中鐵建泰高速合同段工程項目部制度匯編(92頁)-工程制度(存儲版)

　　

【正文】 二、需辦理零星采購或支付零星開支時，應根據批準的采購或開支計劃辦理借款手續。 、支票作廢時，應連同存根及時加蓋“作廢”戳記，并和下一張支票存根粘貼在一起，以便于核對。支票使用后，及時報帳注銷登記。無會計人員審核的合法憑證，出納人員不得擅自辦理 收付款業務。財務報告應當根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應當滿足總公司上市的需求，符合財政部關于會計電算化的有關規定。 、預測項目部管理費用支出及項目成本控制目標，制定成本（費用）支出控制計劃，參與項目成本、責任成本核算，定期做好成本費用支出情況分析和項目經濟活動分析。 、為落實和執行本制度，各部門必須認真組織學習，嚴格遵照制度中各條款之規定開展各項工作。 、從外單位取得的原始 憑證，必須有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位領導及經辦人簽名或蓋章。項目部的日常物料消耗必須經物資部門驗收，開具點驗單、發料單后才予列銷。包括維修配件購置、油料消耗、養路費、保險費、過路過橋費、年審費及大修費等。 、郵電費經部門領導簽認、經項目經理批準按實報銷。 、業務招待費。 、未經項目經理同意的 招待費開支，財務不予報銷 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 11 第十二章 經費開支管理辦法 為降低項目管理費開支，提高項目經濟效益，保證項目經營目標的實現，根據華東指揮部財務管理和經費開支管理實施細則等有關規定，制定本項目部經費開支管理辦法。 、業務招待費開支程序 、先報告后開支再審批。 、差旅費報銷程 序： 、職工出差、探親，必須填寫職工出差、休假申請審批表（附表三、一式二份：一份考勤員備查，一份財務報銷憑據），經所在部門負責人同意后，報項目經理審批。 、出差、開會、培訓學習等人員的出差補助標準： 出差人員 特殊地區途中每人每天補助 30 元，到達目的地后每人每天補助 30 元。 參加局集團公司及華東公司以外單位組織的會議，由會議單位統一安排住宿的，憑集團公司、華東公司或項目經理批準參加會議的通知和住宿發票據實報銷。 、家屬及外來人員就餐，食堂單獨考勤，月末匯總報項目經理審批后，交財務抵減備用金。（炊事員單獨再發放洗衣粉、肥皂、毛巾一份） 、炊事員每六個月可更換一套工作服。招待用煙、酒管理 需建立臺帳予以登記，登記內容應包括領用人、數量、事由、日期等內容。（外餐補助一餐 15 元。 、客飯及招待用餐，由經辦部門（人員）通知辦公室，辦公室統一安排，并以通知單（通知內容應包括：事由、人員、標準）的形式通知廚房。 、日常就餐實行記餐 制，每月月末結算一次。 、外出車輛未按預定時間返回時，應及時向辦公室說明原因，不得無故拖延。 、由于空調的使用開啟不當，造成空調損壞或不能正常運行，要追究其使用者的責任；空調遙控器要妥善保管，造成丟失或 損壞的，要照價賠償。 、項目部值班電話設于辦公室。 、工作人員請假、外出及出差，并須由部門及主管領導審批，由辦公室負責登記，歸隊時應及時銷假。經批準的報告是列銷相關費用的依據之一。批準的申請報告，是費用列銷的中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 3 憑證之一。經批準的辦公用品購買申請報告，是列銷費用的憑證之一。試驗室公章僅能用于試驗檢測報告、配合比報告，不得用于除此以外的任何文件。 、辦公室負責項目部行政章的使用和管理（其具體管理人員是項目部辦公室負責人）。 、本制度適用于項目部所有在編人員。 、辦公室負責規劃、設計、管理各類宣傳用品，為一線施工營造良好氛圍。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 2 、銀行印鑒的管理和使用。 、外出人員不能及時返回的要通知辦公室，辦公室負責登記；平時非公務外出（業余時間 ）五人以上（含五人）方可派車，晚間外出不超過十點半。各職能部門專用設備、專用辦公用品，由使用部門購買和保管（但必須按照審批手續辦理）。 、凡調離項目部的人員必須將其使用的所有辦公用具和營產營具如數交還項目部辦公室，否則不予辦理調動手續。 、職工探親，每年給予探親假，假期為 45 天。 、家屬來單位 探親，單位提供住宿用房，如不能提供住宿用房的，一次中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 4 性補貼 50 元，由自己解決。由于值班人員脫崗，造成重大事件不能及時通報項目經理的，則追究值班人員責任。 、生活區所有的空調、電扇在上班期間必須關閉，項目部將隨時對生活區進行檢查，一經發現，第一次予以警告，第二次罰款 50 元，第三次罰款 100元并撤除空調。 、司機要做好車輛的清洗（特別是車輛閑置時要及時清洗）、保養及維修工作，確保車輛 保持 良好的運行狀態。 、就餐數量按工作人員出勤天數計算，即出勤一天收取一天的伙食費；出差（指離開 建寧縣 范圍一天以上的）除外。是否需要加班飯， 由相應部門（人員）向辦公室提出，由辦公室以書面形式通知廚房。 廚師： 50元 話費由財務 部 統一做表發放。 、家屬來單位探親時間超過 45 天時，自超出之日起每天每人收取 10元；超過 15 天，未超過 45 天時，按照職工標準，每天每人收取 4 元；未超過 15天時，項目部全額列銷。 、食堂實行定額備用金制度 ,經核定借支人民幣壹萬元整（ ￥ 10,元 ） 作為周轉金。 第十章 差旅費開支管理辦法 根據十五局財 (2020)7 號印發《集團公司差旅費開支管理辦法》 及華東公司（ 2020） 5 號印發《華東指差旅費開支管理實施細則》的規定，結合項目部的實際情況，特制定本項目部差旅費開支管理辦法。 、交通費報銷標準： 職 務 長途汽車 火車 輪船 飛機 項目部領導、高級職稱人員 實報 硬臥 二等艙 普通艙 其他人員 實報 硬臥 三等艙 普通艙 汽車票標準：最好使用電子票，其他票據每公里不超過 元 /公里據實報銷。項目部人員到外地（含局機關）開會、培訓學習， 不分地區 和時間長短到達后均無出差補助，途中給予補助。 考勤員要堅持原則，實事求是，認真負責地做好考勤登記工作。 報銷時，財務部門將申請表和菜單單獨留存備查，憑報告單和發票作為附件報銷。不濫發獎金。 、辦公費。 、各部門專業用書以及上級機關或建設單位安排訂購的書籍，要有專題報告，經項目批準后方可購買、報銷。 、車輛零星修理，輪胎、車燈等大件更換，須經辦公室報請項目經理審批，同意后方可更換，并做好交舊換新登記。 、經費開支（報銷 ）制度。購實物的原始憑證，必須有驗收證明。 項目部財務管理按照市場經濟的要求，以資金管理為中心，組織經濟核算。 、按規定計提（代扣）各種費用，及時、足額繳納上交款。各種經濟合同、存出保證金收據以及涉外等重要原始記錄，應另編目錄，財務必須單獨登記保管 原始憑證的基本要求： 、原始憑證的內容必須具備：憑證名稱；填 制憑證的日期；填制憑證單位名稱或填制人姓名；經辦人員簽名或蓋章；接受憑證的單位名稱；經濟業務內容、數量、單價和金額。 會計機構、會計人員根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。 現金管理應在《現金管理暫行條例》第六條規定的范圍內使用，超過結算起點的支出（目前為 1000 元）應辦理轉帳結算，不得支付現金。出納人員發現帳款不符，應及時報告財務主管人員，對浮多或短少部分作記錄，暫作其他應收款、應付款先行登帳，查明原因后按規定處理。特別要重視支票的管理，防止可能給單位帶來的損失。 通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶行和帳號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發票）為依據。 備用金支用后應及時報銷并交 回余額。結合項目部的實際情況，特制定本項目部差旅費開支管理辦法。辦公用品由各部門提交計劃，辦公室匯總報項目經理審批后，由辦公室統一購買、發放。 、按規定交納的養 路費、保險費、年審費、過橋過路費等經項目經理批準后按實報銷。 按規定交納的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅列入管理費用。（嚴禁娛樂業發票如摘要上寫明泡腳，浴沐、按摩等發票到財務辦理） 項目部內部工作人員嚴禁用公款互相請吃喝、娛樂等。 、對無法使用需報廢的固定資產，按有關批準程序辦理，殘值收入交財務。項目財務部據此向建設單位申請中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 21 撥付工程計價款，并及時進行帳務處理。 、項目經理部對分包商的工程價款支付一律實行銀行轉帳支付，嚴禁采用現金支付。材料物資的 資金支付要填寫材料物資采購資金支付審請單（附表八）。 、接受 縣級以上勞動保障行政部門 、 業主和監理 對我標段 農民工工資支付的監督管理 、嚴格按照 《勞動法》、《 福建 省企業工資支付管理辦法》和《最低工資規定》 及本標段與農民工簽訂的勞務協議執行。班長做好員工的工資表 , 每月計量 勞務費應附帶本班組的民工工資清單。 以班組為單位統一收繳身份證復印件 ,建立民工的花名冊。 、根據材料檢測情況，按照合同條款規定的時間與程序辦理退還保證金。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 22 第九章 材料價款的管理 、 項目部材料價款的管理。 工程價款的支付 項目財務部在支付工程計價款前，必須與項目物資部核對應扣的材料供應、機械設備租賃及其他等費用，并雙方簽字認可。 三、形成的會計檔案（含會計軟件），可暫由項目部財務部門負責保管，在項目施工決算后，一次移交上級主管部門歸檔管理。 、對于單位價值超過 10000 元的固定資產購置，需先簽訂合同，必要時經有關單位技術鑒定審查后，財務部門付款，以保證質量。 物料消耗。項目物質部每月對車輛加油核實點發，偶爾加油卡余額不足，在途中加油，必須有用車人簽字證明、物資部門點發、項目經理審批方 可報銷。 （二）移動電話費按規定標準實行包干使用。根據華東指（ 2020） 04 號關于印發《業務招待費開支管理實施細則》的通知。 第四章 管理費用 工資管理。 屬于下列情況，經項目經理簽署意見和財務主管審查后，即可辦理預支備用金： 一、借支差旅費，可以根據批準的出差（休假）證明書，按規定的差旅費標準和批準的出差天數計算借支。造成損失的，視情節輕重給予當事人一定處罰。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 17 簽發支票必須將各項內容簽寫齊全，并做好登記，由批準人、領用人簽名。 出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。 按照國家統一會計制度的規定定期結帳、定期編制財務報告。購實物的原始憑證，必須有驗收證明。 會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的 前后各期相一致。 項目部財務部門的工作職責是： 、建立健全適應項目特點的財務管理辦法、規章制度和實施細則，做到有章可循、有法可依，使項目財務管 理制度化、標準化、規范化。 第十三章 其 他 、本制度有效期為工程開工至工程竣工移交期間。 、原始憑證的內容必須具備：全國統一發票監制章、國家（地方）稅務局或財政廳（局）監制章；憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或填制人姓名；經辦人員簽名或蓋章；接受憑證的單位名稱；經濟業務內容、數量、單價和金額。 、 物料消耗。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 12 、車輛使用費。 、各部門需購買專用辦公用品時，可專題報告，經項目經理批準后購買、報銷。財務部門建立探親費報銷登記臺賬，防止重報現象。一事即一個事同一招待對象連續不間斷的接待；一次即接待一餐；接待一餐時，不能將不同地方、不同餐館、不同日期的票據粘貼在一起。 第十一章 業務招待費開支管理辦法 為降低業務招待費開支，保證項目承包合同指標的實現，根據華東指財[2020]4 號《關于下發〈華東指業務招待費開支管理實施細則〉的通知》，制定本項目的業務招待費開支管理辦法。 、實行探親補助后，不再報銷任何探親差旅費。 嚴格執行一人一票的報銷制度，只報銷到出差目的地直線往返車票和目 的地住宿費，凡私自繞道的交通費和住宿費一律不予報銷，繞道途中和繞道住地時間一律按事假辦理。住宿費憑票報銷，發票（包括定額發票）必須填寫齊全，超額部分個人自理，節余按節余部分的 50%作為補貼發 放給個人。外出辦事人員只就早餐者（必須提前通知食堂），當日不再收取伙食費；就中餐或晚餐中一頓者，即按一天收取伙食費。具體發放工作由辦公室經辦。根據被招待對象分出檔次，由用煙、酒的部門填寫