理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程(文件)

　

【正文】 的是（）。（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac ，不幸車墜下山崖，小華醒來發現媽媽張女士身受重傷，而他爺爺和爸爸均已經不幸去世，沒有留下遺囑，則（）。（A）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的10％（B）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10％（C）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的l倍二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。（A）貸款起點不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬元（C）申請時需要提供有效身份證（D）申請者必須年滿18周歲 （）。根據案例二同答74~82題。（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 ，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個月的還款額為（）元。張先生計劃增持s公司的股票，并且預計今年的股利會增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。教育改變命運，學習創造人生（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 （）。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應該準備（）退休基金。（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證。此時他們的房產價值達到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產分割上產生分歧。（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷，則離婚后趙女士在房產的分割上能夠得到（）。則三人對原公司的持股比例變為（）。2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 （）。、紅利應繳納的個人所得稅。張太太覺得現在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產，于是她向自己的理財規劃師莊先生咨詢。并告訴張太太，做好基金的配置，保證每年8．5％的復合收益率，可以在將來為自己準備一筆養老金。2005年回國之初，韓先生貸款購買了一套50平米的酒店式公寓，價款50萬元，20％的首付，采用等額本息還款方式，貸款期限為15年，利率為5．31％。隨著韓先生家庭收入的增多，支出也在增加。此外，韓先生由于應酬較多，各種應酬開支每月2000元；孝敬雙方父母每月1000元。韓先生家庭需要理財規劃師為其解決的理財問題主要有：l、2008年3月，二人的奧運寶寶康康出生，一家人在高興的同時，也開始為兒子的未來做打算。韓先生考慮到劉女士不工作，一旦他發生意外，家庭生活將成問題，因此考慮購買一定的商業保險。不考慮存款利息收入。不考慮折舊計算過程保留兩位小數，計算結果保留到整數位。12＝4000（元），適用稅率是15％，速算扣除數是125元。240）（％247。12199）＝（2100000247。綜合衡量韓先生家庭支出狀況，發現其貸款支出占據家庭支出的主要部分，可以通過調整債務結構幫助韓先生家庭節省開支，增加年結余，從而增加理財目標的積累力度。e、55%的負債收入比率高于40%的標準值，說明韓先生家庭的短期還債能力較弱，家庭年收入超過一半的比例用于還債支出，一旦家庭收入出現意外，將可能導致韓先生家庭短期還債能力出現不足。但韓先生家庭收入過于依靠韓先生，也說明韓先生家庭未來承擔的風險較高。（5）客戶財務狀況總體評價（3分）韓先生家庭屬于收入與支出都較多的中產階級家庭，雖然家庭收入較多，但由于兩棟房屋的貸款支出，導致家庭年結余比例很低，未來規劃積累困難。考慮到韓先生家庭未來各種理財目標，如不加以調整，屆時將導致家庭的債務危機。等額本息貸款方式每月還款額相同，可以緩解目前的財務狀況。（3）家庭成員的保險保障計劃韓先生家庭中，韓先生是唯一的經濟支柱，但卻沒有任何社保與商業保險，一旦發生意外事故或因疾病而失能，將導致家庭生活陷入困境。韓先生可以從股票中拿出10萬元作為子女教育金的啟動資金，18年每年再投入19800元即可在兒子上大學時積累80萬的高等教育金。將定期存款20萬元、指數基金組成的投資組合，20教育改變命運，學習創造人生年基本可以保證每年平均7%的投資報酬率，在20年后到韓先生夫婦退休時即可滿足250萬的退休金需求。如在韓先生55歲退休后未發生經營性風險，則信托合約到期解除，該筆資產轉入固定收益類資產，作為韓先生夫婦退休金的補充資金。當（）位于支出線的上方時，我們說該客戶實現了財務安全。A進攻型B穩健型C攻守兼備型D防守型 ，表述不正確的是（）（A）理財關注客戶的整體需求，是實現金融顧問式營銷的重要手段（B）理財應關注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規劃（C）理財是個性化的，客戶不同，理財服務重點也不同（D）理財規劃通常由專業人士提供 10.（）不屬于意外現金儲備的支付范圍。A）資產只能是預期可以為企業帶來經濟利益的資源 B）十來交易或事項可能形成的資產應當予以確認 C）企業對其資產負債表中的所有資產都擁有所有權 D）不能用貨幣計量的人力資源也應當作為企業資產入賬（）A應收賬款周轉天數 B應收賬款周轉率 C總資產周轉率 D存貨周轉天數 ，不屬于反映償債能力指標的是（）． A）流動比率 B）速動比率 C）己獲利息倍數 D）存貨周轉率，該體系中的龍頭指標為（）。A資產B可支配收入C預期收入D個人或家庭 （）A資產是可以用貨幣來計量的B未來交易或事項可能形成的資產能夠確認C企業對資產負債表中的所有資產斗毆必須擁有所有權D雖然某些資產不能給企業帶來未來經濟利益，但也可以作為資產加以確認（）計量下，資產按照現在購買相同或相似資產所需支付的現金或者現金等價物的金額計量。銷售收入C權益報酬率=資產凈利率權益乘數 D權益報酬率=負債總額247。這體現了財務管理原則中的（）（A）資金合理配置原則〔 B）收支積極平衡原則（C）成本效益原則（D）風險收益均衡原則 ，從長期看．已獲利息倍數至少應當（）。 ，一下關于GDP的理解不正確的一項是（） 4.（）是指在生產過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業，如勞動力流動性不足、工種轉換困難等所引致的失業。財政政策制度會自動引起政府支出的（）和稅收的（）A）增加；增加 B）增加 減少 C）減少 增加 D）減少 減少，（）是中央銀行調整貨幣供給量最簡單的辦法，但卻因效果十分猛烈并不輕易使用。A）生產法 B）投資法 C）收入法 D）支出法，其中勞動力人數為8000萬，失業人數為500萬，則該國的失業率為（）（A）％（B）％（C）％（D）％。（A）權益報酬率〔 B）權益乘數（C）總資產報酬率（D）總資產周轉率 第三章 宏觀經濟分析，財政當局通常采取（）等措施，以幫助經濟恢復穩定。（A）權責發生制：權責發生制（B）收付實現制：收付實現制（C）權責發生制；收付實現制（D）收付實現制；權責發生制．（）無論是在企業會計中還是在個人理財中都十分重要。A比較傲分析法B百分比分析法C趨勢分析法D連環替代法 （）。下列要素中不屬于個人及家庭理財會計要素的是（）。（A）成長型基金（B）保險（C）國債（D）平衡型基金，（）不屬于分析客戶財務狀況的主要內容。A財務規劃B財務安全C自我實現D財務自由，需要使（）成為個人或家庭收入的主要來源。理財方案總結（4分）（1）客戶的6項理財目標都可以得到滿足（2）不突破客戶現有的財務資源和以后年份中持續增加的財務資源限制（3）家庭資產的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。因此建議韓先生將剩余的股票資產5萬元，1萬元活期存款，22萬元基金資產共計28萬元作為信托資產，委托給某信托公司。可以考慮構建一個債券型基金與保本的銀行理財產品的投資組合。韓先生作為家庭主要收入來源，保險額度需考慮到家庭成員的生活及家庭債務，因此，韓先生、韓太太及兒子康康的保費比例可按6：3：1支出，其中韓先生購買某保險公司20年定期壽險，保額50萬元，年繳保費1300元，此外可購買卡式意外險與附加住院醫療的健康險，韓太太可以考慮壽險、意外與健康險，而韓先生的兒子因年齡較小，發生意外和疾病的可能性較高，建議給康康購買意外險與住院醫療。經債務規劃后，韓先生家庭每月共需還貸5675元，年結余增加為56615元。超過租金收入，且有升息壓力，因此，建議韓先生將公寓住房出售，65萬元的售房款減去34萬元的未還貸款，還有31萬元可用于緩解家庭財務狀況，且公寓房出售后每月可以節約1200，一年可以增加14400元的年節余。理財規劃目標（5分）（1）韓先生減少貸款支出的債務規劃。隨著韓先生兒子的成長以及父母年齡的增加，韓先生家庭支出將有較大幅度增加。14的流動性比率說明韓先生家庭的流動性資產可以支持韓先生家庭14個月的支出，對目前韓先生家庭的收入情況來說有些偏高，過多的流動性資產也反映了韓先生家庭資產增值能力的不足。教育改變命運，學習創造人生c、韓先生家庭清償比率為61%，略高于50%的通用標準，說明韓先生家庭清償能力基本可以保證，其財務風險主要集中在一定時期內的債務危機。表2 現金流量表 單位：元 客戶：韓先生和韓太太家庭日期：2007年1月1日——2007年12月31日 年收入 金額 工薪類收入 年支出 金額 房屋按揭還貸119，59024，000 12，000 韓先生 224，715 投資收入 租金收入 其他支出 收入總計 日常生活支出交通費用30，000 24，000 旅游支出 48，000 218，71510，000 支出總計 213，590 年結余 5，125（3）客戶財務狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分數表示，保留到整數位）（6分）。240）％28920＝ 孩子進入小學時距離現在正好3年6個月屆時商貸為：（2100000247。（3）股息、紅利應繳納的個人所得稅＝2000050％20％＝2000（元）（4分）提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計入應納稅所得額。現金流量表 單位：元 表一2 客戶：日期： 年收入 金額 工薪類收入韓先生投資收入 租金收入 其他支出 收入總計 年結余（3）客戶財務狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分數表示，保留到整數位）（6分）。月支出均化為年支出的十二分之一。，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔心，希望理財規劃師能為其做一個合理的規劃，幫其改善家庭債務狀況。綜合考慮國外的學費及生活費用，需要為兒子留出80萬的大學費用。但劉女士購買的30萬元的股票型基金，倒是盈利2萬元。韓先生一家基本生活支出每月2000元；韓太太每年的護膚美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。2006年，他與同歲的劉女士結婚，婚后劉女士做了全職太太。因此建議他們出售該住宅，但對于是否付清房款，他有不同的看法，他希望張先生和張太太能夠將基金長期持有下去。孩子3月初剛過完3周歲生日，計劃2008年遷入新居，但目前尚未購置新房，仍住在2004年買的位于北京市北四環附近的兩居室，該住宅當前市場價為120萬元，當初購入價格為70萬元，并且一次性付清房款。（4）9月份在某專業刊物上發表一篇論文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特許權使用費收入50000元。（A）李女士（B）鄭女士（C）小強（D）小倩，則小青對張先生的遺產（）。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒小倩4歲由母親撫養。（A）20萬元（B）35萬元（C）70萬元（D）140萬元 （）。，趙女士能夠分到的財產為（）。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。，老劉大約應該準備（）退休基金。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異案例四：老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。根據案例三回答83~85題。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 ，在還款3年后，何先生已經償還了（）元利息。那么貸款的剩余期限為（）期。（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）汽車消費貸款需有效擔保（B）汽車消費貸款需專款專用（C）個人信用良好（D）可以異地貸款教育改變命運，學習創造人生案例二：何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加。根據案例一回答71~73題。其中最重要的風險管理技術是（）（A）風險規避（B）逃避風險（C）風險轉移（D）無視風險，在投保單中聲明，自己于7月10日去醫院作了一次常規體檢，而事實上他是去看心臟病。（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產權登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有：a、確定客戶的理財目標：b、完成分項理財規劃； ；d、完成理財規劃方案的執行與調整部分；e、完備附件及相關資料。則小王的第一順序監護人是（）。（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構成保險公司給付保險金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險保障（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險公司可能給付保險金的兩倍（D）張先