蓄帳戶；不準設立“小金庫”。 出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。無會計人員審核的合法憑證，出納人員不得擅自辦理 收付款業務。禁止會計、出納工作由一人兼任。 項目部應建立健全現金帳目，做到日清月結，賬款相符。出納人員發現帳款不符，應及時報告財務主管人員，對浮多或短少部分作記錄，暫作其他應收款、應付款先行登帳，查明原因后按規定處理。 財務主管人員應對庫存現金進行定期或不定期檢查，每月不得少于二次，并做檢查記錄。 項目部收入的一切款項，應按照規定及時解交銀行；一切支出，除按規定可以用現金支付的以外，均應通過銀行辦理轉帳結算。辦理銀行結算業務時必須遵守銀行結算紀律，不準出租、出借銀行帳戶、不準簽 發空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用，不準拆借資金和為其他單位提供資金擔保。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 17 簽發支票必須將各項內容簽寫齊全，并做好登記，由批準人、領用人簽名。支票使用后，及時報帳注銷登記。為掌握銀行存款增減變動及結余情況，出納應及時與銀行對帳，查明未達帳項按月編制銀行余額調節表。 銀行結算憑證應按有關規定正確使用，妥