我國保險行業經營績效財務指標分析(存儲版)

　　

【正文】 ，保險營銷員對消費者的誤導對當前保險產品的普及產生了很大的阻礙。再次，加強產品創新的風險防范意識。（4）建立銀保聯盟國內上市保險公司已經在國內取得了規模優勢，但是要把規模優勢轉變為規模經濟，那么與銀行達成銀保聯盟是非常重要的途徑。風險管理和保障功能是保險業獨有的、其他行業不可替代的重要功能，回歸風險保障是壽險業發展的必然趨勢，不能僅依靠宏觀調控一蹴而就，業務結構的成功調整需要理念和體制的轉變，而理念和體制轉型本身只能是一個漸進的過程，不能通過盲目的夸大經營規模增強業績而破壞原有優勢。平安壽險開通第一家全國集成的呼叫中心95511，首創一年一度的客戶服務節活動，在業內率先推出國內外急難援助服務，并憑借規范、完善、人性化的3A客戶服務體系蟬聯2002003年度“中國最佳CRM實施”優勝企業稱號。然而2008年卻也因為投資富通，對富通股票投資計提了減值準備而使平安人壽嚴重虧損。但我們也可以看到外資保險公司與中資保險公司正在不斷發展，它們也正漸漸擴大規模，走向成熟。過高的投資型保單不利于保險公司經營的穩定。而過高的躉繳比例則不利于經營的穩定。要促進行業的平穩發展就要把規模和速度轉化為效益的提高和競爭力的增強，努力做到速度與結構相協調，規模與效益相統一。這些問題是本文的欠缺之處。鑒于我國上市的保險公司只有三家，其他保險公司的數據主要來源于《中國保險統計年鑒》，截止本文截稿，仍無法獲取2009年我國各保險公司數據，減弱了本文研究結果的時效性。銀保雙方需要在發展方向和目標上取得更多的一致。人壽保單可以使用躉繳保險費方式購買，也可以使用分期繳付均衡保險費方式購買。投資型的保費收入具有集資的性質，與保險的同質風險分散性原理相悖。圖54 給付率軌跡圖圖55 退保率軌跡圖 市場占有率下降中國人壽一直占據壽險行業的首位，其在國內市場的主導地位已是不容爭議的事實，每年均保持著40%以上的市場占有率，對平安人壽是一個非常大的挑戰。圖52 凈資產收益率軌跡圖圖53 凈資產增長率軌跡圖平安的經營策略之一是資源的全球化配置。中國平安人壽還引進多名海內外資深保險專家進入管理高層，實現了將國際化的管理經驗和本土實際的有機契合，保持和增強了平安壽險在銷售、精算、產品、品牌、培訓等領域的優勢地位。公司內控制度需進一步健全，現在經營成本較高，股東和投保人利益得不到有效保護。其次，可以結合現階段國情，進行基本設施投資，既可以解決國家基礎設施投資的資金缺口，又可以提高公司的資金運用效率，促進經營績效提高。首先，要做到明晰產權，建立現代企業制度和新產品知識產權保護制度。比如，保險業的核心問題償付能力普遍偏低，保費增長速度放緩等。（3）高效的資金運用隨著保險資金運用范圍的不斷擴大，以及中國資本市場的不斷完善，掌管著中國絕大多數保險資金的三家上市保險公司也直接從中受益。2008年10月發布的《保險公司償付能力管理規定》，提高了我國保險監管的效率和效果，增強行業抵御風險和自我發展的能力，對我國上市保險公司的發展改革具有重要意義。另外，在社會總資源一定，用于社會保險增多時，用于商業壽險的資源必然減少。快速持續的經濟增長是保險業發展的有力支撐。保險業作為開放力度大、市場化程度較高的金融行業，很容易受到金融危機蔓延所帶來的不利影響。 員工素質及培訓員工的職業素質及培訓是企業得以生存的根本，是企業提升市場競爭力的基本保證，是衡量一個保險公司經營績效的重要非財務指標。 續保率續保率為已投保的客戶在保單期滿后就同一險種繼續投保的數量占總投保人數的比率，反映了保戶對保險公司的忠誠度，也從另一角度反映了保戶對已購買的產品和服務的滿意度。3．4 我國上市保險公司非財務指標分析與評價傳統的保險公司績效評價依賴單一的財務評價體系，只能為保險公司提供有限的財務信息，不能真實反映其實際經營能力和管理水平，難以滿足其戰略性發展的需要。但相比來說中資上市保險公司的增長率還是要高于外資企業。如圖38所示，%，%，這是由于在2005年其凈利潤出現了較大的負值，%。根據可得數據，樣本人壽保險市場上各保險公司的退保情況如圖37所示。一般給付率越高，保險公司盈利越低，其營運能力水平越低。根據數據統計的樣本人壽保險公司2008年凈資產收益率如圖34所示。我國《保險法》和《保險管理暫行規定》對該項指標作了規定：“經營財產保險業務的公司，其自留保費不得超過資本金加上公積金之和的四倍”。從保險市場發展的角度來看，其衡量的標準應該是在保險公司不至于發生償債能力不足的情況下，盡可能選擇高資產負債率。期初凈資產100% 數據來源本文研究所用到的數據均來自于中國統計局各年公布的《中國保險統計年鑒》、中國保險監督委員會網站上公開的信息及各公司對外公開的年報，并經作者統計整理。表31 人壽保險公司經營績效評價財務指標類別指標名稱指標解釋償債能力資產負債率負債總額247。在國際金融危機面前，及時調整資金運用方向，確保資金的安全性。從保險公司資本國別屬性看，中資保險公司72家，外資保險公司48家。其余主成分分析的區別在于主成分是原來變量的線性函數，是對原變量信息的綜合，每個主成分就是一個綜合指標，并以它們為框架將變量分解為共性部分和個性部分，從而洞察原變量間的聯系與區別。其概括性指標主要有：客戶滿意度、客戶忠誠度、市場份額等。 企業經營績效經營績效是指一定經營期間的企業經營效益和經營者業績。首先，分析行業環境，明確樣本選取依據和標準及數據來源；其次，分別從營運能力、償付能力、盈利能力和成長能力四個方面的8項財務指標評價我國6家保險公司經營績效；最后，對非財務指標進行分析。我國上市保險公司也已經逐漸意識到自身存在的問題，開始調整戰略，逐步實現從原來粗放式的以保費收入為導向的經營管理模式到以經營績效管理為導向的轉變。隨著國內外不斷變化的經濟形勢與保險業競爭的日益劇烈，迫切要求上市保險公司加強自身管理，提高經營績效。基于此，全文分為五個部分。1．3 研究意義評價研究我國上市保險公司經營績效有利于綜合反映其經營狀況，披露上市保險公司經營中面臨的主要問題，促使其提高償付能力水平、強化管理、增強盈利能力，有助于對我國金融業內其他行業的績效評價起到借鑒作用。2．2 保險公司經營績效評價的方法 平衡計分卡平衡計分卡（BSC）是財務指標與非財務指標相結合的業績評價指標體系，它強調企業從整體上來考慮營銷、生產、研發、財務、人力資源等部門之間的協調統一。四是內部流程層面：所有經營和生產都必須首先在內部完成，因此考核企業內部組織架構、業務流程、管理機制等。它的分析準確與否有賴于企業的實際統計數字，其輸入輸出指標比較全面反映了企業的真實資料。保險市場以國有商業保險公司和股份制保險公司為主體、政策性保險公司為補充、中外保險公司并存、多家公司競爭發展的多元化市場新格局進一步完善。資金運用收益主要來源于銀行存款、債券等收益率相對穩定的資金投資渠道，充分體現了保險資金運用的穩健性和安全性。凈資產100%承保利潤率營業利潤247。 償債能力分析保險公司償債能力就是保險公司償付債務的能力，即保險公司對其所承擔的風險依法履行賠償或給付時的經濟補償能力。%，作為人身險公司該比率較為正常，資產利用較為充分。%%%%%%%%%%中國人壽平安人壽太保人壽太平人壽友邦上海中德安聯償付能力系數圖33 償債能力系數展示圖 盈利能力分析保險公司經營的目的是盈利，雖然還有財務穩定性目標和持續發展目標，但是增加盈利是保險公司最具綜合能力的目標，它不僅體現了保險公司的出發點和歸宿，而且還可以概括其他目標的實現程度，并有助于其他目標的實現。%%%%%%%%%中國人壽平安人壽太保人壽太平人壽友邦上海中德安聯凈資產收益率圖34 凈資產收益率展示圖（2）承保利潤率承保利潤率是指保險公司一定時期承保業務利潤與保費收入之間的比率。%%%%%%%%%%%中國人壽平安人壽太保人壽太平人壽友邦上海中德安