我國保險行業經營績效財務指標分析-免費閱讀

　　

【正文】 在非財務指標的選取上，由于信息披露的不充分，無法進行多家公司的比較。在機制和制度的改革的需要進一步深化。期繳的方式可以形成在一定期限內現金流的持續均衡，從而有利于經營的穩定。過高投資型保費收入對于保險公司而言似有本末倒置之嫌。從平安人壽自身來說，它始終占據著保險市場上前三的位置，每年市場占有率均在10%以上。平安壽險的負債久期是2530年，資產負債的久期匹配不平衡，因此平安考慮資產的全球化配置。目前，中國平安人壽在國內共設有35家分公司，超過2600個營業網點，服務網絡遍布全國。（6）規模與效益的統一在當前國內國際形勢下，要促進行業的平穩發展就要把規模和速度轉化為效益的提高和競爭力的增強，努力做到速度與結構相協調，規模與效益相統一。最后，應發展保單貸款和個人中長期消費貸款。其次，以市場為導向，開發保險產品要遵循客觀規律，始終貫穿“顧客至上”的觀念。（1）改善企業形象雖然我國壽險業最近幾年發展迅速，但是由于各種原因我國保險業在金融業的地位，以及在人民生活以及家庭理財中的地位比國外經濟發達國家還存在很大差距。通過其集團控股的資產管理公司進行保險資金管理，多種投資工具的使用、多領域的投資項目、穩健的投資決策為中國人壽帶來豐厚的投資收益，鞏固了其壽險市場前三甲的地位。 內部影響因素（1）營銷網絡及客戶服務網絡中國人壽擁有遍布城鄉的完善的分銷網絡。我國老齡化問題突出，據《中國人口》預測，%的速度遞增，到2050將達到最高峰值，%。“十五”%，為金融保險業發展提供了很好的基礎。一是風險跨境傳遞。三家上市保險公司職工人數不斷上升，大專以上學歷的職工均占總數的80%以上，并且都在全系統內開展了員工素質工程，新員工就職以前均會接受崗位培訓，以適應工作中的挑戰，在后期也有一定培訓課程供員工學習提高。在同行業中中國人壽與平安人壽的續保率穩居前列，都達到85%以上，雖然中國太保與其他兩家公司相比還有一定差距，但連年的不斷上升還是為其經營績效的提高起到了相當大的作用。財務績效評價的滯后性無法滿足壽險企業的管理要求。說明這一時期企業積累資本的速度有所減弱，企業資本保全性不強應對風險的能力減弱。而四家上市公司也均是負值，這與承保費用的提高不無關系。%%%%%%%%%%中國人壽平安人壽太保人壽太平人壽友邦上海中德安聯退保率圖37 退保率展示圖%，其中，退保率最高的是太平人壽，%：退保率最低的是友邦上海，%。如果給付率持續不斷上升，保險公司要加強核保控制和管理，提高承保質量。%，%，%，剔除友邦上海的影響，中國人壽、太保人壽、太平人壽4家公司獲得正的凈資產收益率，%，其它2家凈資產收益率均為負值。%，%，%。樣本人壽保險公司2008年的資產負債率如圖32所示。3．3 我國上市保險公司財務指標分析與評價財務指標的分析是評價保險公司財務狀況、衡量保險公司經營績效的重要依據。資產總額100%償付能力系數自留保費247。保險公司資金運用余額突破3萬億元，%。全國保險公司共有省級分公司1172家，中支及中支以下營業性機構62653家。 數據包絡分析法數據包絡分析法（DEA）是由美國著名運籌學家查內斯和庫珀以相對有效性概念為基礎發展起來的一種效果評價方法，主要用于評價具有多輸入輸出指標的同類企業之間經營的相對有效性。三是學習與成長層面：不斷提高員工能力素質，是企業保持持續發展能力，并不斷創造新的價值組織績效評價體系、公司財務實力評價體系、公司治理評價體系的關鍵環節。企業經營績效水平主要表現在盈利能力、資產營運能力、償債能力和后續發展能力等方面。第四章，結合保險行業的實際情況分析了經營績效的影響因素，并嘗試提出提升經營績效的發展對策。1．2 研究內容本文主要通過我國保險公司的財務與非財務指標分析，評價了我國上保險公司的經營績效，并在進一步分析經營績效影響因素的基礎上，提出了合理的發展對策。目 次1 引言 1 研究背景 1 研究內容 1 研究意義 22 保險公司經營績效評價理論基礎 3 企業經營績效評價概念界定 3 保險公司經營績效評價的方法 33 我國上市保險公司經營績效評價及分析 5 我國保險行業發展現狀 5 樣本選取與數據來源 6 我國上市保險公司財務指標分析與評價 7 我國上市保險公司非財務指標分析與評價 144 我國上市保險公司經營績效影響因素分析及發展對策 16 我國上市保險公司經營績效影響因素分析 16 我國上市保險公司提升經營績效的發展對策 185 案例分析 21 平安人壽簡介 21 平安人壽問題分析 21 平安人壽提升經營績效的發展對策 25結論 26致謝 27參考文獻 2830 / 311 引言隨著我國市場經濟的發展和改革開放的深入，我國上市保險公司迅速發展壯大，越來越成為社會各界人士關注的焦點。同時，針對平安人壽進行進一步的案例分析。第五章，平安人壽案例分析，在了解其問題的基礎上提出較為可行的建議。 企業經營績效評價企業經營績效評價就是評價主體按照特定的評價目的，采用特定的指標、標準和科學的方法，對企業某一時期的經營業績、經營效率和發展狀況做出客觀、公眾和準確評價的一種行為，按評價指標可以分為財務評價和非財務評價。其概括性指標有：員工滿意度、員工忠誠度等。運用DEA來比較一組服務單位，識別相對無效率單位，衡量無效率的嚴重性，并通過對無效率和有效率單位的比較，發現降低無效率的方法。全國共有專業保險中介機構2445家。同時，資金運用收益較上年同期明顯減少。（資本金+公積金）100%盈利能力凈資產收益率凈利潤247。通過對保險公司的償付能力、盈利能力、營運能力和成長能力的分析，便于保險公司管理者及其他財務報表使用者了解保險公司的財務狀況和經營成果，合理評價經營者的工作業績；同時也有利于保險公司合理利用現有的資源和條件，充分挖掘經營潛力，也便于正確評價保險公司經營各環節的方案、政策和措施的優劣，為各層次的保險經營市場決策提供科學依據。%%%%%%%中國人壽平安人壽太保人壽太平人壽友邦上海中德安聯資產負債率圖32 資產負債率展示圖%，%。其中，友邦上海在前文列示的指標呈現異常狀態，綜合分析認為其償付能力較差，不能償付的風險較大，而平安人壽在流動比率中遠低于標準數值償付能力系數亦超過400%，同時資產負債率也較其他幾家上市公司來說比較高，因此其償付能力也值得關注，中國人壽與太保人壽保險公司的償付能力系數均在400%以下，但流動比率低于標準值，還是需要一定的關注度。由此可見，在我國現有人壽保險市場上，上市保險公司的凈資產收益率相對較高，市場上新進入公司的凈資產收益率水平較低，同時由于所市場所占份額較小，因此均小于零。樣本人壽保險公司2008年給付率如圖36所示。從各公司的退保情況看，上市保險公司的壽險部分退保率較外資保險公司偏高，一方面降低了公司的業務收入，另一方面也會影響公司的信譽度，對保險產品的消費產生消極的導向作用。主要原因是平安對富通股票投資計提了減值準備。同時，從資產與保費收入的增長情況來看，我國上市壽險公司均保持較為穩定的狀態，增長速度放緩，但仍超過非上市保險公司。同時單一的財務指標評價忽略了客戶、社會、員工等利益相關者的利益。 理賠與給付理賠是保險服務的重要環節，也是衡量保險服務質量的外在尺度。但是，員工素質良莠不齊的現象仍能在各公司的服務中出現，從網絡中不難發現顧客對于這些公司的指責。主要是跨國金融保險集團新暴露的風險，有可能通過在我國的營業機構或參股企業向國內保險市場傳遞。保費收入以年均25%速度增長，；人身保險的發展速度更快，年均增長約為30%。不僅如此，中國人口老齡化還呈現出絕對值大、發展速度快、“未富先老”的特點。個人代理、直銷人員，和以銀行郵政儲蓄機構為主的中介機構構成分銷網絡的三大支柱。（4）充分享受二、三線城市的成長收益國內的一些小型保險公司以及外資的保險公司在我國的布局尚未完成，在我國很多地區都沒有開設相關的業務。在之前一段時間