應(yīng)收賬款逾期管理辦法范文(已修改)

　

【正文】 第一篇：應(yīng)收賬款逾期管理辦法（范文）應(yīng)收賬款管理辦法為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本辦法。一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。二、客戶資信管理制度。業(yè)務(wù)部門負責收集客戶信用檔案。客戶信用檔案必須包括年檢后的五證合一的《營業(yè)執(zhí)照》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務(wù)部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年去啊你南銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過？天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生業(yè)務(wù)；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請，部門負責人確認，再財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務(wù)負責人、總經(jīng)理進行審批。：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶信用每年進行一次評價，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實地考擦、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。，賬期在？天以上的客戶，業(yè)務(wù)人員每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的，賬期在？天以上的客戶，除業(yè)務(wù)人員走訪外，業(yè)務(wù)部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。三、商品的賒銷管理，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限度進行審批。，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應(yīng)收回來的賬款錄入系統(tǒng)，便于隨時檢查回款情況和信用的底數(shù)，及時和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因為信用額度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順。四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度 1． 業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應(yīng)按信用檔案中對應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。2． 財務(wù)部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。3． 財務(wù)部月后5日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具《催款明細表》；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格對照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)進行催收并反饋信息給財務(wù)部。4． 每個月月末，業(yè)務(wù)人員與客戶進行應(yīng)收賬款函證，并負責《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。5． 業(yè)務(wù)人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列作為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者使用公司獎懲制度或移交司法部門。1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）5）截留，挪用，坐支貨款不及時上交的。（扣工資100%）五、逾期應(yīng)收賬款管理：，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負債全額賠償。，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議。，逾期？天扣當事人工資的10%，逾期？天扣當事人工資的30%，逾期？天扣當事人工資的50%，逾期？個月以上按壞賬處理由相關(guān)責任按規(guī)定承擔，當業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時上述扣款，公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。：發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，主管總監(jiān)賠償15%，公司承擔30%。六、應(yīng)收賬款交接管理：、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交接者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應(yīng)收賬款確認函的就不予辦理離職；3.《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。4． 業(yè)務(wù)人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負全部責任。七、應(yīng)收賬款清查公司財務(wù)部按財產(chǎn)清查制度負責對應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負數(shù)等實行清查，并對清查的結(jié)果擬定處置意見上報公司。八、本制度由公司財務(wù)部負責解釋。九、本制度自下發(fā)之日執(zhí)行。第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法目的為了加強公司應(yīng)收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。范圍適用于公司所有銷售形成的應(yīng)收賬款。職責 財務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門， 銷售部門負責信用額度審批及應(yīng)收賬款最終催收； 行政部負責逾期應(yīng)收賬款的法律咨詢 程序 信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴大市場份額”的營銷理念，促進公司銷售順利進行，確保公司資金安全使用而提出的，針對公司重要合作伙伴及個人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風(fēng)險和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點和實際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。、臨時周轉(zhuǎn)額度