某煤業集團財務集中管理解決方案內容-文庫吧

【正文】 管理、成本管理、財務分析等幾大部分進行詳細說明，闡述具體的應用方案。. 財務集中核算方案通過應用財務系統，建立集團財務處、以及各獨立核算的分子公司建立核算帳，一方面滿足集團財務處的科目責任制核算模式，以及各分子公司獨立核算需要，另一方面又使各分子公司核算數據集中，便于集團進行統一管理，集中監控，解決目前只進行報表傳遞，集團無法及時了解分子公司會計核算情況的問題，實現集團一本帳。賬套建立情況如圖：多組織企業應用時，需要首先在集團控制賬套中，進行集團級參數設置和集團內需統一的一些基礎設置，以實現在企業內部執行統一的會計政策，并為下級單位核算處理中的個性化需求預留靈活的空間。財務系統的參數分為集團級參數和公司級參數，可以分別在集團控制賬套和公司賬中進行設置。對于公司級參數可以再設置“是否控制下級”。以下列舉其中一些參數：控制級次參數名稱說明集團級參數會計科目是否集團控制在集團控制賬套中設置的參數將影響所有各級公司賬的應用運行，包括集團公司賬、二級公司賬和三級公司賬，并且這些參數值在各級公司賬中只能查看，不能修改。這些參數在集團控制賬套中有的可以修改，有的有條件限制。會計科目集團控制到幾級憑證類別是否允許下級單位增加常用摘要是否允許下級單位增加收支項目是否允許下級單位增加現金流量項目是否允許下級單位增加匯率是否允許下級單位增加………………………………公司級參數本位幣（取值范圍：幣種檔案）這些參數有的可以修改，有的有條件限制。是否主輔幣核算輔幣幣種（取值范圍：幣種檔案）公司會計科目編碼級次（當會計科目集團控制參數為否時，允許各公司設置自己的會計科目編碼方案。否則整個集團統一。）………………………………在平煤集團賬套下，可以實現：216。 由集團統一控制下級單位、分子公司的會計科目，并可由集團設置會計科目的編碼級次。216。 依托系統提供的各種集團控制參數，真正發揮集團在會計核算工作中的領導與監督職能。216。 徹底打破信息孤島，實現集團一本賬的目標。集團可以實時查詢下級單位會計核算情況、各種明細賬、總賬賬表數據，監督下級單位會計核算的合法性、準確性，便于新會計制度的貫徹實施。216。 數據高度集中，合并報表、匯總報表可以由集團財務處直接編制、報送，可以提高報表編制的效率和準確率，減少手工重復勞動。216。 對于銷售定價方式，可以設置為：集團定價；或公司定價。集團定價方式可以實現集團對煤炭銷售集中管理的要求。以下以母子公司模式為例，結合上述參數，說明財務應用時，所達到的效果如圖：多組織的集團企業應用設置流程：應用設置說明：216。 參數設置：系統中提供各種控制參數，供用戶選擇，企業可根據自身核算及監控的需要進行選擇。216。 基本檔案設置：需要設置的‘財務會計信息’主要是涉及總賬系統進行基本會計核算的信息。包括會計科目、憑證類別、外匯匯率、常用摘要等。216。 如果使用應收應付系統，還需要設置應收或應付系統所需的信息。包括組織機構、人員信息、客商信息、存貨信息、項目信息、結算信息等。216。 如果使用固定資產、薪資、存貨等系統，還需設置資產信息、薪資信息、庫位信息等。. 會計核算基本方案：應用配置‘總賬+現金銀行+報表+合并報表’本方案可以完成日常會計核算工作，實現會計核算數據集中實時反映，賬表跨單位查詢統計，自動編制對內對外報表。以下以三級公司模式為例，會計核算集中監控的應用流程如圖：應用流程說明：216。 各公司獨立登錄自己的帳簿，分別進行會計核算。216。 跨單位賬表的查詢統計：u 系統預置了各類賬表，可根據多種查詢條件進行組合查詢，還可根據企業自身管理需要自定義賬簿的格式，供企業的各類會計人員和管理人員進行統計查詢分析。 u 通過權限分配，來控制對數據的錄入、修改、查詢的權利，以明確企業內各類人員各自相關職責。u 在集團應用時，對賬表的查詢統計，系統提供了跨單位查詢、多單位統計等功能，可以滿足集團對下級單位的會計核算處理的過程和結果進行集中監控，同時便于從集團整體角度反映企業的財務狀況和經營成果。合并報表流程：以母公司和子公司組成的企業集團，往往需要編制合并會計報表，以企業集團作為一個會計主體綜合反映集團整體的經營成果、財務狀況及其變動情況。合并報表的流程如圖：216。 對于三級子公司X和Y以及二級公司B，根據各自的財務數據生成財務報表和內部交易數據。216。 二級公司B將個別會計報表匯總生成匯總報表，再根據內部交易生成抵銷分錄；根據抵銷分錄和匯總報表生成子公司B的合并報表。216。 二級公司B把合并報表，以及其合并范圍內的公司與整個集團其他公司之間的內部交易輸出給母公司（對于子公司所上報的內部交易數據，仍然按照其下屬各子公司的明細進行上報，因為這樣對于其母公司來說，才便于對賬；但是其母公司在進行對賬時，所選擇的該子公司是應該含有其下級公司的）。216。 母公司根據本公司的財務報表、以及B公司上報的合并報表，生成匯總報表；再根據內部交易生成抵銷分錄；根據抵銷分錄和匯總報表生成母公司的合并報表。216。 提供內部債權、債務的自動對賬功能。為了解決集團合并者對賬的壓力，內部交易進行對賬時，要允許各子公司以本公司的身份登錄，了解集團內其他公司與本公司的交易情況，進行本公司數據的對賬，這樣可以提高對賬的準確率。對賬相符的自動給出標記與編號，可自動生成抵銷分錄。216。 系統提供有嚴格的權限控制，子公司不可以查到與自己無關的其他公司的內部交易情況。. 費用控制方案： 應用配置‘+報賬中心’在以上基本方案的基礎上，通過增配‘報賬中心’功能，可以實現企業對日常各項費用等支出的審批與控制。報賬中心系統通過對企業日常費用支出、經營業務支出和內部往來款項劃撥的審批、核算和管理，可以實現企業對資金計劃的執行和費用支出的預算控制。以下以單一企業為例，說明財務如何實現對費用支出的審批過程：應用流程說明：216。 審批流設置：是定義各種單據的審批人及審批條件，便于在業務發生時進行審批權限控制。系統自動將相關的審批信息以交辦事務、待辦事務的形式即時傳遞給相關人員審批。216。 實現網上審批，費用支出的事前控制（在支出申請環節）。216。 制定崗位、人員審批流程和審批權限，可以嚴格區分崗位、人員職責。適用于請購、請款、固定資產審批、費用報銷等多項業務環節。216。 會計平臺設置：應用財務產品時，系統中的所有單據都是通過動態會計平臺，自動生成會計憑證，傳至總賬，形成系統完整的會計核算數據。在會計平臺中需要設置相應的會計科目分類和影響因素，對各種單據定義憑證模板。以下圖中以三級公司為例，說明財務在多組織的企業中，如何實現對費用支出的審批和事前控制。關鍵控制點說明：216。 對報銷單、付款單等單據的審核，是應用系統的關鍵控制點。可以通過定義審批流，進行審批權限的控制，系統自動完成控制及傳遞待處理事務，完成對單筆業務控制。216。 對員工借款、報銷等的控制，可以將單據中借款用途與報銷時用途進行比較，不符情況予以說明，便于分析查找原因。216。 結合預警平臺對借款報銷期限的控制。針對各項借款，及時進行賬齡分析和催收工作，由系統自動的把相關催收信息傳送到相關責任人。如果企業需要對資金、費用進行預算控制，經辦人員填制各種支出單據時，系統將自動根據企業預算情況對單據金額進行。. 固定資產、薪資的核算與管理方案：應用配置‘+固定資產+薪資福利’在上述費用控制流程的基礎上，如果需要對固定資產、薪資進行進一步管理，如對固定資產購置、報廢、大修；工資項目構成等的管理，可以增配‘固定資產管理’和‘薪資福利管理’系統。固定資產系統完成企業對固定資產的日常核算業務，全面地反映企業固定資產的增減情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息，提供固定資產評估，固定資產減值準備及自動計提折舊功能，可以實現使企業更有效地、更全面地管理固定資產。薪資福利系統為企業提供工資及各種福利基金的核算及管理功能，可以實現企業準確及時地進行工資、福利的核算和分攤，提高人事薪資管理部門和核算發放部門處理相關業務的效率。以下列舉固定資產管理中的應用流程如圖：關鍵控制點：216。 在本方案中，如果集團需要進行資產的統一管理，那么，在集團級控制參數中，對資產管理的政策，如，資產類別編碼規則，折舊方法、資產類別的設置等，是集團的關鍵控制點。216。 對薪資的統一管理中，集團級控制參數‘工資項目是否允許下級單位增加’是關鍵控制點。. 應收應付款項的核算與管理方案： 應用配置‘+應收管理+應付管理’工業和商業等行業的企業在生產經營活動中，與企業的客戶和供應商之間業務往來是其商務活動的重要組成部分，由此而產生的與客戶和供應商之間的款項往來，也是會計核算的重要組成部分。為滿足這種核算要求，在應用財務產品時，可以增配‘應收管理’和‘應付管理’系統。應收應付管理系統是企業運營資金流入、流出的管理平臺，主要是為企業解決對客戶、供應商以及各種外部往來應收應付款項的處理、核銷及查詢統計，并可以對某段時間內的應收應付款項進行預測，便于企業及時掌握資金收支狀況。應收管理、應付管理與報賬中心三個系統從不同角度提供了對企業資金的核算和管理功能，共同構建了企業資金流入、流出的平臺。應收應付系統所作的分析：應收應付管理系統與供應鏈系統集成應用時，業務系統的單據根據業務流程配置自動傳遞到應收應付系統，通過會計平臺自動生成會計憑證，真正實現財務業務一體化。與供應鏈系統的接口關系如圖：注：如果供應鏈使用的是非財務系統，則可以通過財務 的數據交換平臺，把其他供應鏈系統的數據傳給財務，避免手工重復輸入。. 存貨的核算與管理方案：應用配置‘+存貨核算+庫存管理’在ABC煤業（集團）應用中，需要從資金角度核算企業存貨（材料，產成品等）的出庫、入庫業務及其相關成本，需要配置‘存貨核算’和‘庫存管理’系統。財務存貨核算提供多種成本計價方法，準確及時的反映存貨資金的增減變動情況。對存貨資金的占用和周轉進行分析，ABC成本分析，為企業采取合理措施，降低存貨資金占用，加速資金周轉提供直接數據依據。財務存貨核算與供應鏈系統集成使用，可以實現對出庫成本的實時動態反映，便于企業及時了解和掌握庫存存貨資金占用情況。與供應鏈系統的接口關系如圖：關鍵控制點：216。 結合預警平臺，系統可以對庫存存貨的安全庫存、最低最高庫存情況進行預警提示，便于企業及時獲取庫存存貨信息，以進行相關的采購、生產和銷售業務安排。216。 存貨系統提供對存貨出庫單價的控制參數，便于企業對存貨單價進行合理控制。. 預算管理方案全面預算管理是企業財務管理的核心，是實現企業經營目標的根本保證。財務管理信息系統的根本任務即是：幫助企業根據自身的資源狀況和發展潛力，制定科學合理的全面預算方案，在企業經營管理的各個環節進行全面控制，以實現企業既定的各項目標。在財務系統中提供了全面的預算管理解決方案。按照“以銷定運、以運定采”原則，制定以目標利潤為起點的預算體系。平煤集團級預算編制內容如圖所示：216。 通過長期全面計劃的制定，來勾畫企業未來經營的藍圖。216。 通過全面計劃預算的協調平衡，對企業生產、銷售、運輸等環節進行系統規劃，以確保