銀監局備考資料[范文](存儲版)

　　

【正文】 業銀行應對內控制度進行充分研究，建立起全面的內控制度體系。六、理性地處理好內部控制和發展的關系。第八條 [保護商業秘密與客戶隱私]銀行業從業人員應當保守所在機構的商業秘密，保護客戶信息和隱私。不得利用本職工作的便利，以明顯優于或低于普通金融消費者的條件與其所在機構進行交易。對殘障者或語言存在障礙的客戶，銀行業從業人員應當盡可能為其提供便利。第二十六條[客戶投訴]銀行業從業人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：(一)堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；(二)所在機構有明確的客戶投訴反饋時限，應當在反饋時限內答復客戶；(三)所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；(四)在投訴反饋時限內無法拿出意見，應當在反饋時限內告知客戶現在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。第五章銀行業從業人員與所在機構第三十條[忠于職守]銀行業從業人員應當自覺遵守法律法規、行業自律規范和所在機構的各種規章制度，保護所在機構的商業秘密、知識產權和專有技術，自覺維護所在機構的形象和聲譽。第三十五條[費用報銷]銀行業從業人員在外出工作時應當節儉支出并誠實記錄，不得向所在機構申報不實費用。銀行業從業人員與同業人員接觸時，不得以不正當手段刺探、竊取同業人員所在機構尚未公開的財務數據、重大戰略決策和產品研發等重大內部信息或商業秘密。我們一般所說的“銀行理財產品”，其實是指其中的綜合理財服務。然而，該類產品的信息透明度問題值得關注。按照產權股份化方向，通過國家扶持和自身重組，把農業銀行整體改造為國家控股的股份制商業銀行。從我國銀行業現實基礎和銀行改革的漸進性著手，應在構建風險控制機制和風險控制體系上重點推進如下工作：嚴格堅持審慎經營原則，遵守和履行國際銀行業的一般經營慣例，將防范和控制金融風險作為第一要務，在國際銀行業樹立我國商業銀行的良好形象；積極借鑒國際銀行業先進的風險管理和控制經驗，逐步按照《巴塞爾協議》的風險控制原理構建我國銀行業的風險控制體系和框架，有效規避銀行系統性風險；積極吸收和借鑒國際銀行業對貸款客戶和貸款項目的評審機制和程序，建立和形成貸款業務運行的程序化，格式化和規范化模式，總體提升我國商業銀行的經營決策水平；積極引入國際通行的對銀行不良資產的處置方法和技術，總體提升商業銀行的資產質量，為加快中國銀行業國際化進程奠定質量基礎。？以下三個方面的管理機制重塑任務最為迫切： 一是風險管理機制。農業發展銀行要擴大業務范圍和服務領域，適時增加飲水安全、小型農田水利建設、秸稈發電、小水電等農村基礎建設和農村技術改造，更多地支持產業化龍頭企業，發揮好農業綜合開發等政策性專項貸款職能。其二，投資組合保險策略的逐步嘗試，產品的穩健與否并不在于是否參與了高風險資產的投資，而是在于投資組合的合理配置。第四十六條[禁止賄賂及不當便利]銀行從業人員不得向監管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監管人員提供或許諾提供任何不當利益、便利或優惠。第四十一條[同業競爭]銀行業從業人員應當堅持同業間公平、有序競爭原則，在業務宣傳、辦理業務過程中，不得使用不正當競爭手段。第三十四條[愛護機構財產]銀行業從業人員應當妥善保護和使用所在機構財產。第二十八條[團結合作]銀行業從業人員在工作中應當樹立理解、信任、合作的團隊精神，共同創造，共同進步，分享專業知識和工作經驗。第二十四條[禮物收送]在政策法律及商業習慣允許范圍內的禮物收、送，應當確保其價值不超過法規和所在機構規定允許的范圍，且遵循以下原則：(一)不得是現金、貴金屬、消費卡、有價證券等違反商業習慣的禮物；(二)禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業務聯系的決定；或使禮物接受方產生交易的義務感；(三)禮物收、送將不會使客戶獲得不適當的價格或服務上的優惠。對客戶提出的合理要求盡量滿足，對暫時無法滿足或明顯不合理的要求，應當耐心說明情況，取得理解和諒解。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規和所在機構關于客戶隱私保護的規定，透露任何客戶資料和交易信息。第六條 [專業勝任]銀行業從業人員應當具備崗位所需的專業知識、資格與能力。技術手段是一種量化的、科學的模型和公式，它能有效地避免由于人為因素而造成對風險識別和判斷上的失誤。要在各級人員當中牢固樹立起防患于未然的內部控制意識，抓內控、防風險、保安全不僅在領導而且要在全體職工中經常灌輸。？怎樣完善銀行的內控機制？銀行內部控制是為了實現經營目標而形成的一種內部自我協調和制約的控制系統，是一種全面控制的機制。關聯交易——銀行業金融機構的關聯交易是指銀行業金融機構與其關聯方之間發生的轉移資源或義務的事項，包括授信、租賃、資產轉移、提供勞務、研究與開發項目技術和產品的轉移等。銀行業金融機構應當對有問題資產進行嚴密監控，加大回收力度，減少資產損失。資本作為一種風險緩沖劑，具有承擔風險、吸收損失、保護銀行業金融機構抵御意外沖擊的作用，是保障銀行業金融機構安全的最后一道防線。另一方面，從產業結構優化是我國經濟可持續發展的根本，也是銀行業長遠發展的依托。但長期來看，如何控制地方政府財政風險向銀行體系轉移，如何完善地方政府舉債模式和基礎設施建設投融資模式，是銀行業風險管理的一個重要課題。出口環境仍不理想，全球貿易景氣度仍在低位徘徊，國際貿易保護主義有抬頭的趨勢，原材料價格和勞動力成本上升也將削弱我國產品的國際競爭力。銀行業金融機構積極響應銀監會的倡導，主動改變業務流程和組織架構，努力滿足小企業多樣化、個性化和“三農”發展的融資需求，創新金融產品和金融服務，業務功能也大大擴展。此外，銀行柜臺服務人員還需要進一步完善服務理念，一是做到“問題到我為止”，無論客戶提出的問題是否與我有關，都應當盡力幫助客戶，徹底解決問題；二是做到持續服務和跟蹤服務，及時向客戶通告市場變化情況，產品盈虧情況以及整體投資策略的評估結果等等。第二，中國經濟增長模式還需要科學的轉變。我們通過設立功能監管部門，實現機構監管和功能監管的矩陣式管理和信息溝通；我們堅持銀行系統和資本市場、房地產市場的適當風險隔離；我們不斷完善對不同種類風險的監管，從重視傳統的信用風險、市場風險和操作風險，到推動商業銀行加強信息科技風險和聲譽風險的管理，在防范每一種風險方面，更是不斷深化和細化；我們不但完善對機構、業務、產品等條線的審慎監管，同時還更加注重對行為的監管。比如，對于極易形成金融風險的房地產市場，堅持嚴格控制開發商貸款成數，嚴格實施二套房和多套房房貸政策，有效防范風險的聚集和擴散；始終堅持銀行業體系與波動性較強的資本市場的風險有效隔離；加強資產證券化業務監管，引導銀行業金融機構審慎開展資產證券化，防止房地產信貸風險通過證券化被放大。比如，對于信用風險，我們確立了“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續監管思路；針對金融創新的風險，我們提出了“風險可控，成本可算和信息充分披露”，以及“管產品、管業務、管機構和管行為”的監管原則等等，這些重要原則的確立使得監管理念真正成為規范和指導商業銀行行為的準則。第一，始終堅持將國際最佳實踐運用于中國的實際。監管體系構成，目前的現狀和缺點，如何改進。我們的一些銀行存在一些問題，譬如說銀行的收費問題，算的是具體項目投入產出的小賬，但并沒有算好客戶關系管理、客戶忠誠度、銀行聲譽和社會責任這筆大帳。同時，我們也看到，我國銀行業的社會責任還有很多改進的空間。會計逐漸走向中性原則，符合市場經濟發展對會計信息質量要求的需要，但作為監管者，堅持審慎原則以最有效地保護存款人的利益，也是職責所需。因此，監管部門和商業銀行必須統籌考慮規模和結構、速度和質量、內部資本積累和外部資本籌集的關系，確保資本能夠充分覆蓋風險，并為持續發展奠定基礎。為此，巴塞爾委員會決定全面改革現行資本監管制度：一是增強新資本協議的風險捕捉能力，大幅度提高交易業務、資產證券化以及交易對手信用風險資本要求。今后一段時期，監管部門將堅持事前預防性監管和事后補償性監管相結合，完善微觀監管工具，并關注系統性風險，建立更加規范、更加科學的宏觀審慎監管安排，實現宏觀審慎監管與微觀審慎監管的有效對接和有機配合。反周期資本監管的框架設計基于這樣一個經驗事實：信用風險產生于信貸快速擴張時期，但顯現于經濟衰退時期；但按照現行的資本監管方法，經濟上行期資本要求下降，經濟衰退期資本要求卻上升，擴大了經濟周期的波動幅度。銀行監管不能只見樹木，不見森林，必須具備宏觀視野，應同時關注個體風險和系統性風險。今年世界經濟復蘇的基礎還不穩固，外資銀行風險跨境傳染的形勢依然嚴峻。要高效、節約地使用一切監管資源。通過審慎有效的監管,增進市場信心。 appropriate supervisory and regulatory boundaries and refrain from unnecessary controls。The supervisory focuses of the CBRCConduct consolidated supervision to assess, monitor and mitigate the overall risks of each banking institution as a legal entity。在國際層次，改革主要集中于監管標準的統一和國際監管協調機制的建設上；在國家層次，改革主要集中于對引發金融危機的各種“系統性風險”的梳理和清除上。金融危機通常有三種形式，即銀行危機、資本市場危機和貨幣危機，其中，銀行危機是金融危機的典型形式。：1)微觀金融機構層面的監管改革，提升單家金融機構的穩健性，強化金融體系穩定的微觀基礎。歐洲債務危機的有效解決還有賴于歐元區財政和貨幣協調機制的改革。解釋：希臘債務危機，歐元區作為一個經濟整體，希臘是其中之一，但由于希臘本身的經濟水平并不強勢，不能創造足夠的價值，為了維持歐元區普遍的薪資和福利水平，采取了國家借貸的做法，如果歐元區經濟總量持續增加，希臘可以用新借貸償還舊借貸，以此維持，但是由于國際經濟形勢不好，歐元區經濟增量沒有達到預期，希臘的經濟更是一塌糊涂，因此希臘的債務評級不斷下降，無法借到新的貸款，而原有的貸款從5月19日即將陸續到期，所以無法償還債務的希臘陷入危機，如果沒有外來的幫助，希臘這個國家將像雷曼兄弟銀行一樣破產，曾經借給希臘錢的銀行和組織的資產就泡湯了，也會倒閉，這就是個連鎖反應了，會蔓延整個歐元區，這就是歐債危機了； ： 1)導致人民幣“被升值”。從這三方面來說，引進境外戰略投資者，總體上是好的，目前基本上沒有對中國的金融安全構成威脅。只有通過對外開放，才能增強本國銀行的國際生存和發展能力、國際抗風險能力和國際競爭力，才能在不可避免的全球化大趨勢下保持本國銀行體系的穩健性和安全性，進一步縮小本國銀行與國際領先銀行的差距。這次發生全球金融危機，導致全球經濟衰退，其原因是多方面的，其中一個重要原因是國際貨幣體系不合理。但是改革不盡如人意，一是信貸資金增長過快，資本匹配不足，不利于實施適度寬松的貨幣政策。發達國家通過集中本國的資本和流入的資本，將資本以長期直接投資方式投向新興市場和發展中國家，獲得10%~20%的收益率。2． 短期國際資本流動: ：在國際貿易中，買賣雙方（或銀行）提供的短期資金融通，如預付貸款、延期付款及票據貼現等都有利于國際貿易雙方獲得資金便利，從而有利于國際貿易的順利進行。資本輸入的目的很大程度上是用來創建新企業或改造老企業，這對發達國家或發展中國家都是如此。： 積極影響主要是：1)可以彌補輸入國資本不足的缺陷，促進經濟發展。3)可以迅速進入或擴大海外商品銷售市場。目前，幾個長期資本比較充裕的國家，其貨幣都比較堅挺，持有這些貨幣，意味著更廣泛地在世界范圍內實現購買力在國際間的轉移或可更有選擇余地地擁有清償國際間的債權債務的手段。生產國際化、市場國際化和資本國際化，是世界經濟國際化的主要標志。3)加深了貨幣信用國際化。長期資本輸出國一般是資本較充裕或某些生產技術具有優勢的國家。資本輸出一般來說意味著該國的物質基礎較為雄厚，更有能力加強同其它國家的政治與經濟聯系，從而有利于提高自己的國際聲譽或地位。長期資本流動的很大一部分是直接投資，該投資的特點就是能給輸入國直接帶來技術、設備，甚至是銷售市場。2)可能使本國經濟陷入被動境地。：短期資本流動會加劇國際金融市場動蕩，表現在它會造成匯率大起大落，投機更加盛行。通過出口廉價商品，獲得大量貿易順差，投放大量人民幣購買大量外匯，形成超量外匯儲備，再將外匯重點投資美國國債，雖然是我國參加經濟全球化必然經歷的階段，但是，這使我國付出大量社會成本，增加通貨膨脹壓力，也積聚了外國資產縮水的風險。[3]如何看待外資入股國有銀行作為中國央行的人民銀行曾在1999年規定，外資不得向中資金融機構投資。如果把時點抽掉，沒有時、沒有點，誰都談不上賤賣還是貴賣。優化銀行的公司治理結構是我國銀行業改革開放取得的最成功、最重要的方面。3)隨著人民幣對非美元貨幣升值，投機資本流入 可能增加。此外，歐元區高福利社會制度下財政支出方式的不合理性以及勞動力市場的體制僵化，從而加劇市場對歐元區未來發展前景的擔憂。： 1)發布“第三版巴塞爾協議”——體現微觀審慎監管與宏觀審慎監管有機結合的監管新思維，強化資本充足率監管標準，引入杠桿率監管標準，建立流動性風險量化監管標準，確定新監管標準的實施過渡期，強化風險管理實踐。金融危機會導致社會經濟的混亂甚至災難，因此預防并克服金融危機就成為重要的經濟社會問題，金融監管就顯得十分必要。Conduct onsite examination and offsite surveillance of the banking institutions, and take enforcement actions against rulebreaking behaviors。The regulatory objectives of the CBRC the interests of depositors and consumers through prudential and