xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單(已改無錯字)

　　

【正文】 件；（5）固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；（6）報廢資產稅務備案情況；（7）固定資產減值準備計提的政策、依據及明細計算單；（8）固定資產無減值跡象的證明文件；（9）固定資產報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。（1）建設工程的可行性研究報告；（2）建筑施工招投標合同；（3）勘察合同、設計合同、工程承包合同及分包合同、委托監理合同；（4）重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件；（5）建筑企業資質證書，施工許可證等；（6）現場監理施工進度報告、工程進度驗收報告；（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環保等）、竣工決算報告等業務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉固報告；（10）施工單位簽署的工程質量保修合同；（11）在建工程盤點報告。（1）工程物資采購合同；（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。（1）無形資產攤銷政策；（2）無形資產的購置合同協議、發票等憑證；（3）自制形成無形資產的原始憑據；（4）資產原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；（5）無形資產計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據及明細計算單。（1）內部研究開發項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發階段的金額；（2）重大開發項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。（1）對于通過非同一控制下企業合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；（1）購置相關合同及憑證；（2）攤銷的期限。、其他長期資產（1）其他流動資產、其他長期資產發生的合同協議、發票等憑證。按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協議等文件；（2）1年以上未結算的原因。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。（1）提供公司目前正享受的稅收優惠政策說明、相關的批復；（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經當地稅務局批準的企業所得稅納稅申報表；（4）研發費用、壞賬核銷、資產盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證（1）提供尚未結算的大額其他應付款發生的相關合同、協議等資料；（2）長期未付款的原因。（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發生的相關合同、協議等資料；（2）融資租入固定資產的租賃合同。提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。、營業成本（1）營業收入確認的會計政策及具體方法；（2）提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。、支出（1）大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；（2）大額支出的批準文件。，經營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現金流量表補充資料中的數據統計。四 其他資料：（1）提供關聯方及關聯關系清單，必要時提供律師意見；（2）關鍵管理人員和核心技術人員；（3）主要關聯方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；（4）關聯交易定價原則及相關審批程序。，請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質、金額及對貴單位財務狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。，如有，貴單位需說明存在金額及性質。如無，貴單位需提供聲明。，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。第四篇：審計所需資料清單使用指引：該模版系根據上市公司信息披露要求制定的標準模版，使用者在提交該資料清單時應根據委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進行修改。審計所需資料清單我們接受委托，對貴公司2014年1月1日至2016年1月31日的財務報表進行審計。根據計劃的時間及工作安排，本所預計自2016年2月25日外勤進場，煩請貴公司于審計外勤進場前提供如下資料。一、基本資料（常年審計客戶僅提供期內變化資料）（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）。、崗位分工及崗位職責介紹。、合同章程及投資協議。，主要包括：公司改制設立具體情況及方式、發起人、歷次股本形成及股權變化情況、發行前最大10名股東名稱及其持股數量和比例、相關批復文件。（應追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括：股東或實際控制人名稱及其股權的構成情況、所持有的貴公司股權被質押或其他有爭議的情況、如發起人或股東為企業法人，則應披露其主要業務、注冊資本、總資產、凈資產、凈利潤，并標明這些數據是否經過審計及審計機構的名稱。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權被質押的情況等。、評估報告、營業執照、章程、以前審計報告。、營業范圍等基本情況介紹。，子公司營業執照、驗資報告、章程合同、投資協議等。，包括采購、生產、銷售、設備管理、財務會計等方面。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優惠政策及批準文件。（如有）、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。對公司業務及生產經營所必須的商標、土地使用權、房產、專利與非專利技術、重要特許權利的使用及權屬情況。，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革等。，全面披露公司組織結構，包括發起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯營公司）、發起人或股東的實際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業，以及有重要影響的關聯方等。同時應標明組織結構的具體組織聯系。，主要包括行業管理體制、行業競爭狀況、市場容量、投入與產出、技術水平以及以上因素的發展趨勢。，公司是否享有地方政府給予的優惠扶植政策。，如產業政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業的主要障礙。，包括自身的競爭優勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業競爭的情況。（或服務）及其生產能力，每種主要產品或服務的主要用途，主要產品的工藝流程或服務的流程圖，主要產品（或服務）所需的主要生產設備、關鍵設備的重置成本、先進性及還能安全運行的時間等，每種主要產品的主要原材料和能源供應、定價政策、市場競爭及成本構成情況，存在高危險、重污染情況的，應披露公司對人身、財產、環境所采取的安全措施，、銷售情況和產銷率、產品或服務的主要消費群體、產品或服務的平均價格及定價策略、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等。前5名客戶的銷售額占營業額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。，需詳細披露各進口國對進口公司產品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進口國的進口許可證或其他類似的證書，并予以提供。，主要包括：向前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比；如主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。，說明是否擁有核心技術的所有權。說明所擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。，主要關聯方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益。若無，亦應說明。二、財務報表及有關資料、會計估計及變更的說明。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表。、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。、稅收